【文章內(nèi)容簡介】 公司領導審定； 項目公司 負責人 負責確定項目的定位及《項目成本 預算表》的審核。 集團董事長或其授權人負責《項目成本預算表》的審定。 4． 工作程序 項目公司 負責人 負責確定項目的定位。 項目建安工程施工合同簽訂后 15 個工作日內(nèi)，集團工程成本管理部 應 完成《項目工程預算費用表》（評審稿）的編制工作（采用費率招標的建安工程，應在收到完整的施工圖紙后兩個月內(nèi)完成），項目公司工程部協(xié)助。 集團工程成本管理部 收集整理同類工程成本資料； 集團工程成本管理部 以該項目的投資估算和設計概算為標準， 初步制 訂 該項目工程預算 ； a、根據(jù)建安工程施工合同或預算 ，直接確定該項目建安費用； b、分包工程、弱電、設備、環(huán)境綠化及室外工程，根據(jù)項目定位，參照同類工程費用，結(jié)合當?shù)厥袌銮闆r，經(jīng)分析比較確定其費用。 c、不可預見費：根據(jù)工程費用的 5%確定。 《項目工程預算費用表》（評審稿）編制完成后，由集團工程成本管理部送項目公司。 12 項目公司財務部負責編制《項目成本預算表》，包括土地費用、前期費用、工程費用、期間費用、銷售收入、銷售稅金及附加等，并逐項予以文字說明。 土地及拆遷補償費：根據(jù)已簽訂的土地合同或協(xié)議確定。 前期費用：根據(jù)當?shù)卣?有關規(guī)定，結(jié)合前期費用有關合同確定。 工程費用：根據(jù)工程成本管理人員編制的《項目工程預算費用表》（評審稿）確定。 三項費用，包括財務費用（融資利息支出）、管理費用、銷售費用。 a、財務費用：根據(jù)整個項目資金的現(xiàn)金流量預測，計算相應利息（股本金、其他借款及銀行貸款利息）。 b、管理費用：根據(jù)項目預測銷售收入的適當比例或本項目的實際情況預測確定。 c、銷售費用：根據(jù)項目預測銷售收入的適當比例計提， 項目公司營銷策劃部 協(xié)助提供相關數(shù)據(jù)。 銷售收入：根據(jù)當時當?shù)厥袌鐾惍a(chǎn)品的銷售價格計算 ， 項目公司營銷策劃部協(xié)助提供相關數(shù)據(jù)。 銷售稅金及附加：根據(jù)預測的銷售收入，結(jié)合項目所在地的稅收政策、稅率等計算。 《項目成本預算表》（評審稿）完成后，由 項目公司 財務部組織項目公司 召開 評審工作會議，并形成 會議 紀要 備案 。 項目公司財務部和集團工程成本管理部 應 根據(jù)相關部門評審意見，在評審后 5個工作日內(nèi)出具調(diào)整后的《項目成本預算表》和《項目工程預算費用表》，報集團財務管理部、總工程師辦公室評審。 項目公司財務部和集團工程成本管理部根據(jù)集團公司相關部門的評審意見，于 5個工作日內(nèi)修改調(diào)整《 項目成本預算表》和《項目工程預算費用表》，定稿報項目公司 負責人 審核確認后，報集團董事長或其授權人審定。 《項目成本預算表》由集團公司董事長或其授權人審定后，作為該項目成本控制的標準，各相關單位和部門應嚴格控制執(zhí)行。 5． 《項目工程預算費用表》編制原則： 對于一期交付的項目，項目公司直接編制《項目成本預算表》、《項目工程預算費 13 用表》作為項目成本預算控制標準，并每月進行跟蹤分析。 對于分期交付且開發(fā)量較大、開發(fā)時間較長的項目，在后期工程設計不明確的情況下，工程成本管理人員、 項目公司 財務部 應 先行 編制《項目工程估算費用表》、《項目成本估算表》 ， 作為項目成本預算控制標準。 分期交付的項目，可根據(jù)項目情況分期編制《項目成本預算表》、《項目工程預算費用表》，作為月度成本跟蹤控制的標準。 6． 工作記錄 《項目工程預算費用表》 《項目成本預算表》 施工階段成本控制工作規(guī)程 （分為工程 及材料 款審核、工程變更審核、日常報表的填報三個部分） 1． 工程 及材料 款審核 目的 通過對工程 、材料設備進度款 的審核，保證 款項 支付 的準確性 。 適用范圍 適用于 綠城房地產(chǎn)集團有限公司 在杭項目從開工至竣 工的全過程 中工程、材料設備進度款的支付 。 職責 項目公司工程部負責提供工程形象進度部位等有關資料 。 集團材料設備部負責提供甲供材料的數(shù)量和采購價格 以及甲供材料、設備款項的支付 。 集團工程成本管理部負責工程款的審核與支付。 項目公司負責人負責 合同范圍內(nèi) 工程款的審批。 集團公司 分管執(zhí)行總經(jīng)理負責合同外工程款 、材料款 支付的審批。 工作程序 項目公司工程部 應 督促施工單位于當月 22 日前，將《月付款報審表》（附當月 14 完成工程量清單或預算）報送監(jiān)理公司 ，經(jīng)初審簽署意見并蓋章后送項目 公司 工程部。 項目公司工程部須在《月付款報審表》上注明工程形象進度、當月水電用量及其他應扣款項， 并在 簽字蓋章后于當月 25 日前送集團工程成本管理部。 集團材料設備部負責提供各施工單位甲供材料實際領用數(shù)量和材料采購價格，并填制《甲供材料清單》， 經(jīng) 簽字蓋章后，于當月 25 日前送集團工程成本管理部。 集團工程成本管理部 應 在有效資料齊全后 7 天 （含公休日，不含法定節(jié)假日）內(nèi)完成工程款的審核工作。 根據(jù)《月付款報審表》（并附當月完成工作量清單或預算）和《甲供材料清單》，審核資料的有效性和完整性。 根據(jù)項目公司工程部提供的工程形象進度， 集團工程成本管理部 應 嚴格按照合同要求，對當月完成工作量及單價進行審核，并及時扣除甲供材料費、水電費和其他應扣款。 集團工程成本管理部 應 根據(jù)審核結(jié)果填寫《費用支付審核申請單》，經(jīng)項目工程部負責人會簽及分管領導簽字確認后，由項目公司 負責人 審批簽付。 材料及設備款項的支付，由 集團材料設備 部按照合同要求，填寫《費用支付審核申請單》經(jīng) 項目公司工程部、 集團 工程 成本管理部會簽并備案，由項目公司 負責人 審批后支付。 付款額度的執(zhí)行原則 各款項的支付，原則上禁止無合同付款。 集團工程成本管理部 、材料設備部 須嚴格按照合同要求， 根據(jù) 當月完成工作量確定 付款額度。 合同外工程款的支付（包括提前、超額等）， 均 須 由提出單位（部門） 以書面報告形式，說明其原因和必要性，報集團工程成本管理部，經(jīng) 集團分管工程執(zhí)行總經(jīng)理審核， 由集團公司 分管執(zhí)行總經(jīng)理審批后支付。 合同外 材料、設備 的支付（包括提前、超額等）， 均 須 由提出單位（ 部門） 以書面報告形式，說明其原因和必要性，報集團材料設備部，經(jīng)集團材料分管副總經(jīng)理審核， 由集團公司 分管執(zhí)行總經(jīng)理審批后支付。 2． 工程變更審核 15 目的 通過對工程變更必要性及費用的審核，有效地控制工程成本。 適用范圍 適用于公司在杭項目建安、景觀、室外附屬、配套、設備、弱電、裝飾、臨時設施（包括臨時用水、臨時用電、臨時道路、場地平整、臨時圍墻等）等工程從開工至竣工的全過程。 職責 項目公司工程部分管人員負責變更情況的描述。 項目公司工程部 負責人 審核工程變更的必要性和經(jīng)濟性 。 集團材料設備部審核甲定乙供材料和設備以及無價材料價格。 集團工程成本管理部負責審核工程變更費用。 項目公司負責人負責工程變更的審批。 集團公司 分管執(zhí)行總經(jīng)理負責 50 萬元及以上重大變更的審批。 工作程序 施工圖會審 項目公司工程部負責組織施工圖會審工作，設計單位、監(jiān)理單位、施工單位、集團總工程師辦公室、工程成本管理部、精裝修管理部（涉及精裝修內(nèi)容時，下同）參加。 項目公司工程部 負責人 負責審核施工圖會審中工程變更的必要性。 項目公司工程部負責記錄和整理，形成圖紙會審紀要，分別經(jīng)設計單位、監(jiān)理單位、項目公司、施工單位蓋章確認后發(fā)至參加會審單位，并留檔 備案 。 會審紀要涉及工程成本增減的，集團工程成本管理部應及時計算其變更金額，并在月度工程成本報告中反映變動情況。 設計單位提出的工程變更 項目公司工程部 應 根據(jù)設計單位簽發(fā)的《設計變更聯(lián)系單》，填寫《工程變更審批單》。 項目公司工程部 負責人 應 審核變更的必要性，并在審批單上簽署意見，蓋章后送集團工程成本管理部。 16 集團工程成本管理部 應 根據(jù)合同審核工程變更費用，并在審批單上簽署意見后返還項目公司工程部。 項目公司工程部 應 按相應審批權限報 相應的 審批人審定。 項目公司工程部分管人員 應 根據(jù)審批單上意見，錄入聯(lián)系單，經(jīng)工程部 負責人 簽字 、 蓋章后交施工單位 組織 施工，并抄送監(jiān)理單位。 工程部提出的工程變更 項目公司工程部分管人員 負責 填制《工程變更聯(lián)系單》和《工程變更審批單》 ；工程部 負責人 應 審核變更的必要性，并在審批單上簽署意見，蓋章后送集團工程成本管理部。（其中需要設計單位確認 的變更， 應 先由設計人員簽字認可，設計項目負責人審核）。 集團工程成本管理部 應 依據(jù)合同約定審核工程變更費用，并在審批單上簽署意見后返還項