財務審核審批制度-資料下載頁
2025-04-14 23:34本頁面
【正文】 提貨人憑出庫單向臺賬會計索取發(fā)貨單和稅票，銷售會計憑稅票、發(fā)貨單和出庫單進行賬務處理。由臺賬會計簽字確認的發(fā)貨單全部屬于正常買賣的貨款，銷售會計必須通過往來掛賬向客戶收款，屬于免費贈送產品全部須有總經(jīng)理審批，銷售會計才能不通過往來掛賬向客戶收款。第四十條 銷售退貨１、由銷售部門或客戶提出申請，經(jīng)銷售部門和財務部門領導審核工業(yè)后，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。倉管員根據(jù)審批的退貨資料，以及經(jīng)質檢員確認品種、規(guī)格、數(shù)量和產品等級（合格品，次品），開具紅字出庫單，并由質檢員、送貨人簽字確認。銷售會計根據(jù)審批的退貨資料和倉管的紅字出庫單沖減客戶往來，并通知臺賬會計沖減客戶往來。第五章固定資產進出管理第四十一條 增加其它資產１、主要包括電腦等ＩＴ辦公設備、空調和電視等電子設備、辦公桌椅板凳和文件柜等不易損耗的物品。２、采購：按照以上小額物品采購條規(guī)執(zhí)行或由當事人申請，由部門經(jīng)理確認后，上報總經(jīng)理審批。３、管理：其他資產由行政部資產管理員驗收、登記和管理。第四十二條 減少其他資產出售：經(jīng)總經(jīng)理審批并確認買主后，由行政部填寫資產減少單，經(jīng)使用部門確認，由財務審核，上報總經(jīng)理審批后出庫。報廢、盤虧：由行政部查明原因，明確責任，并填寫資產減少單，經(jīng)財務審核，上報總經(jīng)理審批后處理。管理：其它資產由行政部資產管理員驗收、登記和管理。第四十三條 內部調整：其它資產內部調整，由行政部經(jīng)理審批，由原使用權用方填寫內部資產調撥單，由承接方驗收簽字確認后，由行政資產管理員登記管理。第六章借款第四十四條 借款一般要求１、一般情況下，不允許重復借款，即公司人員只能在公司出納處有一張借條，如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復借款。２、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負責跟蹤催款，并及時向財務經(jīng)理反饋情況。３、借條必須存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。第四十五條 借款審批權限個人因公借款，金額在１０００元以下的，由各部門經(jīng)理審批，但借款期限不能超過１個月，超過１個月應會同財務經(jīng)理一起審批；金額在１０００元以上的，由總經(jīng)理審批。重復借款統(tǒng)一上報財務經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批。第四十六條 借款責任１、如果造成損失，審核審批人應當各承擔１５％以上的經(jīng)濟責任。２、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔。第七章收入第四十七條 主營業(yè)務收入１、銷售合同規(guī)定先發(fā)貨，金額在５萬元以下（同一個客戶金額累計，下同）的由銷售部經(jīng)理簽訂；金額在５萬元以上的由總經(jīng)理簽訂或審批。２、銷售價格必須按照公司的報價流程執(zhí)行。３、貨款必須回籠到財務部指定和提供的賬戶，由銷售部協(xié)調、知會或通知客戶；每次回籠前，銷售部應當向財務部了解貨款應當回籠到哪個賬戶。出納收到貨款時應當及時與會計確認貨款回籠到的賬戶是否正確，如果不正確，應當及時退款，并通知銷售部，由銷售部與客戶協(xié)調和溝通。第四十八條 其他收入廢品收入：款項由當事人及時到出納處交款，不得滯留和挪用。供應商讓利：各采購環(huán)節(jié)的傭金、回扣費、禮品等采購收入應及時上交到出納處入款，采購人員不可擅自載留、挪用或中飽私囊。其他收入：各種押金、罰沒收入、財產變賣收入、投標費、租金收入、代收代扣的水電費等收入，責任管理部門不得直接收取款項，及時到出納處交款，不得滯留和挪用。16
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