金融專業(yè)本科-淺議財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制(編輯修改稿)
2025-06-25 15:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 率。目前 ,全國財(cái)務(wù)公司平均資本充足率約為 20%,高于商業(yè)銀行平均水平和中國人民銀行監(jiān)管要求 ,但問題在于財(cái)務(wù)公司資本金結(jié)構(gòu)不合理 ,資本金補(bǔ)充缺乏持續(xù)性。主要表現(xiàn) :一是次級資本的相對量較少 ,貸款呆賬和壞賬準(zhǔn)備金用于沖銷壞賬 ,無法當(dāng)作資本運(yùn)用。二是資本金主要來源于集團(tuán) ,由于受集團(tuán)財(cái)力限 制 ,不能隨資產(chǎn)規(guī)模的增長而連續(xù)進(jìn)行投資。 (五 )操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)或稱內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn) ,是指財(cái)務(wù)公司在運(yùn)作過程中因機(jī)構(gòu)組織分工、規(guī)章制度或操作規(guī)程不嚴(yán)或操作方式落后等內(nèi)部原因而發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)給操作風(fēng)險(xiǎn)所下的定義是 “由于不健全或失效的內(nèi)部控制過程、人員和系統(tǒng)或是外部事件而導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)。 ”操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺詐、未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司損失 ,或使財(cái)務(wù)公司的利益在其他方面受到損失 ,如財(cái)務(wù)公司結(jié)算人員、信貸人員、其他工作人員越權(quán)從事 或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。 隨著金融技術(shù)的日趨復(fù)雜化 ,金融服務(wù)業(yè)的全球化 ,財(cái)務(wù)公司的活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)特征變得更加復(fù)雜多變。財(cái)務(wù)公司在經(jīng)營中面臨的風(fēng)險(xiǎn)多多。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為財(cái)務(wù)公司發(fā)展壯大自己的迫切要求。實(shí)踐證明 :風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)公司自身發(fā)展密不可分?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)正是為了財(cái)務(wù)公司自身更好的發(fā)展。只有一個(gè)穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良的財(cái)務(wù)公司才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶群 ,才能更好地為集團(tuán)提供各 種金融服務(wù) ,才有持久發(fā)展的生命力。 二、要有效地防范和控制財(cái)務(wù)公司存在的風(fēng)險(xiǎn) ,建議從以下幾個(gè)方面著手 (一 )實(shí)行股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化 ,健全法人治理結(jié)構(gòu) 目前 ,財(cái)務(wù)公司一般是由企業(yè)集團(tuán)各成員單位共同投資組建的。這種資本構(gòu)成的單一性 ,使財(cái)務(wù)公司產(chǎn)生之初就模糊了其獨(dú)立的法人地位 ,難以按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行運(yùn)作 ,財(cái)務(wù)公司實(shí)際上演變成了企業(yè)集團(tuán)的政策性銀行 ,從而在根本上阻礙了財(cái)務(wù)公司的發(fā)展。允許企業(yè)集團(tuán)外部資金投資參股 ,股權(quán)結(jié)構(gòu)由企業(yè)集團(tuán)絕對控股轉(zhuǎn)變?yōu)橄鄬毓?,其意義不僅在于財(cái)務(wù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的改變 ,更在于它 深刻地影響了財(cái)務(wù)公 司的經(jīng)營方式和理念。外部股權(quán)為了維護(hù)自己的股東權(quán)益 ,必然會(huì)對企業(yè)集團(tuán)的各種行政干預(yù)產(chǎn)生某種制約作用 ,財(cái)務(wù)公司的獨(dú)立法人地位無
畢業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1