20xx年財(cái)務(wù)審批制度(編輯修改稿)
2025-03-15 02:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 票的必須向財(cái)務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報(bào)銷；各類經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的發(fā)生原則上應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。
第八條 資金管理及審批：
，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付；金額在5000元（包括5000元）以上，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，且董事長同意后方可支付。如果董事長、總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見。
，除零星支出外，應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。
，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三方，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行支款開具的支票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
。公司法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。出納或會(huì)計(jì)不在單位期間，印鑒章應(yīng)由董事長或總經(jīng)理指定的專人保管。印鑒章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印鑒章的使用情況進(jìn)行登記。外出辦事確需帶印鑒章時(shí)，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章。
，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符。
，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單應(yīng)注明所辦事由和用途，必須由經(jīng)辦人填寫，并根據(jù)公司資金審批制度的權(quán)限規(guī)定，逐級(jí)交由部門經(jīng)理﹑分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長審批，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部支付。
：前帳不清，后款不借。各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。
第九條 本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2020年03月 24 日
篇三：
XXXXX財(cái)務(wù)
事項(xiàng)審批制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范財(cái)務(wù)審批行為，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)和《公司章程》，特制定本規(guī)定。
第二條 本制度所稱 “股份公司”是指XXXXXX；“所屬公司”是指XXXXX公司所屬的全資及控股子公司；“核算單位”是指股份公司及所屬公司的分公司、項(xiàng)目部等分支機(jī)構(gòu)。本規(guī)定適用于股份公司、所屬公司（以下統(tǒng)稱“公司”）及核算單位。
第三條 財(cái)務(wù)事項(xiàng)指財(cái)務(wù)預(yù)算制定、費(fèi)用支出、資金運(yùn)作、資金使用、對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)處置、經(jīng)營收入等。
第四條 本制度為一般性規(guī)定，股份公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)管理制度中明確規(guī)定審批程序和辦法的，按照其規(guī)定的程序和辦法執(zhí)行。各所屬公司可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。
第五條本制度只規(guī)定公司經(jīng)理層涉及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批程序和辦法，經(jīng)理層與董事會(huì)、股東會(huì)的審批職權(quán)的劃分由公司章程規(guī)定，或另行制定辦法。
第六條本制度不涉及所屬公司需要向股份公司報(bào)批的事項(xiàng)范圍及程序，所屬公司需要報(bào)經(jīng)股份公司批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)股份公司批準(zhǔn)。
第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序
第七條 公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序
公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制，預(yù)算委員會(huì)審議后，由總經(jīng)理提交公司辦公會(huì)議批準(zhǔn)。
第八條 部門財(cái)務(wù)預(yù)算審批程序
部門財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門編制，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審查并簽署意見，財(cái)務(wù)部門初審后匯總報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算審批程序
工程項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制，報(bào)主管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三章 費(fèi)用支出報(bào)銷手續(xù)和審批的一般規(guī)則
第十條 不涉及采購物品的消耗性費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)具備經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目經(jīng)理簽字的手續(xù)。經(jīng)辦人必須是經(jīng)辦此事并對(duì)此事負(fù)有責(zé)任的人員。如果經(jīng)辦人和報(bào)銷人不是同一人，必須由經(jīng)辦人和報(bào)銷人同時(shí)簽字，報(bào)銷人的簽字只對(duì)報(bào)銷金額和現(xiàn)金是否準(zhǔn)確負(fù)責(zé)，其他責(zé)任仍由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。經(jīng)辦人是部門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目經(jīng)理的應(yīng)由其上一級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十一條 涉及
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