【文章內(nèi)容簡介】 00 租金收入 1000 已實(shí)現(xiàn)資本利得 2000 工資收入 15000 投資收益 1000 外匯收入 16000 收入總額 36000,收支儲蓄表3月份,保險(xiǎn)費(fèi)用 200 利息費(fèi)用商業(yè)貸款 2137 利息費(fèi)用公積金 328 利息費(fèi)用消費(fèi)貸款 647 契稅 15000 電話費(fèi) 450 水電煤費(fèi) 600 服裝費(fèi) 2000,收支儲蓄表3月份,生活費(fèi)用 2000 利息費(fèi)用民間貸款 1000 費(fèi)用總額 25462 凈值(本月儲蓄) 10538,資產(chǎn)負(fù)債表3月31日,現(xiàn)金 136850 活期存折 18839 牡丹信用卡 13600 外匯 16000 預(yù)付家具費(fèi) 1000 預(yù)付保費(fèi) 2200 流動(dòng)資產(chǎn)總額 188489,資產(chǎn)負(fù)債表3月31日,股票 30000 國債 10000 定期存款 50000 黃金 5000 古董 8000 紀(jì)念幣 3750 房屋租借 160000 股份投資公司 30000 投資資產(chǎn)總額 296750,資產(chǎn)負(fù)債表3月31日,住房 800000 車 150000 家電 50,000 家具 45000 自用資產(chǎn)總額 1045000 總資產(chǎn) 1530239,資產(chǎn)負(fù)債表3月31日,應(yīng)付稅金契稅 15000 應(yīng)付透支款長城信用卡 2000 消費(fèi)貸款 136808 民間貸款 36000 房貸商業(yè)貸款 508150 公積金貸款 97268 負(fù)債總額 795226,資產(chǎn)負(fù)債表3月31日,期初凈值 716225 本月儲蓄 10538 未實(shí)現(xiàn)資本利得 8250 期末凈值 735013 總負(fù)債和凈值 1530239,預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表,預(yù)計(jì)收入時(shí) 設(shè)定最低增長比率和適度增長比率 預(yù)計(jì)支出時(shí) 設(shè)定最低增長比率和期望增長比率,企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析,資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 現(xiàn)金流量表 比率分析,比率分析－企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析,流動(dòng)性比率 資產(chǎn)管理能力比率 長期償債能力 盈利能力比率 市場價(jià)值比率 綜合分析,家庭財(cái)務(wù)比率分析,流動(dòng)比率 11.1 現(xiàn)金比率 資本結(jié)構(gòu)(財(cái)務(wù)杠桿作用) 1.08 凈值乘數(shù) 2.1 投資組合投資負(fù)債率 12.1% 總資產(chǎn)負(fù)債率 52% 利息倍比 3.56 生息資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0.121 資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 生息資產(chǎn)報(bào)酬率 3.6% 收入凈值率,例三財(cái)務(wù)分析,分析結(jié)論: 流動(dòng)性太強(qiáng),短期償債能力很強(qiáng),資金得收益性差 長期償債能力差,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高,負(fù)債主要用于消費(fèi)和自用資產(chǎn)的購置,使負(fù)債的杠桿作用降低 資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率很低,獲利少 報(bào)酬率很低,費(fèi)用較高,例三財(cái)務(wù)分析,建議: 加強(qiáng)生息資產(chǎn)的投資,提高投資收益,降低生活費(fèi)用.,財(cái)務(wù)比率分析－家庭,償付比率 ＝凈資產(chǎn)/總資產(chǎn) 理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間，通常應(yīng)高于0.5較好 太低，意味著主要靠借貸維持 太高，如接近1，則客戶沒有充分利用信用額度，沒有利用負(fù)債的杠桿作用,財(cái)務(wù)比率分析－家庭,負(fù)債總資產(chǎn)比例 ＝負(fù)債/總資產(chǎn) 理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間，通常應(yīng)控制在0.5以下較好 負(fù)債收入比例 ＝負(fù)債/稅前收入 在0.4以下時(shí)，財(cái)務(wù)狀況屬于良好狀態(tài) 在0.36時(shí)最合適,財(cái)務(wù)比率分析－家庭,流動(dòng)性比例 ＝流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出 通常認(rèn)為，該比例為3，即流動(dòng)性資產(chǎn)可以滿足其三個(gè)月的開支，該客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)流動(dòng)性較好。 但收入穩(wěn)定的人，該比率可以適當(dāng)降低，以增加資產(chǎn)的收益能力。,財(cái)務(wù)比率分析－家庭,儲蓄比率 ＝儲蓄/稅后收入 根據(jù)具體客戶定，沒有唯一指標(biāo) 投資與凈資產(chǎn)比例 ＝投資資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）/凈資產(chǎn) 通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在50％以上，才能保證資產(chǎn)有合適的增長率 年輕客戶通常在20％左右,家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷,衡量家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)： 負(fù)債比率＝總負(fù)債／總資產(chǎn) ＝房貸成數(shù)＊房地產(chǎn)權(quán)數(shù)＋融資比率＊生息資產(chǎn)權(quán)數(shù) 房貸成數(shù)＝房貸額／房地產(chǎn)市值 融資比率＝融資額／生息資產(chǎn)市值 *財(cái)務(wù)杠桿作用 凈值投資比率＝生息資產(chǎn)／凈資產(chǎn)＝生息資產(chǎn)／總資產(chǎn)＊總資產(chǎn)／凈資產(chǎn)＝投資資產(chǎn)比重＊凈值系數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析,投資資產(chǎn),投資負(fù)債,投資凈值,消費(fèi)負(fù)債,消費(fèi)負(fù)債凈值,自用資產(chǎn),自用資產(chǎn)負(fù)債,自用資產(chǎn)凈值,投資資產(chǎn)可生息 應(yīng)提高其比重,盡量避免消費(fèi)負(fù)債 投資負(fù)債獲利應(yīng)及時(shí) 還清 自用資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)考慮 負(fù)擔(dān)能力,年凈值變動(dòng)＝ 儲蓄＋投資價(jià)值變動(dòng)－ 自用資產(chǎn)折舊,凈資產(chǎn)投資比率模擬分析,家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷,衡量財(cái)富成長性的指標(biāo)： 理財(cái)成就率＝目前的凈資產(chǎn)／（目前的年儲蓄＊已工作年數(shù)） 資產(chǎn)成長率＝資產(chǎn)變動(dòng)額／期初總資產(chǎn)＝（年儲蓄＋年投資收益）／期初總資產(chǎn) ＝年儲蓄／年收入＊年收入／期初總資產(chǎn)＋生息資產(chǎn)／期初總資產(chǎn)＊投資報(bào)酬率 ＝儲蓄率＊總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＋生息資產(chǎn)比重＊投資報(bào)酬率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=（工作收入+理財(cái)收入）/資產(chǎn),家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷,衡量生涯階段財(cái)務(wù)充足率的指標(biāo)： 財(cái)務(wù)自由度＝（凈資產(chǎn)＊投資報(bào)酬率）／年支出 目標(biāo)值為退休時(shí)等于１ 收支平衡點(diǎn)＝固定支出／工作收入凈結(jié)余比率 相對收支率＝（目前的年收入／區(qū)域平均收入）／（目前的年支出／區(qū)域平均支出） 標(biāo)準(zhǔn)值為１,家庭財(cái)務(wù)比率分析與財(cái)務(wù)診斷,衡量投資受市場變化影響程度的指標(biāo)： 利率敏感度＝貸款－存款－債券投資額 衡量當(dāng)利率水平有重大變化時(shí)應(yīng)有的應(yīng)急措施，該比率越高，利率變動(dòng)對凈資產(chǎn)的影響越大。 利率期限結(jié)構(gòu)分析 衡量固定利率下市場利率變化與后續(xù)現(xiàn)金流量對存款收益率的影響 匯率敏感度＝外匯資產(chǎn)－外匯負(fù)債 股市走勢模擬分析,個(gè)人財(cái)務(wù)診斷的要領(lǐng),破解理財(cái)迷信 沒財(cái)可理，如何理財(cái) 只要能守財(cái)，不必理財(cái) 規(guī)避理財(cái)陷阱 拖延開始積累財(cái)富的時(shí)間 沒有預(yù)算概念，隨意消費(fèi) 盲目投資 不考慮負(fù)擔(dān)能力的超額借貸 理財(cái)目標(biāo)的合理性和可行性及改善方向,致富公式與生涯狀況模擬分析,致富公式的運(yùn)用原則 致富公式－凈值成長率g=凈儲蓄／凈資產(chǎn) ＝Ｖ／Ｅ V/E=〔 (WC)+(MI)〕/E, WC=S, M+F*r, I=L*I V/E= (S+F*rL*i)/E=〔 S/A+F*r/AL*i/A〕/(E/A) S/A=S/W*W/M*M/F*F/A, M/F=r g=V/E=(S/W*W/M*r*F/A+F*r/AL*i/A)/E/A =〔 (1+sw)rfil〕/e 其中，s=薪資儲蓄率＝Ｓ毛儲蓄／Ｗ薪資收入 w=Ｗ薪資收入／Ｍ理財(cái)收入,致富公式與生涯狀況模擬分析,r=投資報(bào)酬率＝Ｍ理財(cái)收入／Ｆ生息資產(chǎn) f=Ｆ生息資產(chǎn)／Ａ總資產(chǎn) i=Ｉ理財(cái)支出／Ｌ負(fù)債支出 l=Ｌ負(fù)債總額／Ａ總資產(chǎn) e=Ｅ凈值／Ａ總資產(chǎn) 凈儲蓄＝毛儲蓄＋理財(cái)收入－理財(cái)支出 毛儲蓄＝薪資收入－生活支出 理財(cái)收入＝生息資產(chǎn)＊投資報(bào)酬率 理財(cái)支出＝負(fù)債＊負(fù)債平均利率,致富公式與生涯狀況模擬分析,如何提高凈值成長率 提高薪資儲蓄率s 提高投資報(bào)酬率r 提高生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重f 降低薪資收入占理財(cái)收入的比重w 降低凈值占總資產(chǎn)的比重 可分四階段行動(dòng)計(jì)劃： 第一，初入社會(huì)工作，只有工作收入。提高收入，堅(jiān)持儲蓄。 第二，理財(cái)收入低于工作收入。提高投資報(bào)酬率。 第三，理財(cái)收入大于工作收入。提高風(fēng)險(xiǎn)投資組合，控制風(fēng)險(xiǎn)。 第四，退休后只有理財(cái)收入。偏向收益穩(wěn)定的債券投資。 以致富公式檢驗(yàn)以前的理財(cái)軌跡 成功案例 失敗案例,致富公式與生涯狀況模擬分析,以致富公式對未來做模擬分析－成功案例,失敗案例,收入支出與儲蓄管理,家庭收入來源管理 家庭預(yù)算的編制與控制 家庭預(yù)算的運(yùn)用策略,家庭收入來源管理,家庭收入來源分類與特性 受聘者－上班族 自營＋受聘－傭收族 一般自營者－小本開店族 專業(yè)自營者－自由職業(yè)者 小企業(yè)主 大企業(yè)主 下崗及其它面臨再就業(yè)者,理財(cái)策略,上班族 特點(diǎn) 收入穩(wěn)定,但額外收入較少 策略 嚴(yán)格控制現(xiàn)金流量 開源節(jié)流 不能超負(fù)荷購置資產(chǎn)和負(fù)債 定額定期儲蓄以積累投資資產(chǎn) 加強(qiáng)理財(cái)投資,理財(cái)策略,自營+收雇傭收族 收入特點(diǎn) 以傭金為主,受環(huán)境影響很大 策略 擬定不同收入狀況下的收支模式,增加防御能力 每月儲蓄=(當(dāng)月收入基本收入)*邊際儲蓄率 組合投資 理財(cái)規(guī)劃時(shí)注意生涯規(guī)劃順序,理財(cái)策略,一般自營者小本開店族 收入特點(diǎn) 取決于經(jīng)營狀況 策略 掌握CREATE觀念 科學(xué)選擇投資項(xiàng)目 進(jìn)行科學(xué)的財(cái)務(wù)規(guī)劃 考慮環(huán)境因素,理財(cái)策略,專業(yè)自營者自由職業(yè)者 收入特點(diǎn) 收入較高,但不一定穩(wěn)定 策略 維持高收入的同時(shí)積極理財(cái),居安思危,理財(cái)策略,小企業(yè)主 收入特點(diǎn) 取決于經(jīng)營狀況 策略 善于選擇帳戶 靈活運(yùn)用金融匯款方式 充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用 有效防范風(fēng)險(xiǎn),理財(cái)策略,大企業(yè)主 收入特點(diǎn) 收入豐厚 策略 由專業(yè)顧問進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃 節(jié)稅規(guī)劃和遺產(chǎn)規(guī)劃為重點(diǎn)規(guī)劃內(nèi)容 以信托方式理財(cái),理財(cái)策略,下崗及其它面臨再就業(yè)族 收入特點(diǎn) 享受國家最基本生活保障 策略 制定合理的家庭消費(fèi)計(jì)劃 盡可能低消費(fèi) 提升人力資本,創(chuàng)造再就業(yè)機(jī)會(huì),家庭支出管理,家庭應(yīng)有多少收入來應(yīng)付支出 基礎(chǔ)收入＝期望的生活費(fèi)用需求＊家庭人口數(shù) 應(yīng)有收入＝基礎(chǔ)收入＋購房貸款本息＋退休金儲蓄＋教育金儲蓄 每月還貸本息額=房價(jià)*未償還比例/(年金現(xiàn)值系數(shù)*12) 每月退休金儲蓄=(期望的月生活費(fèi)用需求*2人*退休后生活年數(shù))/離退休年數(shù) 每月教育金儲蓄=(未成年子女?dāng)?shù)*期望水平的教育費(fèi)用)/離子女上學(xué)年數(shù)*12,家庭預(yù)算的編制與控制－規(guī)劃流程,月儲蓄預(yù)算,月收入 薪資、傭金 房租、利息,信用卡,活期存款,月支出預(yù)算 衣食住行 房貸本息,定 期 定 額,零 存 整 取,,年儲蓄預(yù)算,整 筆 投 資,年 繳 保 費(fèi),年 度 贈(zèng) 與,年度收入 年終獎(jiǎng)金 紅利、股利,借貸,短期定存,年支出預(yù)算 國外旅游 學(xué)費(fèi)、繳稅,家庭預(yù)算控制方式(P75,表4),薪資轉(zhuǎn)帳憑證,收入,儲 蓄 目 標(biāo),家 庭 預(yù) 算,現(xiàn)金抽屜,自動(dòng)提款機(jī),銀行帳戶,現(xiàn)金消費(fèi) 發(fā)票記錄,定期定額 投資帳戶,房貸本息 繳款帳戶,發(fā)卡銀行 繳款帳戶,差異分析,實(shí)際支出,刷卡消費(fèi) 簽帳記錄,,,,,,家庭儲蓄的運(yùn)用策略 家庭現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析,工作收入,生活支出,工作儲蓄,理財(cái)收入,利息、保費(fèi)支出,理財(cái)儲蓄,資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流入,資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流出,資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量,工作收入是源頭活水 退休后只有理財(cái)收入 工作期間應(yīng)逐年 提高理財(cái)收入比重,生活支出可預(yù)算控制 貸款及繳保費(fèi)應(yīng)控制 在退休前繳清 退休后只有生活支出,該期現(xiàn)金變動(dòng)＝ 工作儲蓄＋理財(cái)儲蓄 ＋資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整 現(xiàn)金凈流量,家庭儲蓄的運(yùn)用策略,提高家庭儲蓄的可能方式 增加家庭工作收入 增加家庭理財(cái)收入 降低家庭生活支出 降低家庭理財(cái)支出 防范理財(cái)風(fēng)險(xiǎn) 不隨便借錢給別人。 不隨便提供金融擔(dān)保。 不參與民間借貸活動(dòng)。 不參與社會(huì)非法集資。 謹(jǐn)慎從事高風(fēng)險(xiǎn)投資.,家庭儲蓄的運(yùn)用策略,進(jìn)行區(qū)分儲蓄的方法 領(lǐng)取現(xiàn)金薪資收入者 先把儲蓄分離出來 以信貸消費(fèi)預(yù)算法控制各項(xiàng)支出 以銀行薪資轉(zhuǎn)帳領(lǐng)取收入者 薪資入帳時(shí)即強(qiáng)迫儲蓄