【正文】 則，根據(jù)來賓的身份和任務執(zhí)行不同檔次的接待標準，反對鋪張浪費。 第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 第三十一條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括，專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。五）各種準備金，各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。財務情況說明書主要內(nèi)容包括：一）業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務收支情況等。 第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。 (二)公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。 (九)出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費、電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。 第九條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務部。公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 六、定期組織做好辦公職能檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，同時督促做好糾正和預防措施工作，掌握行政系統(tǒng)工作情況和公司行政管理工作的運作情況，適時向總經(jīng)理匯報。負責安排公司日常后勤工作，包括車輛、綠化、環(huán)境衛(wèi)生、會務、接待、辦公用品等，為各部門做好服務工作。 負責公司印章及總經(jīng)理簽章的刻制和使用管理。負責對車輛每月公里數(shù)及燃油的核算工作。 簽發(fā)人力資源部文件。 人事專員 直屬上級，人力資源部經(jīng)理 工作職責 負責全體員工的人事檔案管理工作。組織領(lǐng)導編制公司財務計劃、審查財務計劃。②對公司計劃內(nèi)的資金使用負審批責任。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。 二、記帳和報表 認真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。嚴格按照公司確定的目標管理要求，制定相關(guān)的公司經(jīng)營管理計劃以及方案，并組織實施。 1負責營運本部企劃的日常工作管理及企劃部與其他部門的協(xié)調(diào)。 完成營銷副總經(jīng)理交辦的其他任務。1定期向直接上級述職。市場主管 所屬部門：運營部 直接上屬：市場部經(jīng)理 直接下屬：市場專員 工作職責 在市場部經(jīng)理領(lǐng)導下負責具體招生、招商工作。 市場專員 直屬上級：市場主管 工作職責根據(jù)部門總體市場策略編制自己分管的市場的招生、招商計劃。 1及時收繳招生、招商代表填寫的各種資料及日常工作匯報。對直接下級有獎懲的建議權(quán)。1參與重大招生、招商談判和簽定合同。編制、提交公司年度市場營銷整體策劃方案。制定企劃的組織架構(gòu)、下屬崗位職責、部門發(fā)展計劃。維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。 出納員 直屬上級：財務經(jīng)理 工作職責 一、現(xiàn)金和銀行 辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。定期或不定期匯報各項財務收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導及時進行決策。 財務部經(jīng)理 直屬上級：總經(jīng)理 直屬下級：會計核算員、出納 工作職責， 在分管副總經(jīng)理領(lǐng)導下、負責主持本部的全面工作、組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內(nèi)的各項工作任務。公司各部門、分廠工資發(fā)放審批權(quán)。 依照人力需求，主持人力招募、到職準備、職前及在職培訓等工作。協(xié)助審核、修訂行政后勤管理規(guī)章制度，進行日常行政后勤工作的組織與管理。 負責起草公司年度工作總結(jié)報告及總經(jīng)理講話稿。 經(jīng)費審核與控制 1）依據(jù)財務制度審批下級部門的各項花費，并確認支出的合理性，2）監(jiān)督并控制下級部門的費用支出，并向總經(jīng)理進行費用月報。二、根據(jù)總經(jīng)理指示，編排工作活動日程表，安排重大活動的組織和接待工作。 十四、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。 七、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 (二)屬經(jīng)營性的各項費用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報總經(jīng)理批準。 (五)其他雜費，如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 第三條 出差開支標準及報銷審批 (一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費。設備的開啟和關(guān)閉應嚴格按規(guī)范程式進行。 第二章 財務報告與財務分析 第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。一）利息支出，指支付以負債形式籌集的資金成本支出。 第二十八條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：1）房屋、建筑物為20年；2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備，為10年； 3）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；5）電子設備，為3年。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。 二）做好財務管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 3）協(xié)助辦理會議的會務工作。 審核人不采納或改變承辦人正確意見，經(jīng)批準人批準導致工作過失后果發(fā)生的，審核人負直接責任，批準人負間接責任。各部門公務用車，由部門負責人先向辦公室申請，說明用車事由、地點、時間，辦公室根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。各類合同的正本原件由財務部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實行電腦化管理。簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經(jīng)部門負責人審核并呈報總經(jīng)理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告總經(jīng)理，等返回公司后，應立即補辦手續(xù)，員工出差報支表的處理程序如下：1）出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經(jīng)部門負責人審核后呈報總經(jīng)理批準。確需辭退的，必須填報《辭退員工審批表》，提出辭退理由，經(jīng)人事部核實，對符合聘用合同規(guī)定的辭退條件的，報原批準聘用的領(lǐng)導批準后，通知被辭退的員工到人事部辦理辭退手續(xù)。 1員工的獎金由公司根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。 因工作及業(yè)務發(fā)展需要、各部門需要增加用工的，一律報總經(jīng)理審批。請假員工事畢向批準人銷假。 5）嚴禁擅自為私人打印、復印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。 3）已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按不同類別編號后，按文印規(guī)定處理。二、維護公司聲譽 保護公司利益。 二、辦公室管理制度 文件收發(fā)規(guī)定 1）公司的文件由辦公室擬稿。辦理中如遇不清楚的地方，應及時與有關(guān)人員校對清楚。 嚴格請、銷假制度。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實，按處罰員工的雙倍予以處罰。 1公司按照按勞取酬、多勞多得的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。 2員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者公司有權(quán)予以解聘、辭退。 出差旅費分交通費、宿費及特別費三項；1）交通費系指火車、汽車、飛機等費用。各級領(lǐng)導干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。 七、檔案管理制度 各部室應在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。如有遺失，必須立即報告并采取補救措施。承辦人弄虛作假，致使審核人、批準人不能正確履行審核、批準職責，導致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負直接責任。 1本辦法未做具體規(guī)定的，可由公司根據(jù)實際情況集體研究處理。 附件 一、公司財務管理制度條款 第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。 第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務部門撤銷擔保。 第二十六條 固定資產(chǎn)的管理，有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。 第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配；一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；二）彌補公司以前年度虧損；三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提??；盈馀公積金已達注冊資本的50%時不再提取。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作許可權(quán)和密碼。 (五)借款出差人員回公司后，七天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或七天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權(quán)通知行政部在當月工資中扣回。8）員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標準的50%計發(fā)。 (三)超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊六、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。 十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。 二十一、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償 二、各部門職能劃分及崗位職責 行政總監(jiān) 直接上級：總經(jīng)理 直屬下級：人力資源部、辦公室 管理權(quán)限： 受總經(jīng)理的委托，行使對公司行政人事日常工作監(jiān)督、管理的權(quán)力，并承擔執(zhí)行各項規(guī)章、工作指令的義務管理責任，對所分管的工作全面負責。 培訓 1）提出對直接下級的培訓計劃，提交總經(jīng)理確認，2）確認直接下級提出的培訓計劃，提交人力資源部。完成領(lǐng)導交辦的任務。對公司文件及印章管理不善造成的問題負相應的行政責任。 負責人力資源行政管理制度、作業(yè)辦法的制定與審核。公司中高層員工任免、晉升、降職的建議權(quán)。 負責草擬，解釋公司的福利保險制度，組織辦理入保手續(xù)，聯(lián)絡退保，理賠事務。1負責財會人員的業(yè)務培訓。 對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進行的監(jiān)督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。2)辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。 每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。對不符合公司發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略策劃的經(jīng)營決策，提出建議修改意見。 重點負責公司市場營銷策略的研究、策劃、組織與實施管理，不斷追蹤國內(nèi)外先進的。把握重點客戶，控制70%以上的管理動態(tài)。對重大促銷活動有現(xiàn)場指揮權(quán)。 組織招生、招商培訓，支持員工對新的工作方法或流程的實踐。 管理開發(fā)好自己的客戶。 主持周會和每日例會。1受理直接下級呈報的合理化建議，并按照程序處理。擬訂年度招生、招商計劃，分解目標，報批并督導實施。 從企劃論證到項目驗收，從設計講解到調(diào)查訪談，將企劃的主導思想、重要意圖、方法原則、實施要點等盡可能準確、透徹地傳達給執(zhí)行人員。負責制定招生、招商戰(zhàn)略的制定。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。②對公司計劃內(nèi)的全部資金使用有具體審批權(quán)。負責組織公司的成本管理工作。 負責統(tǒng)計匯總，上報員工考勤月報表，處理考勤異常情況。 1員工各類保險、福利及出國手續(xù)的辦理。負責起草公司行政后勤綜合性文件。 完成總經(jīng)理和辦公室主任交辦的其他工作。配合公司進行企業(yè)文化的建立。九、代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡并保持良好合作關(guān)。 十九、嚴格資金使用審批手續(xù)。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。 (十二)同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人職務較高者，住宿標準計算。3）公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。 第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。 第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務狀況及經(jīng)營成果的財務報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標，流動比率、負債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營成果指標，利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽? 第二十三條 其他應收款的管理，應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是