行政事業(yè)單位內部控制問題淺探(編輯修改稿)
2025-04-04 07:27 本頁面
【文章內容簡介】 首先，有些單位雖然迫于上級壓力成立了內部控制部門領導小組，但也只是流于形式，更是沒有制定達到目的的方針和程序，無法保證內部控制的質量和效率。一些單位的內控所有工作都交給財務部門去完成，從而導致財務部門負責內控的建立和實施的同時，又要完成內控的監(jiān)督和自我評價以及審計，與內控的制衡性原則相違學。其次，內部控制的運行環(huán)境得不到保證。絕大部分的行政事業(yè)單位沒有內引，也就沒有將內部控制工作溶于到日常工作之中。沒有了發(fā)現風險的機制，不利于風險控制和規(guī)避。還有一部分單位由于工作慣性思維模式，導致內部控制流于紙上的規(guī)章制度，沒有按照要求實施，也沒有監(jiān)督機構監(jiān)督和管理，無法保證內控工作的效率和質量。（三）風險評估機制不健全，控制方法不當。與企業(yè)相比，基層行政事業(yè)單位內部控制的風險點可能較小，但同樣依然存在。首先，目前絕大部分基層人員沒有風險評估意識，認為單位的業(yè)務單一，不涉及經濟效益，不存在內控風險，并沒有重視在提供服務或行政執(zhí)法中面臨的可能出現的公平、公正、廉政風險問題，也就更談不上科學應對。其次，絕大部分的基層單位沒有建立一套完整的風險評估程序，導致在業(yè)務運營過程中對風險管控能力較低，風險評估水平得不到提升和改進。（四）信息化水平和溝通協調能力亟需提高。首先，基層行政事業(yè)單位因人員老化嚴重，對信息化了解程度較低，再加上編制體制的約束，導致信息化人才的嚴重短缺，致使基層行政事業(yè)單位信息化水平一直沒有達到應有的水平和效果。其次，近幾年內部控制信息化建設的需求在基層單位的財務預算中已經滿足不了了，直接導致基層行政事業(yè)單位實行信息化管理還有很長的一段路要走。第三，各部門單位之間缺少有效的溝通與協調，一些部門之間因工作約束制衡等原因，使得溝通與協調有所缺失，從而導致內控信息得不到
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1