20xx年財務(wù)審批制度(編輯修改稿)
2025-03-15 02:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 票的必須向財務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報銷；各類經(jīng)濟項目的發(fā)生原則上應(yīng)當簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。
第八條 資金管理及審批：
，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準方可支付；金額在5000元（包括5000元）以上，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準，且董事長同意后方可支付。如果董事長、總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。
，除零星支出外，應(yīng)當避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。
，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三方，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準。銀行支款開具的支票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
。公司法人章和支票由出納負責保管，財務(wù)專用章由會計負責保管。出納或會計不在單位期間，印鑒章應(yīng)由董事長或總經(jīng)理指定的專人保管。印鑒章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印鑒章的使用情況進行登記。外出辦事確需帶印鑒章時，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章。
，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。
，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單應(yīng)注明所辦事由和用途，必須由經(jīng)辦人填寫，并根據(jù)公司資金審批制度的權(quán)限規(guī)定，逐級交由部門經(jīng)理﹑分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長審批，批準后由財務(wù)部支付。
：前帳不清，后款不借。各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。
第九條 本制度由財務(wù)資產(chǎn)部負責解釋和修訂。
2020年03月 24 日
篇三：
XXXXX財務(wù)
事項審批制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范財務(wù)審批行為，強化財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)和《公司章程》，特制定本規(guī)定。
第二條 本制度所稱 “股份公司”是指XXXXXX；“所屬公司”是指XXXXX公司所屬的全資及控股子公司；“核算單位”是指股份公司及所屬公司的分公司、項目部等分支機構(gòu)。本規(guī)定適用于股份公司、所屬公司（以下統(tǒng)稱“公司”）及核算單位。
第三條 財務(wù)事項指財務(wù)預(yù)算制定、費用支出、資金運作、資金使用、對外擔保、資產(chǎn)處置、經(jīng)營收入等。
第四條 本制度為一般性規(guī)定，股份公司各項財務(wù)和會計管理制度中明確規(guī)定審批程序和辦法的，按照其規(guī)定的程序和辦法執(zhí)行。各所屬公司可根據(jù)本辦法制定實施細則。
第五條本制度只規(guī)定公司經(jīng)理層涉及財務(wù)事項的審批程序和辦法，經(jīng)理層與董事會、股東會的審批職權(quán)的劃分由公司章程規(guī)定，或另行制定辦法。
第六條本制度不涉及所屬公司需要向股份公司報批的事項范圍及程序，所屬公司需要報經(jīng)股份公司批準的財務(wù)事項，按照有關(guān)規(guī)定報經(jīng)股份公司批準。
第二章 財務(wù)預(yù)算的審批程序
第七條 公司年度財務(wù)預(yù)算的審批程序
公司年度財務(wù)預(yù)算由財務(wù)部門負責編制，預(yù)算委員會審議后，由總經(jīng)理提交公司辦公會議批準。
第八條 部門財務(wù)預(yù)算審批程序
部門財務(wù)預(yù)算由各部門編制，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審查并簽署意見，財務(wù)部門初審后匯總報總經(jīng)理批準。
第九條 工程項目財務(wù)預(yù)算審批程序
工程項目預(yù)算由項目經(jīng)理、項目財務(wù)部門負責編制，報主管副總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核，報經(jīng)總經(jīng)理批準。
第三章 費用支出報銷手續(xù)和審批的一般規(guī)則
第十條 不涉及采購物品的消耗性費用報銷，應(yīng)具備經(jīng)辦人、部門負責人或項目經(jīng)理簽字的手續(xù)。經(jīng)辦人必須是經(jīng)辦此事并對此事負有責任的人員。如果經(jīng)辦人和報銷人不是同一人，必須由經(jīng)辦人和報銷人同時簽字，報銷人的簽字只對報銷金額和現(xiàn)金是否準確負責，其他責任仍由經(jīng)辦人負責。經(jīng)辦人是部門負責人或項目經(jīng)理的應(yīng)由其上一級公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十一條 涉及
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