【正文】 管指標。 48 ? 流動性比例（二） ? 注：外資銀行分行的流動性資產、負債計算口徑與中資銀行不同，差異主要表現(xiàn)在：在央行準備金全額計入；同業(yè)往來款項不軋差計算，其中存放同業(yè)和存放同業(yè)不分期限均計入；另境外聯(lián)行往來軋差后計入，境內聯(lián)行不計入 ? 報送要求：分別計算本幣、外幣和本外幣合計口徑數(shù)據，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前按月報送境內分行口徑，按季報送法人口徑，每半年報送集團口徑數(shù)據。對于不同的銀行， 10%的意義是不一樣的，要參考銀行的規(guī)模、市場融資能力、市場對該行流動性缺口的吸納能力。本指標為監(jiān)測指標， 《 商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引 》將 5%作為目標值， 5%以上為 100分， 4%5%90至 100分， 2%4%為 75至90分， 02%為 0至 75分。 54 ? 傳統(tǒng)流動性監(jiān)管指標體系的優(yōu)點及存在的問題 ? 總體而言，現(xiàn)行流動性風險監(jiān)管指標體現(xiàn)了“簡單、實用”的特點。 60 ? 流動性覆蓋率 （ LCR） 的壓力情景 ? 機構的公共信用評級下調 3個檔次； ? 一定比例的零售存款流失； ? 無擔保批發(fā)融資能力下降，并且定期有擔保融資的潛在來源減少； ? 用優(yōu)質流動性資產以外的資產做擔保的短期融資交易減少； ? 市場的波動性增加，這將影響抵押物或者衍生品頭寸潛在遠期暴露的質量，因此需要對抵押品做出更高比例的折扣（ haircuts）或者要求追加擔保； ? 機構已對外承諾但尚未被提取的信用及流動性便利均被在未通知的情況下被提走；并且 ? 為降低聲譽風險，機構需要為履行非契約性債務所帶來的資產負債表膨脹而尋求融資。 62 ? 可用的穩(wěn)定資金（ ASF）（分子）定義為以下各項的總和： ? 資本； ? 期限大于等于 1年的優(yōu)先股； ? 有效期限大于等于 1年的債務； ? 無確定到期日的存款和 /或期限小于 1年但在出現(xiàn)異質性壓力事件時仍不會被取走的定期存款；以及 ? 期限小于 1年但在銀行出現(xiàn)異質性事件時仍不會被取走的批發(fā)資金。因此該工具鼓勵銀行按照巴塞爾委員會的穩(wěn)健原則將資金來源多元化。 ? 這一工具衡量了一家銀行有多少無變現(xiàn)障礙的資產，可以當作擔保融資的抵押物，從市場上或從央行提供的融資便利中融資。 63 ? 業(yè)務所需的穩(wěn)定資金（分母）的計算方法： ? 業(yè)務所城的穩(wěn)定資金 =（銀行所持有的資產價值 *該類資產特定的穩(wěn)定資金需求（ RSF）系數(shù)） +（表外業(yè)務（或潛在流動性風險暴露）） *與其相應的穩(wěn)定資金需求系數(shù)） ? 穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產或表外風險暴露項目中監(jiān)管當局認定需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。這種內部的壓力測試應當設置比此監(jiān)管標準（ 30天）更長的時間跨度。 ? 問題： ，未考慮出現(xiàn)流動性壓力事件時銀行的應對能力； 性風險的影響； ； 率設置不科學，指標易被人為操縱，不利于風險的揭示和管理； 55 ? 國際新監(jiān)管標準的運用 56 ? 流動性覆蓋率 （ LCR） ? 意在確保單個銀行在監(jiān)管當局設定的流動性嚴重壓力情景下，能夠將變現(xiàn)無障礙且優(yōu)質的資產保持在一個合理的水平，這些資產可以通過變現(xiàn)來滿足其 30天期限的流動性需求。 52 ? 最大十家存款客戶存款比例 ? 法規(guī)依據： 《 中國銀監(jiān)會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管指標定義及計算公式的通知 》 ? 指標公式： 最大十家存款客戶存款比例 ＝ 最大十家存款客戶存款總額 /各項存款 *100% ? 報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前按按季報送法人口徑數(shù)據。 50 ? 核心負債比例 ? 法規(guī)依據： ? 《 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行） 》 第八條 ? 指標公式： 核心負債 /總負債 *100% 其中：核心負債＝距到期日三個月以上（含）定期存款 +發(fā)行債券 +核心活期存款（過去 12個月內活期存款最低余額）；總負債是指銀行資產負債表中負債方總額。但對中資銀行而言法規(guī)無明確規(guī)定，對外國銀行分行而言明確了應每日按人民幣、外幣分別計算并達標。 2020年1月，正式進入非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系。 ? 商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會重大事項。 ? 必要情況下，應由董事會成員領導并負責應急計劃的制定和實施。 ? 最短生存期的設立（相對較長，亦是此次金融危機中的經驗教訓） ? 成果的使用（不僅局限于應急計劃的制定，還包括各類決策、資產負債結構調整） ? 豁免機制 32 有效的壓力測試需要選擇合適的壓力情景 觸發(fā)事件 針對單個銀行 ● 評級下調 ● 信用損失 ● 交易損失 ● 操作風險損失 ● 存款流失等 針對整個市場 ● 票據市場崩潰 ● 結算系統(tǒng)崩潰 ● 金融危機 ● 經濟衰退等 壓力情景應和銀行經營狀況相聯(lián)系 銀行經營狀況 ● 資產負債由哪些類型資產和業(yè)務條線組成 ● 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 ● 資產負債表增長 ● 表外業(yè)務導致的流動性和信譽風險 ● 假設條件帶來的模型風險等 經營發(fā) 展下降 市 場 崩 潰 系 統(tǒng) 危 機 銀行經營狀況 觸 發(fā) 事 件 沖 擊 設計出有效情景 在給定市場情況和銀行業(yè)務模式下，得出最相關的壓力情景 ?壓力測試情景設計 33 風險類型 資產方流動性風險 負債方流動性風險 流動性風險來源 ● 到期資產現(xiàn)金流由于信用風險 偏離目標值 ● 資產變現(xiàn)現(xiàn)金流入偏離市場價格 原因：市場風險 市場深度 緊急變現(xiàn) ● 資金流失得不到補充或完全補充、 或以較高價格補充 原因：評級下調 聲譽下降 受其他銀行波及等 表外業(yè)務及其他來源的流動性風險 ● 表外擔保、承諾等兌付資金流 ●衍生產品收入受期權因素、市場變化等因素影響 ●由于市場緊張，支付結算系統(tǒng)要求的抵押品增加 相關壓力情景建立 ● 在現(xiàn)金流缺口分析中考慮信用風險折讓 ●在現(xiàn)金流缺口分析中考慮市場風險，進 行集中度調整 ● 在現(xiàn)金流分析中不考慮融資展期 ● 使用合格的高流動性資產抵補現(xiàn)金 流出 ● 考慮最大程度兌付并用流動性儲備抵補 ● 引入更加保守審慎的模型參數(shù) ● 引入日間流動性管理 壓力測試情景設計及面對的流動性風險 34 情景選擇 壓力情景分析 管理應對措施 情景必須和銀行發(fā)展戰(zhàn)略以及資產負債結構相關 情景必須對市場流動性和銀行融資能力進行評估 壓力情景必須考慮市場、信用和操作風險與流動性風險的互動 壓力情景必須考慮風險傳遞和盈利情況 嚴重性 每種情景預期現(xiàn)金流出有多少？ 融資來源 在每種情景下需要多少現(xiàn)金流入 且能獲得多少流動性？ 在每種情景下能獲得多少額外的流 動性？ 時間維度 在每種情景下，銀行能在壓力情況 下支持多久？ 制定應急方案 限額體系 緊急情況下抵押品管理 確保融資多元化 信息披露、報告 壓力測試情景分析 35 ? 應急計劃 ? 根據本行業(yè)務規(guī)模、復雜程度、風險水平和組織框架等制定應急計劃 。 ?根據融資能力確定現(xiàn)金流期限錯配限額的具體步驟 銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產（如政府和中央銀行債券）所產生的流動性增項 銀行計算現(xiàn)金流量限額時應將或有負債中備用融資額度等作為增項，同時將或有資產中未提取的貸款承諾等作為減項 確定時間段內的現(xiàn)金流期限錯配限額 30 ? 現(xiàn)金流期限錯配限額 ? 所有超限額情況都應依規(guī)定程序申請，經批準后實施，并保有書面記錄。可根據重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內外資產及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。 ? 信息系統(tǒng)是工具，不能指望有了系統(tǒng)就能自動分析風險狀況，實際上還是要靠操作系統(tǒng)的人。 商業(yè)銀行至少應按本外幣分別管理 。 ? 實施要求： 最遲應于 2020年底前達到要求 ,但有寬限期。 包括流動性比例、調整流動性比例、流動性缺口率、存貸比、人民幣超額備付金率、核心負債比例、最大十戶存款比例等，散見于 《 商業(yè)銀行法 》 、 《 商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引（試行） 》 （銀監(jiān)發(fā) [2020]88號）、 《 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行） 》 （銀監(jiān)發(fā) [2020]89號）、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管基礎指標定義及計算公式的通知 》（銀監(jiān)