【正文】 則，根據(jù)來賓的身份和任務(wù)執(zhí)行不同檔次的接待標(biāo)準(zhǔn)，反對鋪張浪費(fèi)。 第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 第三十一條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括，專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。五）各種準(zhǔn)備金，各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。財(cái)務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。 第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。 (二)公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。 (九)出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)、電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 第九條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 六、定期組織做好辦公職能檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，同時(shí)督促做好糾正和預(yù)防措施工作，掌握行政系統(tǒng)工作情況和公司行政管理工作的運(yùn)作情況，適時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。負(fù)責(zé)安排公司日常后勤工作，包括車輛、綠化、環(huán)境衛(wèi)生、會務(wù)、接待、辦公用品等，為各部門做好服務(wù)工作。 負(fù)責(zé)公司印章及總經(jīng)理簽章的刻制和使用管理。負(fù)責(zé)對車輛每月公里數(shù)及燃油的核算工作。 簽發(fā)人力資源部文件。 人事專員 直屬上級，人力資源部經(jīng)理 工作職責(zé) 負(fù)責(zé)全體員工的人事檔案管理工作。組織領(lǐng)導(dǎo)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、審查財(cái)務(wù)計(jì)劃。②對公司計(jì)劃內(nèi)的資金使用負(fù)審批責(zé)任。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。 二、記帳和報(bào)表 認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。嚴(yán)格按照公司確定的目標(biāo)管理要求，制定相關(guān)的公司經(jīng)營管理計(jì)劃以及方案，并組織實(shí)施。 1負(fù)責(zé)營運(yùn)本部企劃的日常工作管理及企劃部與其他部門的協(xié)調(diào)。 完成營銷副總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。1定期向直接上級述職。市場主管 所屬部門：運(yùn)營部 直接上屬：市場部經(jīng)理 直接下屬：市場專員 工作職責(zé) 在市場部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)具體招生、招商工作。 市場專員 直屬上級：市場主管 工作職責(zé)根據(jù)部門總體市場策略編制自己分管的市場的招生、招商計(jì)劃。 1及時(shí)收繳招生、招商代表填寫的各種資料及日常工作匯報(bào)。對直接下級有獎(jiǎng)懲的建議權(quán)。1參與重大招生、招商談判和簽定合同。編制、提交公司年度市場營銷整體策劃方案。制定企劃的組織架構(gòu)、下屬崗位職責(zé)、部門發(fā)展計(jì)劃。維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。 出納員 直屬上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理 工作職責(zé) 一、現(xiàn)金和銀行 辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行決策。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 直屬上級：總經(jīng)理 直屬下級：會計(jì)核算員、出納 工作職責(zé)， 在分管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下、負(fù)責(zé)主持本部的全面工作、組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)。公司各部門、分廠工資發(fā)放審批權(quán)。 依照人力需求，主持人力招募、到職準(zhǔn)備、職前及在職培訓(xùn)等工作。協(xié)助審核、修訂行政后勤管理規(guī)章制度，進(jìn)行日常行政后勤工作的組織與管理。 負(fù)責(zé)起草公司年度工作總結(jié)報(bào)告及總經(jīng)理講話稿。 經(jīng)費(fèi)審核與控制 1）依據(jù)財(cái)務(wù)制度審批下級部門的各項(xiàng)花費(fèi)，并確認(rèn)支出的合理性，2）監(jiān)督并控制下級部門的費(fèi)用支出，并向總經(jīng)理進(jìn)行費(fèi)用月報(bào)。二、根據(jù)總經(jīng)理指示，編排工作活動(dòng)日程表，安排重大活動(dòng)的組織和接待工作。 十四、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。 七、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。 (二)屬經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (五)其他雜費(fèi)，如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。 第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批 (一)公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。 第二章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析 第四十二條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。一）利息支出，指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。 第二十八條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：1）房屋、建筑物為20年；2）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； 3）與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；4）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年；5）電子設(shè)備，為3年。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第十條 建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。 二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 3）協(xié)助辦理會議的會務(wù)工作。 審核人不采納或改變承辦人正確意見，經(jīng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，審核人負(fù)直接責(zé)任，批準(zhǔn)人負(fù)間接責(zé)任。各部門公務(wù)用車，由部門負(fù)責(zé)人先向辦公室申請，說明用車事由、地點(diǎn)、時(shí)間，辦公室根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。各類合同的正本原件由財(cái)務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實(shí)行電腦化管理。簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 員工因公出差，應(yīng)事先填明員工出差申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未及時(shí)填表，須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報(bào)告總經(jīng)理，等返回公司后，應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)，員工出差報(bào)支表的處理程序如下：1）出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需辭退的，必須填報(bào)《辭退員工審批表》，提出辭退理由，經(jīng)人事部核實(shí)，對符合聘用合同規(guī)定的辭退條件的，報(bào)原批準(zhǔn)聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，通知被辭退的員工到人事部辦理辭退手續(xù)。 1員工的獎(jiǎng)金由公司根據(jù)實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。 因工作及業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門需要增加用工的，一律報(bào)總經(jīng)理審批。請假員工事畢向批準(zhǔn)人銷假。 5）嚴(yán)禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。 3）已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按不同類別編號后，按文印規(guī)定處理。二、維護(hù)公司聲譽(yù) 保護(hù)公司利益。 二、辦公室管理制度 文件收發(fā)規(guī)定 1）公司的文件由辦公室擬稿。辦理中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員校對清楚。 嚴(yán)格請、銷假制度。如有弄虛作假、包痹袒護(hù)遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實(shí)，按處罰員工的雙倍予以處罰。 1公司按照按勞取酬、多勞多得的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。 2員工必須服從組織安排，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者公司有權(quán)予以解聘、辭退。 出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、宿費(fèi)及特別費(fèi)三項(xiàng)；1）交通費(fèi)系指火車、汽車、飛機(jī)等費(fèi)用。各級領(lǐng)導(dǎo)干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。 七、檔案管理制度 各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。如有遺失，必須立即報(bào)告并采取補(bǔ)救措施。承辦人弄虛作假，致使審核人、批準(zhǔn)人不能正確履行審核、批準(zhǔn)職責(zé)，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任。 1本辦法未做具體規(guī)定的，可由公司根據(jù)實(shí)際情況集體研究處理。 附件 一、公司財(cái)務(wù)管理制度條款 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第八條 做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。 第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 第二十六條 固定資產(chǎn)的管理，有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。 第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配；一）被沒收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款；二）彌補(bǔ)公司以前年度虧損；三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項(xiàng)后的10%提取；盈馀公積金已達(dá)注冊資本的50%時(shí)不再提取。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。 (五)借款出差人員回公司后，七天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或七天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。8）員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。 (三)超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊六、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。 十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。 二十一、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償 二、各部門職能劃分及崗位職責(zé) 行政總監(jiān) 直接上級：總經(jīng)理 直屬下級：人力資源部、辦公室 管理權(quán)限： 受總經(jīng)理的委托，行使對公司行政人事日常工作監(jiān)督、管理的權(quán)力，并承擔(dān)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章、工作指令的義務(wù)管理責(zé)任，對所分管的工作全面負(fù)責(zé)。 培訓(xùn) 1）提出對直接下級的培訓(xùn)計(jì)劃，提交總經(jīng)理確認(rèn)，2）確認(rèn)直接下級提出的培訓(xùn)計(jì)劃，提交人力資源部。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。對公司文件及印章管理不善造成的問題負(fù)相應(yīng)的行政責(zé)任。 負(fù)責(zé)人力資源行政管理制度、作業(yè)辦法的制定與審核。公司中高層員工任免、晉升、降職的建議權(quán)。 負(fù)責(zé)草擬，解釋公司的福利保險(xiǎn)制度，組織辦理入保手續(xù)，聯(lián)絡(luò)退保，理賠事務(wù)。1負(fù)責(zé)財(cái)會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 對主管部門和審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的監(jiān)督，要如實(shí)提供會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。2)辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。 每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。對不符合公司發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略策劃的經(jīng)營決策，提出建議修改意見。 重點(diǎn)負(fù)責(zé)公司市場營銷策略的研究、策劃、組織與實(shí)施管理，不斷追蹤國內(nèi)外先進(jìn)的。把握重點(diǎn)客戶，控制70%以上的管理動(dòng)態(tài)。對重大促銷活動(dòng)有現(xiàn)場指揮權(quán)。 組織招生、招商培訓(xùn)，支持員工對新的工作方法或流程的實(shí)踐。 管理開發(fā)好自己的客戶。 主持周會和每日例會。1受理直接下級呈報(bào)的合理化建議，并按照程序處理。擬訂年度招生、招商計(jì)劃，分解目標(biāo)，報(bào)批并督導(dǎo)實(shí)施。 從企劃論證到項(xiàng)目驗(yàn)收，從設(shè)計(jì)講解到調(diào)查訪談，將企劃的主導(dǎo)思想、重要意圖、方法原則、實(shí)施要點(diǎn)等盡可能準(zhǔn)確、透徹地傳達(dá)給執(zhí)行人員。負(fù)責(zé)制定招生、招商戰(zhàn)略的制定。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。②對公司計(jì)劃內(nèi)的全部資金使用有具體審批權(quán)。負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作。 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)匯總，上報(bào)員工考勤月報(bào)表，處理考勤異常情況。 1員工各類保險(xiǎn)、福利及出國手續(xù)的辦理。負(fù)責(zé)起草公司行政后勤綜合性文件。 完成總經(jīng)理和辦公室主任交辦的其他工作。配合公司進(jìn)行企業(yè)文化的建立。九、代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)。 十九、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。 (十二)同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人職務(wù)較高者，住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。3）公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。 第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。 第四十五條 總結(jié)和評價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：①經(jīng)營狀況指標(biāo)，流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營成果指標(biāo)，利潤率、資本利潤率、成本費(fèi)用利潤率。 第三十七條 職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提，工會經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。開辦費(fèi)自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽? 第二十三條 其他應(yīng)收款的管理，應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是