物美集團(tuán)業(yè)務(wù)稽核工作指南(doc15)-銷售管理(編輯修改稿)
2024-09-18 10:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 表格式 5．權(quán)力控制測(cè)試表格式 6．管理缺陷登記表 格式 7．稽核工作大綱格式 8．違規(guī)和損失調(diào)查表格式 9．稽核報(bào)告格式 10．被稽核人意見書格式 附錄：主要稽核工作表格格式 1． 授信和授權(quán)評(píng)估清單格式 物美集團(tuán)授信和授權(quán)評(píng)估清單 編號(hào)： （ 1）。規(guī)模 ，重點(diǎn)是分析資產(chǎn)質(zhì)量 ，重點(diǎn)是分析債權(quán)人企圖和行為 ,重點(diǎn)是分析位置和潛力 ，重點(diǎn)是分析年齡和文化水平 ，重點(diǎn)分析商圈內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展?jié)摿? （ 2）。效益 a．財(cái)務(wù)貢獻(xiàn) b．銷售量貢獻(xiàn) c．商戰(zhàn)貢獻(xiàn) （ 6）。監(jiān)管能力 a．監(jiān)管的物質(zhì)條件，例如計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)能力 b．領(lǐng)導(dǎo)的管理技術(shù)水平 c．法律意識(shí) d．內(nèi)部監(jiān)控傳統(tǒng) （ 7）。道德風(fēng)險(xiǎn) ，例如賭博、吸毒、酗酒、包二奶等等。 b. 有條件挪用資金的相關(guān)人員不能秉性貪婪、大膽、兇悍、虛偽、過度自私等等。 2． 授權(quán)表格式 物美集團(tuán)授權(quán)表 編號(hào)： 評(píng)估專家簽名： 分項(xiàng)得分 專家評(píng)語： 總分 督辦人員簽名： 集團(tuán)總裁意見： 專家對(duì)授權(quán)或授信數(shù)額建議： 被授權(quán)人 單位 授權(quán)評(píng)估表編號(hào) 授權(quán)起止時(shí)間： 授權(quán)項(xiàng)目 人事權(quán) 財(cái)務(wù)權(quán) 招聘、考試、甄別、培訓(xùn)、任用、升遷、獎(jiǎng)懲等等項(xiàng)目的數(shù)額、級(jí)別的建議、審核、批準(zhǔn)和上報(bào)等等約定 預(yù)算制定、資金調(diào)動(dòng)、資金支付、費(fèi)用支付、收入解繳、稅務(wù)工作等等項(xiàng)目的數(shù)額、級(jí)別的建議、審核、批準(zhǔn)和上報(bào)等等約定 3． 授信管理辦法格式 物美集團(tuán)授信管理辦法 編號(hào)： 授權(quán)收回情況 計(jì)劃 組織權(quán) 指揮 控制權(quán) 協(xié)調(diào)權(quán) 授權(quán)人： 被授權(quán)人： 督辦人： 財(cái)務(wù)部總監(jiān) 法律部總監(jiān) 人力部總監(jiān) 1． 職務(wù)升遷、變更 2． 重大違規(guī)、違紀(jì)、違法 3． 身體狀況不佳 4． 公司組織變更 5． 公司制度變更 6． 公司股權(quán)變化 7． 其他原因 8． 等等 工作計(jì)劃、項(xiàng)目評(píng)估 、項(xiàng)目決策、資源配置等等項(xiàng)目的數(shù)額、級(jí)別的建議、審核、批準(zhǔn)和上報(bào)等等約定 機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)劃分、逐級(jí)授權(quán)、目標(biāo)責(zé)任制推行等等項(xiàng)目的數(shù)額、級(jí)別的建議、審核、批準(zhǔn)和上報(bào)等等約定 下達(dá)工作指令、會(huì)議召開、任務(wù)調(diào)整、目標(biāo)調(diào)整、任務(wù)放棄、人員更替等等項(xiàng)目的數(shù)額、級(jí)別的建議、審核、批準(zhǔn)和上報(bào)等等約定 計(jì)劃完成控制、 PDCA 循環(huán)推行、質(zhì)量控 制、工作流程控制、工作標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行控制、預(yù)算控制、成本控制等等項(xiàng)目的數(shù)額、級(jí)別的建議、審核、批準(zhǔn)和上報(bào)等等約定 組織協(xié)同行動(dòng)、協(xié)調(diào)內(nèi)部糾紛、平衡各方利益、妥協(xié)緩和矛盾等等項(xiàng)目的數(shù)額、級(jí)別的建議、審核、批準(zhǔn)和上報(bào)等等約定 1. 在全集團(tuán)資金實(shí)行授信額度管理。 2. 所有部門和下屬各單位的所有收入全部集結(jié)到總部，并進(jìn)行及時(shí)的復(fù)式稽核和檢驗(yàn)； 3. 所有部門和下屬各單位的費(fèi)用和支出由總部按資金使用時(shí)間提前一天劃撥到部門和下屬各單位相關(guān)帳戶上，資金數(shù)額和用款時(shí)間由每月總部審定的預(yù)算計(jì)劃確定，而月預(yù)算計(jì)劃又由年預(yù)算計(jì)劃確定，年預(yù)算計(jì)劃是包括收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、業(yè)務(wù)發(fā)展、人力資源、投資、籌資等等項(xiàng)目的全面預(yù)算； 4. 任何預(yù)算外資金的使用或超預(yù)算的審批權(quán)在董事會(huì)； 5. 對(duì)預(yù)算使用的真實(shí)性和效果由不定期的內(nèi)部審計(jì)和經(jīng)常性的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)稽核 監(jiān)督檢查。 6. 其他例如財(cái)務(wù)計(jì)劃，定額管理，標(biāo)準(zhǔn)成本，成本核算，成本費(fèi)用計(jì)劃，以及財(cái)務(wù)考核指標(biāo)均由集團(tuán)資金部制定，董事會(huì)批準(zhǔn)，下發(fā)各部門和下屬各單位執(zhí)行，并由集團(tuán)總裁授權(quán)制度管理部監(jiān)督考核。 7. 支付原則上全部在總部進(jìn)行，也即對(duì)外結(jié)算窗口只有一個(gè)。 8. 根據(jù)具體情況，對(duì)某單位實(shí)現(xiàn)授信額度管理。 9. 由某單位申請(qǐng)，集團(tuán)資金部審核，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，特別授權(quán)某單位在某些種類商品和
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