【文章內(nèi)容簡介】 綜合管理部審批： 物資供應(yīng)部審批： 制表人：庫房備貨高爾夫庫房　　　　　　　　　貴賓樓庫房　　　　　　　　　　總部物業(yè)庫房　　　　　　　　　小計　 高球公司1　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　小計　 酒店公司1　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　小計　 物業(yè)公司1　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　小計　 其他部門1　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　小計　非采購支出項目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小計　金額合計　 財務(wù)部審核： 物資供應(yīng)部審核： 總經(jīng)理審定： 制表人： 艾力楓社酒店公司 部門緊急采購申請單 年 月 日序號品名規(guī)格單位數(shù)量預(yù)計單價預(yù)計金額到貨時間用途庫存數(shù)量申請人　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金額合計　 物資供應(yīng)部主任： 部門領(lǐng)導(dǎo)： （事前入庫驗收） 第四章 實物資產(chǎn)管理實物資產(chǎn)：是指使用期限較長，并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。分為固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)兩類。固定資產(chǎn)：使用年限在一年以上，單位價值1000元以上的各種生產(chǎn)經(jīng)營用家具、備品和設(shè)備；使用年限在兩年以上，單位價值在2000元以上的各種非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備、各種房屋、建筑物、構(gòu)筑物，稱為固定資產(chǎn)。低值資產(chǎn)：單位價值在50元以上1000元以下的各種生產(chǎn)經(jīng)營用品或單位價值在100元以上2000元及以下的各種非生產(chǎn)經(jīng)營用品稱為低值資產(chǎn)。第一節(jié) 實物資產(chǎn)管理辦法1總則為確保酒店公司實物資產(chǎn)運轉(zhuǎn)安全，在經(jīng)營管理過程中發(fā)揮最大經(jīng)濟效益，根據(jù)酒店擁有土地面積大，經(jīng)營場所分散、資產(chǎn)布局分散的特點，按固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、屬性分類管理。本辦法適用于酒店公司擁有、使用的所有實物資產(chǎn)管理。2釋義，并且在使用過程中保持原有實務(wù)形態(tài)的資產(chǎn)。分固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)兩類。：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。，單位價值1000元以上的各種生產(chǎn)經(jīng)營用家具、備品和設(shè)備；使用年限在兩年以上，單位價值在2000元以上的各種非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備、各種房屋、建筑物、構(gòu)筑物，作為固定資產(chǎn)管理。(1)房屋、建筑物(2)球場(3)機器設(shè)備(4)運輸設(shè)備(5)家具設(shè)備(6)辦公設(shè)備(7)安防設(shè)備(8)動力設(shè)備(9)其他設(shè)備3實物資產(chǎn)管理體系及職能酒店公司資產(chǎn)管理體系參照《集團實物資產(chǎn)管理制度》建立，設(shè)立二級管理體系。生產(chǎn)經(jīng)營用實物資產(chǎn)的一級歸口管理部門為物資供應(yīng)部門；安防、辦公類等非經(jīng)營用實物資產(chǎn)和計算機類實物資產(chǎn)的一級歸口管理部門為綜合管理部。物資供應(yīng)部門設(shè)置專職資產(chǎn)管理員，綜合管理部設(shè)置專人負責(zé)公司所管實物資產(chǎn)的新增與報廢審核、資產(chǎn)編號、出入庫的辦理、資產(chǎn)臺賬的登記、及時維護、定期組織盤點、檢查資產(chǎn)的完好情況和其他日常管理工作，對二級管理部門上報的《資產(chǎn)增、減變動月報》進行審核，并及時進行臺帳維護，保證帳帳、帳實相符，于次月十日前將各部門審核無誤后的《資產(chǎn)增、減變動月報》表上報財務(wù)部門。，設(shè)立兼職的二級資產(chǎn)管理員，負責(zé)本部門實物資產(chǎn)明細帳的臺帳登記、及時維護、調(diào)動等日常管理工作，并于次月八日前向資產(chǎn)歸口部門上報本部門《資產(chǎn)增、減變動月報》。，建立、完善所在部門的資產(chǎn)臺帳，要求做到帳帳相符、帳實相符，并按集團要求對實物資產(chǎn)進行編碼和粘貼標簽，落實實物資產(chǎn)日常管理責(zé)任制。、低值資產(chǎn)的變動情況進行審核與會計核算的同時，設(shè)立固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)臺帳，與資產(chǎn)歸口管理部門一起制定管理辦法，督導(dǎo)使用部門進行管理，定期或不定期組織相關(guān)部門盤點資產(chǎn)，對實物資產(chǎn)動態(tài)管理實行財務(wù)監(jiān)督，確保其保值、增值。，但因工作需要或其他情況確需變動的，需辦理所管實物資產(chǎn)的交接手續(xù)，填寫工作移交清單，注明所管臺帳期間、移交的各項資料、需說明的有關(guān)情況等。工作移交清單須經(jīng)交接雙方經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)簽認，實物資產(chǎn)歸口管理部門、財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)交，同時將移交清單報實物資產(chǎn)歸口管理部門、財務(wù)部門備案。4實物資產(chǎn)增加，單位價值在5000元（含）以下或總價值在5萬元（含）以下，使用部門填寫《固定資產(chǎn)購置申請單》，由歸口管理部門、財務(wù)部門負責(zé)人和酒店公司總經(jīng)理審批；總價值超過5萬元時，需上報置業(yè)集團審批。使用部門填寫《固定資產(chǎn)購置申請單》，單臺價值在2000（含）元以下，總額在10000元以下的，由歸口管理部門、財務(wù)部門負責(zé)人和酒店公司總經(jīng)理審批；單臺價值在2000元以上，總額超過10000元的，需上報置業(yè)集團審批。由使用部門提交固定資產(chǎn)改良申請及工程支出預(yù)算，經(jīng)批準后，交財務(wù)部門一份作為組織改良工程成本核算的依據(jù)；改良工程施工結(jié)束后，由使用部門組織技術(shù)人員及相關(guān)部門對工程進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)改良驗收單》，經(jīng)辦理有關(guān)簽認手續(xù)后，實物資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門據(jù)此登記資產(chǎn)管理臺帳，財務(wù)部門進行資產(chǎn)價值變動的帳務(wù)處理。：年度預(yù)算內(nèi)低值資產(chǎn)的增加，由低值資產(chǎn)使用部門填寫《低值資產(chǎn)購買申請單》，報部門負責(zé)人、實物資產(chǎn)歸口管理部門、財務(wù)部門、公司總經(jīng)理審批；年度預(yù)算外低值資產(chǎn)的增加，總價值在10000元以上的，需上報置業(yè)集團審批。，由經(jīng)營管理部門統(tǒng)一負責(zé)；其他類實物資產(chǎn)的采購由物資供應(yīng)部門統(tǒng)一負責(zé)。 對已沒有使用價值或使用不經(jīng)濟須淘汰的實物資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門填寫《固定資產(chǎn)清理審批單》或《低值資產(chǎn)報損單》，辦理資產(chǎn)狀況鑒定和報廢審批手續(xù)，酒店公司財務(wù)部門據(jù)此進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。原值在5萬元以下（包括5萬元）的經(jīng)酒店總經(jīng)理審批，并報置業(yè)集團備案；原值在5萬元以上100萬元以下的，經(jīng)置業(yè)集團總經(jīng)理審批；原值在100萬元以上的經(jīng)集團總裁審批；原值在200萬元以上的經(jīng)集團董事局主席審批。資產(chǎn)報廢應(yīng)提供殘骸，無殘骸的一律作短少論處。：出售實物資產(chǎn)原值在2萬元以下的經(jīng)酒店公司總經(jīng)理審批，原值在2萬元以上50萬元以下的經(jīng)置業(yè)集團總經(jīng)理審批，原值在50萬元以上的經(jīng)集團總裁審批，原值在100萬元以上的經(jīng)集團董事局主席審批。，必須經(jīng)物資供應(yīng)部門和財務(wù)部門議定價格，上報總經(jīng)理批準后，由物資供應(yīng)部門統(tǒng)負責(zé)實施，任何部門和個人不得擅自作價處理。6實物資產(chǎn)調(diào)撥。由資產(chǎn)調(diào)出部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》、《低值資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)出部門主管、調(diào)入部門主管和實物資產(chǎn)歸口管理部門負責(zé)人批準后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，并報實物資產(chǎn)歸口管理部門和財務(wù)部門進行備案。手續(xù)由調(diào)出部門負責(zé)辦理，調(diào)入部門配合。由資產(chǎn)調(diào)出部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》、《低值資產(chǎn)調(diào)撥單》。經(jīng)調(diào)出企業(yè)資產(chǎn)歸口管理部門、財務(wù)部、企業(yè)總經(jīng)理，調(diào)入企業(yè)資產(chǎn)歸口管理部門、財務(wù)部、企業(yè)總經(jīng)理批準后，辦理實物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。對暫時閑置不用的資產(chǎn)進行封存時，由資產(chǎn)使用部門提出申請，資產(chǎn)管理部門核實后辦理封存，資產(chǎn)使用、管理部門負責(zé)封存資產(chǎn)的整潔、完好。，負責(zé)統(tǒng)一回收、處理，所得款項作為公司收益。7資產(chǎn)運行管理：指營業(yè)用房、非營業(yè)用房、簡易房及建筑物等，包括房屋及建筑物內(nèi)的通風(fēng)、通水、通電、及圍墻、停車場等，均由物業(yè)公司進行維護保養(yǎng)等其它專業(yè)管理，各使用部門按維修程序提交物業(yè)公司（注：保修期限內(nèi)的由物業(yè)公司與各施工單位聯(lián)系，由各施工單位負責(zé)維修并承擔相關(guān)費用）。：參照《集團車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。：球場部機修班負責(zé)高球部球場機械、球車等運營設(shè)備、工程設(shè)備等實物資產(chǎn)的維修及保養(yǎng)，保障所有設(shè)備能正常運轉(zhuǎn)；酒店部工程班負責(zé)酒店部所有實物資產(chǎn)的維修及保養(yǎng)，保障所有設(shè)備能正常運轉(zhuǎn)。各資產(chǎn)使用部門做好日常保護、保養(yǎng)工作。對需技術(shù)操作的設(shè)備各部門應(yīng)具體落實到每個班組和個人身上，實行定機、定人、定崗、定責(zé)任。對使用保管中玩忽職守而造成損失的人員，公司追究個人經(jīng)濟責(zé)任；造成重大經(jīng)濟損失的，依法追究當事人法律責(zé)任；造成人員傷亡的，報司法機關(guān)處理。設(shè)備運轉(zhuǎn)發(fā)生人為的或非人為事故，應(yīng)編寫設(shè)備事故報告。工程技術(shù)部門應(yīng)鑒定事故發(fā)生的嚴重程度，設(shè)備損壞程度、經(jīng)濟損失等情況，列出事故發(fā)生技術(shù)等級對照表。球場部機修班、酒店部工程班負責(zé)制定固定資產(chǎn)使用、維修、保養(yǎng)制度，監(jiān)督各使用單位和個人遵照執(zhí)行。各部門在使用、維修、保養(yǎng)過程中發(fā)生的修理費列入各部門費用，月底由維修部門將統(tǒng)計金額交財務(wù)部進行核算。、辦公、通訊等設(shè)備,由物業(yè)公司統(tǒng)一負責(zé)維護保養(yǎng)，各使用部門按物品維修程序提交維修單交物業(yè)部，期間產(chǎn)生的費用記入各使用部門。在檢修過程中發(fā)現(xiàn)人為損壞的，應(yīng)先書面或電話報告部門，追究當事人責(zé)任。 ：由綜合管理部門負責(zé)日常巡視檢查，保障安防設(shè)施的完好；安防設(shè)備的小型維修由物業(yè)部負責(zé)，酒店公司不能自行維修的由綜合管理部門聘請專業(yè)人士維修。8罰則、財務(wù)部門是資產(chǎn)管理的職能部門，主要職責(zé)是維護資產(chǎn)的完整，各資產(chǎn)使用部門需積極配合做好資產(chǎn)的日常管理工作，健全部門臺帳，落實實物資產(chǎn)責(zé)任人。任何部門、任何人不得阻礙或以不合作的態(tài)度對待職能部門的資產(chǎn)檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按集團公司和酒店制度處罰部門負責(zé)人和相關(guān)當事人。 ，離職、調(diào)崗必須將部門資產(chǎn)與接任人辦理移交手續(xù)，移交清單交實物資產(chǎn)歸口管理部門、財務(wù)部門備案；員工離職或調(diào)崗必須將自已保管的資產(chǎn)進行移交，由部門督辦，移交手續(xù)存部門，未移交或移交不清由部門負責(zé)人承擔責(zé)任。，私自搬用其他部門資產(chǎn)，追究搬用部門管理責(zé)任。，資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移而本部門無手續(xù)，追究部門管理者的監(jiān)護責(zé)任。，臺帳不全，造成資產(chǎn)短缺、損壞，落實責(zé)任人，照價賠償，無責(zé)任人的，由部門負責(zé)人賠償。 第二節(jié) 實物資產(chǎn)操作細則活動名稱活動編號活動負責(zé)人活動程序及工作標準相關(guān)資料月度計劃內(nèi)申請采購資產(chǎn)01需求部門活動程序部門計劃內(nèi)采購申請單[1]在月度計劃內(nèi)申請中上報資產(chǎn)類物資需求工作標準[1] 明確規(guī)格、價格及用途，集中填寫[2] 年度預(yù)算外購置，需詳細說明原因[1]審核購置申請工作標準[1]跟據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)的使用狀態(tài)，與需求部門進行溝通填寫資產(chǎn)申請單，履行審批程序02物資供應(yīng)部客戶關(guān)系管理員活動程序資產(chǎn)申購單[1]按照審批后的月度計劃申請單填寫資產(chǎn)申購單，并完成審批程序工作標準[1]跟據(jù)管理辦法中的規(guī)定標準，確定審批流程。[2]月度計劃審批后5個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)申購單的審批，進行采購程序需求部門審批資產(chǎn)申購單03資產(chǎn)需求部門活動程序[1]需求部門審批資產(chǎn)申購單，如代替已報廢資產(chǎn)則附審批完成的資產(chǎn)報廢單工作標準[1]按照資產(chǎn)申購單格式注明用途、資產(chǎn)品牌規(guī)格、價格等，主管領(lǐng)導(dǎo)進行審批，時間不超過半個工作日資產(chǎn)管理員審批04物資供應(yīng)部資產(chǎn)管理員活動程序[1]資產(chǎn)管理員根據(jù)公司資產(chǎn)整體狀況進行審批，并標明是否屬于年度預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)工作標準[1]根據(jù)公司資產(chǎn)狀況進行審核，提出合理化建議物資供應(yīng)部主任審核審批05物資供應(yīng)部主任活動程序[1]根據(jù)資產(chǎn)管理員建議進行審核審批工作標準[1]確保物資供應(yīng)部對資產(chǎn)申購單的審批時間不超過一個工作日財務(wù)部資產(chǎn)管理會計審核審批06財務(wù)部資產(chǎn)管理會計活動程序[1]資產(chǎn)管理會計根據(jù)公司資產(chǎn)狀況進行審批工作標準[1]根據(jù)公司資產(chǎn)狀況進行審核，提出合理化建議財務(wù)部主任審批審核07財務(wù)部主任活動程序[1]根據(jù)物資供應(yīng)部及資產(chǎn)管理會計意見進行審批工作標準[1] 確保財務(wù)部對資產(chǎn)申購單的審批時間不超過一個工作日公司總經(jīng)理審批08公司總經(jīng)理活動程序[1]完成對資產(chǎn)申請單的審核與審批工作標準[1]根據(jù)公司運營情況及各部門意見進行審批置業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)審批09置業(yè)集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)活動程序[1]完成對資產(chǎn)申請單的審核與審批工作標準[1]根據(jù)集團要求及酒店公司意見進行審批注：物資供應(yīng)部客戶關(guān)系管理員完成資產(chǎn)申請的審批后，將申請單原件交相關(guān)采購員附報銷憑證后，另將復(fù)印件分別送申請部門、物資供應(yīng)部資產(chǎn)管理員各一份。