物美集團業(yè)務稽核工作指南(doc15)-銷售管理(編輯修改稿)
2024-09-18 10:23 本頁面
【文章內容簡介】 表格式 5．權力控制測試表格式 6．管理缺陷登記表 格式 7．稽核工作大綱格式 8．違規(guī)和損失調查表格式 9．稽核報告格式 10．被稽核人意見書格式 附錄：主要稽核工作表格格式 1． 授信和授權評估清單格式 物美集團授信和授權評估清單 編號： （ 1）。規(guī)模 ，重點是分析資產質量 ，重點是分析債權人企圖和行為 ,重點是分析位置和潛力 ，重點是分析年齡和文化水平 ，重點分析商圈內的競爭力和發(fā)展?jié)摿? （ 2）。效益 a．財務貢獻 b．銷售量貢獻 c．商戰(zhàn)貢獻 （ 6）。監(jiān)管能力 a．監(jiān)管的物質條件，例如計算機聯網能力 b．領導的管理技術水平 c．法律意識 d．內部監(jiān)控傳統 （ 7）。道德風險 ，例如賭博、吸毒、酗酒、包二奶等等。 b. 有條件挪用資金的相關人員不能秉性貪婪、大膽、兇悍、虛偽、過度自私等等。 2． 授權表格式 物美集團授權表 編號： 評估專家簽名： 分項得分 專家評語： 總分 督辦人員簽名： 集團總裁意見： 專家對授權或授信數額建議： 被授權人 單位 授權評估表編號 授權起止時間： 授權項目 人事權 財務權 招聘、考試、甄別、培訓、任用、升遷、獎懲等等項目的數額、級別的建議、審核、批準和上報等等約定 預算制定、資金調動、資金支付、費用支付、收入解繳、稅務工作等等項目的數額、級別的建議、審核、批準和上報等等約定 3． 授信管理辦法格式 物美集團授信管理辦法 編號： 授權收回情況 計劃 組織權 指揮 控制權 協調權 授權人： 被授權人： 督辦人： 財務部總監(jiān) 法律部總監(jiān) 人力部總監(jiān) 1． 職務升遷、變更 2． 重大違規(guī)、違紀、違法 3． 身體狀況不佳 4． 公司組織變更 5． 公司制度變更 6． 公司股權變化 7． 其他原因 8． 等等 工作計劃、項目評估 、項目決策、資源配置等等項目的數額、級別的建議、審核、批準和上報等等約定 機構設置、崗位職責劃分、逐級授權、目標責任制推行等等項目的數額、級別的建議、審核、批準和上報等等約定 下達工作指令、會議召開、任務調整、目標調整、任務放棄、人員更替等等項目的數額、級別的建議、審核、批準和上報等等約定 計劃完成控制、 PDCA 循環(huán)推行、質量控 制、工作流程控制、工作標準執(zhí)行控制、預算控制、成本控制等等項目的數額、級別的建議、審核、批準和上報等等約定 組織協同行動、協調內部糾紛、平衡各方利益、妥協緩和矛盾等等項目的數額、級別的建議、審核、批準和上報等等約定 1. 在全集團資金實行授信額度管理。 2. 所有部門和下屬各單位的所有收入全部集結到總部，并進行及時的復式稽核和檢驗； 3. 所有部門和下屬各單位的費用和支出由總部按資金使用時間提前一天劃撥到部門和下屬各單位相關帳戶上，資金數額和用款時間由每月總部審定的預算計劃確定，而月預算計劃又由年預算計劃確定，年預算計劃是包括收入、成本、費用、利潤、業(yè)務發(fā)展、人力資源、投資、籌資等等項目的全面預算； 4. 任何預算外資金的使用或超預算的審批權在董事會； 5. 對預算使用的真實性和效果由不定期的內部審計和經常性的業(yè)務及財務稽核 監(jiān)督檢查。 6. 其他例如財務計劃，定額管理，標準成本，成本核算，成本費用計劃，以及財務考核指標均由集團資金部制定，董事會批準，下發(fā)各部門和下屬各單位執(zhí)行，并由集團總裁授權制度管理部監(jiān)督考核。 7. 支付原則上全部在總部進行，也即對外結算窗口只有一個。 8. 根據具體情況，對某單位實現授信額度管理。 9. 由某單位申請，集團資金部審核，報集團總裁批準，特別授權某單位在某些種類商品和
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