康能房地產(chǎn)開發(fā)公司資金管理制度作業(yè)指引(doc)-地產(chǎn)制度(編輯修改稿)
2024-09-18 16:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 程項目，付款審批還應當遵照《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》的付款審批程序的要求執(zhí)行。 9） 財務資金部在資金撥付時，除總經(jīng)理特別批準，金額在 元以上的資金支付必須使用轉(zhuǎn)帳支票、電匯及信匯等銀行 轉(zhuǎn)賬 方式進行，金額在 元以內(nèi) 的可以以現(xiàn)金的形式支付。 10） 資金支出審批的其他特殊要求 a) 設(shè)計費用付款，應當要求提供相關(guān)部門設(shè)計會審認可的書面材料。 b) 工程進度付款，應當要求提供現(xiàn)場專業(yè)工程師簽署的工程進度證明。進度款付到 80%時應當進行結(jié)算。同時提供城市公司項目部進度款審核意見、施工單位進度報告、質(zhì)量認證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應當提供結(jié)算書。 c) 甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見等材料。 d) 營銷費用付款，應當提供通過招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告。 e) 辦公用品的付款，應當提供總經(jīng)理批準的辦公用品計劃。 f) 其他特殊費 用付款，應當提供總經(jīng)理批準的一次性購買計劃。 擔保管理 公司原則上不準許對外提供任何形式的擔保，如確有必要，須經(jīng)公司董事會批準。并要求被擔保單位向公司提供反擔保，反擔保的形式必須是質(zhì)押或抵押。 財務部必須建立對外擔保管理臺帳，詳細記錄公司對外提供擔保的單位、時間、金額、形式、期限。并在各月財務報告中予以詳細說明。 貨幣資金管理 貨幣資金是指公司在各銀行、非銀行金融機構(gòu)的各類存款和在公司財務部門保存的現(xiàn)金。 1） 開設(shè)、撤消銀行 賬戶 a) 開設(shè)銀行 賬戶 須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后 ，方能開戶。 b) 原則上公司只開立兩個 賬戶 ，一個基本戶，一個結(jié)算戶。 c) 因公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生變化或其他原因造成銀行 賬戶 長期無業(yè)務發(fā)生的，財務部應及時報公司總經(jīng)理批準撤消。 2） 銀行 賬戶 印鑒章的管理按《財務印章使用管理作業(yè)指引》 3） 銀行票據(jù)及有價證券的管理 a) 銀行票據(jù)及有價證券的管理實行臺帳管理。由出納員登記銀行票據(jù)的購入、使用、作廢及收回。主管會計、 財務副總 每月要對銀行票據(jù)管理臺帳進行核對和檢查。 b) 國債、基金、股票等有價證券原則上托管在相關(guān)的金融機構(gòu)，無法托管的小額的由出納員保管，金額較大的須在銀行開設(shè)專門的保險箱里保存。出納員應及時登記有價證券的購入、賣出及收益情況。主管會計、 財務副總 每月要對有價證券管理臺帳進行核對和檢查。并定期向總經(jīng)理報送《有價證券庫存統(tǒng)計表》。 不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務，應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 金額在結(jié)算起點（公司規(guī)定人民幣 元）以上并且為同城結(jié)算的，須向財務資金
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