最新林業(yè)局財務(wù)管理制度(三篇)(編輯修改稿)
2025-08-04 21:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 費預算、決算，管理、監(jiān)督專項資金的使用，及時反映各項經(jīng)費使用管理情況，財務(wù)管理人員應(yīng)嚴格履行崗位職責，恪守財經(jīng)紀律，不斷學習有關(guān)知識，提高業(yè)務(wù)水平，按照資金的使用用途分類核算各項業(yè)務(wù)，使財務(wù)結(jié)算規(guī)范化、程序化，嚴格遵守公務(wù)卡開支要求，并加強固定資產(chǎn)的管理，實行建賬設(shè)卡，防止國有資產(chǎn)流失。財務(wù)管理人員應(yīng)認真落實財務(wù)管理制度，管好、用好資金，一切開支均按規(guī)定報銷，對不符合財經(jīng)政策的堅決不予報銷，財務(wù)人員如不按規(guī)定給予報銷，造成單位經(jīng)濟損失的，按《會計法》追究其相關(guān)責任。單位各項收入全部納入財務(wù)核算，單位在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。嚴禁設(shè)立小金庫。(一)審批權(quán)限機關(guān)財務(wù)審批制度局機關(guān)所有財務(wù)支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字、復核人簽字、分管領(lǐng)導審閱簽名后由分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導審批，10000～50000萬須局主要領(lǐng)導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。專項資金審批制度局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案(包括資金來源)，1～5萬元須局主要領(lǐng)導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據(jù)和資料如工程稅務(wù)發(fā)票，招投標工程合同，工程預算決算單。工程物質(zhì)購銷合同、政府采購表、發(fā)票、入出庫單，人工工資及有關(guān)費用的原始憑證，工程預決算等。由分管領(lǐng)導審閱簽名后由分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導審批后報銷。需經(jīng)會議研究的由局領(lǐng)導班子討論通過才能開支。(二)公務(wù)經(jīng)費開支管理制度辦公用品領(lǐng)用、管理及報銷。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據(jù)需要匯總審核，報分管領(lǐng)導批準后統(tǒng)一購買，購置用品及設(shè)備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買。所有購進辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領(lǐng)用時，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對賬。購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。車輛費用報銷。機動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務(wù)車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷，未經(jīng)辦公室安排出車的，辦公室有權(quán)不予審核，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室匯總，報分管領(lǐng)導和主要負責人同意。結(jié)賬報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經(jīng)分管領(lǐng)導認同，并報局主要領(lǐng)導同意方可。機動車保險按有關(guān)規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保。嚴格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行。差旅費報銷。職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定和公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行。如單位派車則不再另報銷差旅費。借支差旅費的人員機關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導批準。外出參加會議、學習、培訓、考察和調(diào)研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票，按審批權(quán)限審批。招待費報銷。嚴格控制接待范圍和標準,縣鎮(zhèn)內(nèi)工作往來按一般招待，上級和外地、市來人，確需招待的，由經(jīng)辦人報局長或分管局長同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。特殊情況下發(fā)生的接待，由經(jīng)辦人結(jié)算后回單位報銷，但事先必須向局長或分管局長匯報。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務(wù)領(lǐng)導指定專人復核后方可報銷。按局公務(wù)接待管理制度執(zhí)行。干部職工探親路費報銷按照《國務(wù)院關(guān)于職工探親待遇的規(guī)定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后，經(jīng)分管領(lǐng)導審閱簽名再由分管財務(wù)領(lǐng)導審批同意。凡符合公務(wù)卡強制結(jié)算目錄要求，并具備使用公務(wù)卡結(jié)算條件的一律使用公務(wù)卡進行結(jié)算。(三)固定資產(chǎn)管理制度辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)購置由辦公室和計財股根據(jù)各股室申報計劃，按實際需要編制預算，報主要領(lǐng)導批準后購置。大型和數(shù)量較多固定資產(chǎn)購置，由局會議集體研究決定。購置固定資產(chǎn)需實行招標的，嚴格按招投標程序進行。固定
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