某公司財務審批制度(編輯修改稿)
2025-05-09 13:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第十九條 因公借款費用報銷報銷人(申請)→審批(財務總監(jiān))→出納(沖賬)第二十條 其他公司費用報銷（一）通訊費填報（業(yè)務）→提交（行政）→審批 (財務部長)→出納(出款)（二）業(yè)務補助填報（業(yè)務）→提交（行政）→審批 (財務部長)→出納(出款)第二十一條 不（遲）還款責任（一）借款人不按時間要求報銷沖帳和歸還借款，從次月起財務管理部將書面通知各人力資源中心從工資中逐月扣回，并按每月借款余額從借款日開始計收利息（按貸款利率）；（二）如由于借款人自動離職等原因形成壞帳，審批借款的部門經(jīng)理負連帶清償責任，并規(guī)定在事實確認后15個工作日內(nèi)清償。第二十二條 費用報銷責任界定（一）報銷人的責任和注意事項報銷人對所報銷項目和單據(jù)的真實性、合法性和及時性負責；各項報銷票證和資料必須齊全并按要求粘貼，否則財務部有權(quán)拒絕報銷。（二）部門經(jīng)理的責任負責審查費用項目是否經(jīng)過申請并得到批準，報銷金額是否控制在標準之內(nèi)；對報銷的內(nèi)容真實性、完整性，各項附件是否合法、完整負責。（三）財務審核人員的責任負責審查單據(jù)的真實性、合法性；審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。（四）財務部長的責任對報銷項目的真實性、必要性負責，并對費用支出是否控制在預算范圍負責。第六章 費用分類管理第二十三條 費用分類標準（一）營業(yè)費用營業(yè)費用是企業(yè)在銷售商品或提供勞務中所發(fā)生的各項費用。（二）管理費用管理費用是企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的費用。（三）財務費用財務費用是企業(yè)在資金籌集活動中所發(fā)生的各種費用。第二十四條 分類統(tǒng)計管理要求（一）預算統(tǒng)計對比管理（二）費率計算（三）定期輸出報表第七章 處罰辦法第二十五條 報銷人如果在報銷過程中營私舞弊或弄虛作假，將對違規(guī)違紀金額不予報銷。對已報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，并對報銷人予以違規(guī)金額5%20%的罰款；第二十六條 部門負責人在資料不全、原始憑證不充分或項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對部門負責人予以違規(guī)報銷金額3%15%的罰款；第二十七條 財務審核人員因?qū)徍瞬粐朗构驹斐蓳p失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額3%15%的罰款。第八章 附則第二十八條 本制度由財務管理部負責修定和解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：一、《采購申
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