【文章內(nèi)容簡介】 理財,對于投資者而言，首先要綜合考慮自己的財務(wù)狀況，包括已投資產(chǎn)品、可投資資金量、投資期限、風(fēng)險偏好、理財目的等，然后再考慮如何挑選適合的產(chǎn)品。,2025/1/4,個人理財,41,挑選信托產(chǎn)品有3大要點：,主要從公司的發(fā)展歷史、行業(yè)地位、專長領(lǐng)域及市場口碑等角度考慮，也可以借鑒監(jiān)管機構(gòu)的評級和信托業(yè)協(xié)會的排名，選擇業(yè)界一流的信托公司作為資產(chǎn)管理機構(gòu)。,選擇品牌公司,2025/1/4,42,個人理財,挑選信托產(chǎn)品有3大要點：,要了解產(chǎn)品背后的實際運作團隊的情況，包括過往業(yè)績、人員素質(zhì)、團隊管理風(fēng)格等。,選擇專業(yè)團隊,2025/1/4,43,個人理財,了解產(chǎn)品的具體交易結(jié)構(gòu)、預(yù)期收益水平、風(fēng)險點及其控制措施、退出機制等對于購買決策至關(guān)重要。,看清產(chǎn)品本身,二、購買信托理財產(chǎn)品應(yīng)注意事項,2,1,2025/1/4,44,個人理財,二、購買信托理財產(chǎn)品應(yīng)注意事項,4,3,2025/1/4,45,個人理財,購買投資類信托理財產(chǎn)品 應(yīng)注意的問題：,目前信托理財市場上投資類信托理財產(chǎn)品，主要有權(quán)益投資類信托理財產(chǎn)品和證券投資類信托理財產(chǎn)品。而權(quán)益投資類信托產(chǎn)品又分為債權(quán)類、受益權(quán)、租賃權(quán)和股權(quán)等。,2025/1/4,個人理財,46,（1）購買權(quán)益投資類信托產(chǎn)品應(yīng)注意的問題。 首先，購買權(quán)益類信托理財產(chǎn)品要弄清楚是何種權(quán)益，它所對應(yīng)的現(xiàn)金流是否可靠。比如銀行信貸資產(chǎn)所對應(yīng)的現(xiàn)金流是客戶的還貸款，房屋租賃權(quán)對應(yīng)的現(xiàn)金流是房客的租金，設(shè)備的租賃權(quán)對應(yīng)的是設(shè)備使用方所支付的租金等等。,2025/1/4,個人理財,47,其次，要關(guān)注信托期滿時權(quán)益的變現(xiàn)方式。權(quán)益類信托理財產(chǎn)品與貸款類信托理財產(chǎn)品不同，貸款類信托產(chǎn)品的本息在信托期滿時全由資金使用方一并支付給投資者，權(quán)益類信托理財產(chǎn)品的收益是通過該權(quán)益所產(chǎn)生的現(xiàn)金流所實現(xiàn)的，在信托期滿時本金的兌付是需要將其所對應(yīng)的權(quán)益出讓變現(xiàn)才能獲得的。此類信托理財產(chǎn)品通常都設(shè)計了由權(quán)益的原出讓方或第三方回購的方式來保證投資者的利益。,2025/1/4,個人理財,48,第三，關(guān)注承諾回購方的信譽和實力。在權(quán)益類信托理財產(chǎn)品中，承諾回購方的實力和信譽關(guān)系著投資者信托資金的安全。 （2）購買證券投資類信托產(chǎn)品應(yīng)注意的問題。 首先，關(guān)注該計劃所投資的證券種類。證券類信托理財產(chǎn)品的信托計劃書中關(guān)于資金擬投資的證券品種都會作詳細(xì)的表述。,2025/1/4,個人理財,49,其次，要了解該計劃所投資的證券品種的風(fēng)險，看看是否在自己所能承受的范圍內(nèi)，和自己的理財思路是否一致。如果對風(fēng)險的承受能力有限，對投資收益要求也不是太高的話，就可以選擇避險增值類穩(wěn)健型證券投資類信托理財產(chǎn)品。如果對高收益有一定的偏好，同時也能承受較高風(fēng)險的話，就可以選擇直接投資股票二級市場的銳意進取型證券投資類信托理財產(chǎn)品。,2025/1/4,個人理財,50,個人理財中的稅收籌劃,2025/1/4,51,個人理財,第一節(jié) 稅收籌劃基礎(chǔ)知識,第二節(jié) 稅收籌劃 原則與策略,第三節(jié) 稅收籌劃 實務(wù),1,2,3,主要內(nèi)容,2025/1/4,52,個人理財,什么是稅收籌劃,稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)的前提下，通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達(dá)到少繳稅和遞延繳納目標(biāo)的一系列謀劃活動。,2025/1/4,53,個人理財,第一節(jié) 稅收籌劃基礎(chǔ)知識,第二節(jié) 稅收籌劃 原則與策略,第三節(jié) 稅收籌劃 實務(wù),1,2,3,主要內(nèi)容,2025/1/4,54,個人理財,一、稅收基礎(chǔ)知識,稅是私有制的產(chǎn)物。根據(jù)歷史記載，公元前3000年到公元前2000年，古埃及法老就制定了系統(tǒng)的稅制?！妒ソ?jīng)》中也講：“收糧食的時候，你們要把五分之一納給法老，四分可以歸你們作地里的種子，也作你們和你們家口孩童的食物”。中國春秋時期，國家對田地征收“什一”稅，就是打下來的糧食，要把其1/10交給國家，這也是稅。,2025/1/4,55,個人理財,稅收的種類五花八門，原則上講，國家可以對任何事或物征稅，如對窗戶、門、柜子、壁爐征稅，對婚姻征稅。德國是世界上稅收最復(fù)雜的國家，共有118個稅法，185種稅，96000個稅則，世界上3/4的國家借用或借鑒德國的稅法。 雖然世界各國的稅制千差萬別，但以下稅種是普遍征收的：個人所得稅，企業(yè)所得稅，資本收益稅，財產(chǎn)稅，消費稅，營業(yè)稅，增值稅，商品附加稅，繼承稅（遺產(chǎn)稅），退休稅，暴利稅，人頭稅，關(guān)稅，通行稅，過戶稅等。,2025/1/4,個人理財,56,稅收的功能：,1．財政收入是稅收的最主要功能。國家通過稅收充實國庫，用于各種公共服務(wù)和公共品的開支，如養(yǎng)活政府機關(guān)、軍隊、警察、法官等公共服務(wù)人員，修建和維護交通和公園等公共設(shè)施，為百姓提供醫(yī)療保健服務(wù)、為國民提供教育等。 2．再分配是稅收的第二個功能。任何國家的第一次分配不可能做到公平，這就需要第二次分配對第一次分配進行調(diào)節(jié)，政府對第一次分配所得較少和沒有參與分配的人給予各種福利補貼，使低收入或無收入的人過上有尊嚴(yán)的生活。,2025/1/4,個人理財,57,3．再定價是稅收的第三個功能。由于國家對某些商品征附加稅，這就導(dǎo)致這類商品價格上漲，從而調(diào)整國民消費結(jié)構(gòu)和習(xí)慣。如對煙草、酒等商品征稅，就是讓國民減少吸煙和飲酒，增進健康。所以，有人把此類稅叫罪孽稅，因為消費這些商品是不好的習(xí)慣，對身體有害，國家把征來的稅用于防治由吸煙和飲酒誘發(fā)的各種疾病。,2025/1/4,個人理財,58,4．代表權(quán)是稅收第四個功能。公民納稅后成了“納稅人”，成了國家的主人，政府就成了納稅人的傭人，納稅人在政府管理和監(jiān)督中具有絕對權(quán)威，不能剝奪納稅人的代表權(quán)或投票權(quán)。美國獨立戰(zhàn)爭的口號就是：“給代表權(quán)才納稅！”。可見，稅收是國家政治的組成部分，納稅意味著參政，納稅人有權(quán)參與國家管理，對政府的行為提出批評，影響政策的制訂。,2025/1/4,個人理財,59,二、個人所得稅基礎(chǔ)知識與計算,抓住機遇,個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。 個人所得稅是一種按屬地原則納稅的稅種。凡在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在中國境內(nèi)居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)和境外取得所得的，以及在中國境內(nèi)無住所又不居住或者無住所而在境內(nèi)居住不滿一年的個人，從中國境內(nèi)取得所得的，均為個人所得稅的納稅人。,2025/1/4,60,個人理財,我國個人所得稅實行源泉扣繳和納稅人自行申報納稅兩種征稅方式。對工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、利息、股息、紅利等各項所得，一般由支付所得的單位和個人代扣代繳個人所得稅。 但對于年所得12萬元以上的、從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得、從中國境外取得所得以及取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人的等情形的納稅義務(wù)人，則要求其到主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。,2025/1/4,個人理財,61,稅率的基本形式：,稅率的基本形式有三種：比例稅率、定額稅率和累進稅率。 1. 比例稅率：是指對同一個征