【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理財(cái),對(duì)于投資者而言，首先要綜合考慮自己的財(cái)務(wù)狀況，包括已投資產(chǎn)品、可投資資金量、投資期限、風(fēng)險(xiǎn)偏好、理財(cái)目的等，然后再考慮如何挑選適合的產(chǎn)品。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),41,挑選信托產(chǎn)品有3大要點(diǎn)：,主要從公司的發(fā)展歷史、行業(yè)地位、專長(zhǎng)領(lǐng)域及市場(chǎng)口碑等角度考慮，也可以借鑒監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)和信托業(yè)協(xié)會(huì)的排名，選擇業(yè)界一流的信托公司作為資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。,選擇品牌公司,2025/1/4,42,個(gè)人理財(cái),挑選信托產(chǎn)品有3大要點(diǎn)：,要了解產(chǎn)品背后的實(shí)際運(yùn)作團(tuán)隊(duì)的情況，包括過(guò)往業(yè)績(jī)、人員素質(zhì)、團(tuán)隊(duì)管理風(fēng)格等。,選擇專業(yè)團(tuán)隊(duì),2025/1/4,43,個(gè)人理財(cái),了解產(chǎn)品的具體交易結(jié)構(gòu)、預(yù)期收益水平、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施、退出機(jī)制等對(duì)于購(gòu)買決策至關(guān)重要。,看清產(chǎn)品本身,二、購(gòu)買信托理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)注意事項(xiàng),2,1,2025/1/4,44,個(gè)人理財(cái),二、購(gòu)買信托理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)注意事項(xiàng),4,3,2025/1/4,45,個(gè)人理財(cái),購(gòu)買投資類信托理財(cái)產(chǎn)品 應(yīng)注意的問(wèn)題：,目前信托理財(cái)市場(chǎng)上投資類信托理財(cái)產(chǎn)品，主要有權(quán)益投資類信托理財(cái)產(chǎn)品和證券投資類信托理財(cái)產(chǎn)品。而權(quán)益投資類信托產(chǎn)品又分為債權(quán)類、受益權(quán)、租賃權(quán)和股權(quán)等。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),46,（1）購(gòu)買權(quán)益投資類信托產(chǎn)品應(yīng)注意的問(wèn)題。 首先，購(gòu)買權(quán)益類信托理財(cái)產(chǎn)品要弄清楚是何種權(quán)益，它所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流是否可靠。比如銀行信貸資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流是客戶的還貸款，房屋租賃權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流是房客的租金，設(shè)備的租賃權(quán)對(duì)應(yīng)的是設(shè)備使用方所支付的租金等等。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),47,其次，要關(guān)注信托期滿時(shí)權(quán)益的變現(xiàn)方式。權(quán)益類信托理財(cái)產(chǎn)品與貸款類信托理財(cái)產(chǎn)品不同，貸款類信托產(chǎn)品的本息在信托期滿時(shí)全由資金使用方一并支付給投資者，權(quán)益類信托理財(cái)產(chǎn)品的收益是通過(guò)該權(quán)益所產(chǎn)生的現(xiàn)金流所實(shí)現(xiàn)的，在信托期滿時(shí)本金的兌付是需要將其所對(duì)應(yīng)的權(quán)益出讓變現(xiàn)才能獲得的。此類信托理財(cái)產(chǎn)品通常都設(shè)計(jì)了由權(quán)益的原出讓方或第三方回購(gòu)的方式來(lái)保證投資者的利益。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),48,第三，關(guān)注承諾回購(gòu)方的信譽(yù)和實(shí)力。在權(quán)益類信托理財(cái)產(chǎn)品中，承諾回購(gòu)方的實(shí)力和信譽(yù)關(guān)系著投資者信托資金的安全。 （2）購(gòu)買證券投資類信托產(chǎn)品應(yīng)注意的問(wèn)題。 首先，關(guān)注該計(jì)劃所投資的證券種類。證券類信托理財(cái)產(chǎn)品的信托計(jì)劃書中關(guān)于資金擬投資的證券品種都會(huì)作詳細(xì)的表述。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),49,其次，要了解該計(jì)劃所投資的證券品種的風(fēng)險(xiǎn)，看看是否在自己所能承受的范圍內(nèi)，和自己的理財(cái)思路是否一致。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力有限，對(duì)投資收益要求也不是太高的話，就可以選擇避險(xiǎn)增值類穩(wěn)健型證券投資類信托理財(cái)產(chǎn)品。如果對(duì)高收益有一定的偏好，同時(shí)也能承受較高風(fēng)險(xiǎn)的話，就可以選擇直接投資股票二級(jí)市場(chǎng)的銳意進(jìn)取型證券投資類信托理財(cái)產(chǎn)品。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),50,個(gè)人理財(cái)中的稅收籌劃,2025/1/4,51,個(gè)人理財(cái),第一節(jié) 稅收籌劃基礎(chǔ)知識(shí),第二節(jié) 稅收籌劃 原則與策略,第三節(jié) 稅收籌劃 實(shí)務(wù),1,2,3,主要內(nèi)容,2025/1/4,52,個(gè)人理財(cái),什么是稅收籌劃,稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)做出事先安排，以達(dá)到少繳稅和遞延繳納目標(biāo)的一系列謀劃活動(dòng)。,2025/1/4,53,個(gè)人理財(cái),第一節(jié) 稅收籌劃基礎(chǔ)知識(shí),第二節(jié) 稅收籌劃 原則與策略,第三節(jié) 稅收籌劃 實(shí)務(wù),1,2,3,主要內(nèi)容,2025/1/4,54,個(gè)人理財(cái),一、稅收基礎(chǔ)知識(shí),稅是私有制的產(chǎn)物。根據(jù)歷史記載，公元前3000年到公元前2000年，古埃及法老就制定了系統(tǒng)的稅制?！妒ソ?jīng)》中也講：“收糧食的時(shí)候，你們要把五分之一納給法老，四分可以歸你們作地里的種子，也作你們和你們家口孩童的食物”。中國(guó)春秋時(shí)期，國(guó)家對(duì)田地征收“什一”稅，就是打下來(lái)的糧食，要把其1/10交給國(guó)家，這也是稅。,2025/1/4,55,個(gè)人理財(cái),稅收的種類五花八門，原則上講，國(guó)家可以對(duì)任何事或物征稅，如對(duì)窗戶、門、柜子、壁爐征稅，對(duì)婚姻征稅。德國(guó)是世界上稅收最復(fù)雜的國(guó)家，共有118個(gè)稅法，185種稅，96000個(gè)稅則，世界上3/4的國(guó)家借用或借鑒德國(guó)的稅法。 雖然世界各國(guó)的稅制千差萬(wàn)別，但以下稅種是普遍征收的：個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，資本收益稅，財(cái)產(chǎn)稅，消費(fèi)稅，營(yíng)業(yè)稅，增值稅，商品附加稅，繼承稅（遺產(chǎn)稅），退休稅，暴利稅，人頭稅，關(guān)稅，通行稅，過(guò)戶稅等。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),56,稅收的功能：,1．財(cái)政收入是稅收的最主要功能。國(guó)家通過(guò)稅收充實(shí)國(guó)庫(kù)，用于各種公共服務(wù)和公共品的開支，如養(yǎng)活政府機(jī)關(guān)、軍隊(duì)、警察、法官等公共服務(wù)人員，修建和維護(hù)交通和公園等公共設(shè)施，為百姓提供醫(yī)療保健服務(wù)、為國(guó)民提供教育等。 2．再分配是稅收的第二個(gè)功能。任何國(guó)家的第一次分配不可能做到公平，這就需要第二次分配對(duì)第一次分配進(jìn)行調(diào)節(jié)，政府對(duì)第一次分配所得較少和沒(méi)有參與分配的人給予各種福利補(bǔ)貼，使低收入或無(wú)收入的人過(guò)上有尊嚴(yán)的生活。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),57,3．再定價(jià)是稅收的第三個(gè)功能。由于國(guó)家對(duì)某些商品征附加稅，這就導(dǎo)致這類商品價(jià)格上漲，從而調(diào)整國(guó)民消費(fèi)結(jié)構(gòu)和習(xí)慣。如對(duì)煙草、酒等商品征稅，就是讓國(guó)民減少吸煙和飲酒，增進(jìn)健康。所以，有人把此類稅叫罪孽稅，因?yàn)橄M(fèi)這些商品是不好的習(xí)慣，對(duì)身體有害，國(guó)家把征來(lái)的稅用于防治由吸煙和飲酒誘發(fā)的各種疾病。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),58,4．代表權(quán)是稅收第四個(gè)功能。公民納稅后成了“納稅人”，成了國(guó)家的主人，政府就成了納稅人的傭人，納稅人在政府管理和監(jiān)督中具有絕對(duì)權(quán)威，不能剝奪納稅人的代表權(quán)或投票權(quán)。美國(guó)獨(dú)立戰(zhàn)爭(zhēng)的口號(hào)就是：“給代表權(quán)才納稅！”?？梢?jiàn)，稅收是國(guó)家政治的組成部分，納稅意味著參政，納稅人有權(quán)參與國(guó)家管理，對(duì)政府的行為提出批評(píng)，影響政策的制訂。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),59,二、個(gè)人所得稅基礎(chǔ)知識(shí)與計(jì)算,抓住機(jī)遇,個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。 個(gè)人所得稅是一種按屬地原則納稅的稅種。凡在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而在中國(guó)境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)和境外取得所得的，以及在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又不居住或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住不滿一年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)取得所得的，均為個(gè)人所得稅的納稅人。,2025/1/4,60,個(gè)人理財(cái),我國(guó)個(gè)人所得稅實(shí)行源泉扣繳和納稅人自行申報(bào)納稅兩種征稅方式。對(duì)工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、利息、股息、紅利等各項(xiàng)所得，一般由支付所得的單位和個(gè)人代扣代繳個(gè)人所得稅。 但對(duì)于年所得12萬(wàn)元以上的、從中國(guó)境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得、從中國(guó)境外取得所得以及取得應(yīng)稅所得沒(méi)有扣繳義務(wù)人的等情形的納稅義務(wù)人，則要求其到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。,2025/1/4,個(gè)人理財(cái),61,稅率的基本形式：,稅率的基本形式有三種：比例稅率、定額稅率和累進(jìn)稅率。 1. 比例稅率：是指對(duì)同一個(gè)征