20xx煙草行業(yè)調(diào)研報(bào)告某市煙草商業(yè)預(yù)算管理的思考(編輯修改稿)
2025-01-16 23:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 份才能完成，上半年的預(yù)算沒(méi)有得到有效控制。特別是部分可控費(fèi)用，超進(jìn)度開(kāi)支現(xiàn)象特別嚴(yán)重，給下半年的預(yù)算執(zhí)行帶來(lái)巨大壓力，編制時(shí)效“成本”過(guò)高。
，方法不盡科學(xué)合理。
一是年度預(yù)算指標(biāo)分解中歷史業(yè)績(jī)權(quán)重較大。在下達(dá)各縣營(yíng)銷(xiāo)部銷(xiāo)售預(yù)算指標(biāo)、效益預(yù)算指標(biāo)時(shí)，沒(méi)有完全按照省煙草局推行的“因素分配法”進(jìn)行，歷史因素所占權(quán)重仍然較大。對(duì)某些指標(biāo)沒(méi)有設(shè)立一個(gè)“公允值”，習(xí)慣采取“一刀切”的方式，全市保持統(tǒng)一的增長(zhǎng)幅度，對(duì)上年預(yù)算指標(biāo)完成較好的單位，持續(xù)實(shí)行“鞭打快牛”的政策，在一定程度上影響了基層的積極性。
二是季度預(yù)算的分解過(guò)于簡(jiǎn)單化。費(fèi)用預(yù)算分解也與銷(xiāo)售預(yù)算一樣，以前兩年各季度實(shí)際發(fā)生數(shù)所占全年比重作為權(quán)數(shù)
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