財務審核審批制度(編輯修改稿)
2025-05-11 23:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各部門經(jīng)理審核確認，上報財務經(jīng)理審批后付款。第二十條 差旅費：包括長途短途交通費、市區(qū)交通費、住宿費和出差補貼。出差人員需事先提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；出差產(chǎn)生的以上費用之外的其他費用，不作為差旅費，而應單獨申請報銷；差旅費用嚴格按照“差旅費用”制度審核控制。差旅費報銷由各部門經(jīng)理確認，上報財務經(jīng)理審批后付款；報銷時，如果實際報銷項目與出差申請單的項目不相吻合，由總經(jīng)理審批后付款。第二十一條 運費一、運費價格標準制定銷售運費價格標準：由銷售部起草，并組織財務部、行政部等相關部門的人員討論、確定，如果有不同的意見可將意見記錄一并上報總經(jīng)理審批。物資采購發(fā)生的運費原則上全部由供應商承擔，如果短途運輸費用需要公司承擔的，由采購部制定運費價格標準并上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。二、運費款項支付采購物資的運輸費支付：以倉管員已簽名確認收到物資的運費結(jié)算單為依據(jù)，由采購經(jīng)辦人確認，由財務審核，上報總經(jīng)理審批后付款。銷售產(chǎn)品的運輸費支付：以客戶已簽名確認收到貨的運費結(jié)戛單和驗收回單或相關驗收證明為依據(jù)，經(jīng)臺帳會計確認，由財務審核，上報總經(jīng)理審批后付款。第二十二條 財產(chǎn)保險費存貨、房屋、設備的保險費由財務部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。車輛保險費由行政部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。第二十三條 業(yè)務招待費：包括餐費、贈品、禮品等。業(yè)務招待費原則上要事先申請。在應急的情況下，按以下權限可先發(fā)生。而后向總經(jīng)理匯報。并統(tǒng)一先報總經(jīng)理審批，再報財務審核后付款。每次金額在500元以下的由各部門經(jīng)理事先發(fā)生或?qū)徟Ｒ话憧腿酥形缤砩险写M每人每餐控制在50元以內(nèi)，重點客人控制在100元以內(nèi)，超過100元的一律上報董事長審批。業(yè)務招待費開支由對于招待職務最高的人員作為報銷經(jīng)辦人。報銷單上應詳細寫明人數(shù)、招待事宜及被招待單位名稱及主要人員（餐費招待還應附餐費明細單）。陪同客人吃飯一般由與客人直接有關的負責人（原則上一人）陪同，以提高企業(yè)良好的應酬節(jié)儉形象。第二十四條 中介費：包括工商、稅務、銀行年檢費、審計驗資費、管理咨詢費、各種會費、年費等。工商、稅務、銀行各項收費標準由財務部門辦理，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。管理咨詢費、各種會費、年費等由行政部門辦理，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；款項支付由行政部確認、財務審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。第二十五條 政府相關管理費用：包括企業(yè)衛(wèi)生管理費、企業(yè)行政管理費、治安管理費、質(zhì)量檢驗費、社保費用、醫(yī)療保險費用、個人所得稅、酒類流通隨附單費用等。嚴格按照政府有關規(guī)定按時繳納有關費用；經(jīng)辦部門必須全面了解各項費用的政策和規(guī)定，并爭取合理減免，有關費用的政策和規(guī)定應當提供給財務部，以便于財務部門的審核。企業(yè)衛(wèi)生管理費、企業(yè)行政管理費、環(huán)境保護費、治安管理費等，由行政部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。涉及產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗費等相關費用由質(zhì)檢部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。社保費用、醫(yī)療保險費用、個人所得稅等相關費用由人力資源部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。涉及銷售的酒類流通隨符單費用由銷售部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十六條 修理費由行政部統(tǒng)一辦理，并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十七條 裝修費專賣店裝修由銷售部牽頭，會同財務部共同確認，上報總
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