【正文】 67 ? 巴塞爾委員會推薦的其他輔助監(jiān)測工具介紹（二） ? 可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)： 可在二級市場進(jìn)行抵押融資 和 /或 被中央銀行接受作為借款擔(dān)保品的、無變現(xiàn)障礙的資產(chǎn)。 ? 計算方法： ? 可用的穩(wěn)定資金 =可用的穩(wěn)定資金（權(quán)益和負(fù)債）的賬面價值 *可用穩(wěn)定資金系數(shù)（ ASF系數(shù)） ? 為避免銀行依賴中央銀行作為資金來源，在計算該比率時不考慮常規(guī)公開市場操作以外的中央銀行長期信貸工具。 ? 這是最低監(jiān)管要求，銀行還要自己設(shè)置能給其特定業(yè)務(wù)活動帶來困難的情景，并執(zhí)行壓力測試，以此來估計所應(yīng)持有的超出最低標(biāo)準(zhǔn)的流動性水平。從構(gòu)成維度看，可以從資產(chǎn)、負(fù)債和資產(chǎn)負(fù)債匹配角度衡量；從數(shù)據(jù)維度看，既有時點數(shù)，也有時期數(shù)；從時間維度看，即可以測算短期內(nèi)的流動性狀況，也可以評估較長時期的流動性狀況，基本構(gòu)成了從多維度衡量流動性風(fēng)險的指標(biāo)體系，有助于監(jiān)管部門和銀行對流動性狀況進(jìn)行量化監(jiān)測和分析判斷，為商業(yè)銀行進(jìn)行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管部門進(jìn)行流動性風(fēng)險監(jiān)管提供了指導(dǎo)和依據(jù)，為流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管水平的進(jìn)一步提高奠定了良好基礎(chǔ)。 ? 注意：該指標(biāo)的監(jiān)測頻度不能滿足監(jiān)管需要，還是要看日均數(shù)和最低值的分布情況；由于這個指標(biāo)對年度監(jiān)管評級有幫助，也有銀行為達(dá)標(biāo)在年未沖時點；由于支付結(jié)算系統(tǒng)的不斷進(jìn)步，多數(shù)管理水平高的銀行將其控制在 2%左右。因此，要參看 G21流動性期限缺口統(tǒng)計表。 ? 考核要求：要求填報機(jī)構(gòu)持續(xù)保持大于等于 25%。 2020年 2月， 《 中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管的通知 》 （銀監(jiān)辦發(fā) 〔 2020〕 52號）通知銀行業(yè)對流動性覆蓋率（ LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（ NSFR）兩個新指標(biāo)進(jìn)行測算。 ? 商業(yè)銀行在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張時需向監(jiān)管部門報送有說服力的安全運營計劃，說明資金來源和應(yīng)用情況以及在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張或負(fù)債流失情況下的流動性安排及應(yīng)急計劃。 ? 及時對應(yīng)急計劃進(jìn)行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進(jìn)行一次。 ? 回溯分析、書面記錄 及如何 確保董事會、高級管理層了解壓力測試的局限性。 29 銀行應(yīng)至少預(yù)測其未來確定時間段內(nèi)融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批 發(fā)融資能力，并依壓力測試情況下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯配凈額計算應(yīng)涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報告。 23 ? 完善的管理信息系統(tǒng)是有效流動性風(fēng)險管理的首要基礎(chǔ) ? 其主要職能是準(zhǔn)確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風(fēng)險狀況。 ? 原則上流動性風(fēng)險管理應(yīng)按幣種分別進(jìn)行 ， 但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小 、 對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小的情況下 ， 商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理 。 ? 定位： 不僅是實施新資本協(xié)議的法規(guī)框架中的組成部分，更是與 “ 市場風(fēng)險管理指引 ” 等指引一道，共同構(gòu)成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理指引體系。 13 ? 我國流動性風(fēng)險監(jiān)管框架體系及其改進(jìn)（二） ? 傳統(tǒng)流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。 ? 兩個標(biāo)準(zhǔn)的特點： 一是主要由國際協(xié)調(diào)一致且已明確取值的特定參數(shù)構(gòu)成。 ?流動性風(fēng)險管理政策應(yīng)與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與本行總體財務(wù)實力相匹配，并充分考慮流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的相互影響與轉(zhuǎn)換。（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會定義） ? 有清償能力，將流動性風(fēng)險與清償風(fēng)險區(qū)分；流動性風(fēng)險是處于可持續(xù)經(jīng)營情況下的銀行面臨的風(fēng)險； ? 突出成本概念，包括時間成本和經(jīng)濟(jì)成本。 4 流動性風(fēng)險分類 流動性風(fēng)險 融資流動性風(fēng)險 指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險 市場流動性風(fēng)險 指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險 結(jié)構(gòu)性流 動性風(fēng)險 或 有 流 動性風(fēng)險 5 ? 流動性風(fēng)險的特點 ?流動性風(fēng)險與各種風(fēng)險密切相關(guān)，其他各種風(fēng)險最終都將作用于銀行流動性狀況，流動性風(fēng)險進(jìn)一步反作用于其他風(fēng)險，在短時間內(nèi)使面臨的風(fēng)險急驟升級（一般情況下，流動性風(fēng)險是次生的，但并不排除有時流動性風(fēng)險是首發(fā)風(fēng)險）； ?流動性風(fēng)險用資本緩解作用不大，此次金融危機(jī)中有的銀行資本充足率水平并不低，但在流動性危機(jī)暴發(fā)后， 仍然難逃破產(chǎn)的厄運 ，被迫進(jìn)行合并或被收購 ； ?流動性風(fēng)險突發(fā)性強， 此次金融危機(jī)證明了流動性風(fēng)險爆發(fā)的突然性，一些融資渠道在短時間內(nèi)可能消失殆盡 ； ?流動性風(fēng)險系統(tǒng)性強，風(fēng)險傳播快，一些經(jīng)營正常、健康的銀行也可能無法避免。 ? 與 2020年版的重大差別主要表現(xiàn)在：強調(diào)制定流動性風(fēng)險承受能力的重要性、保持充足的流動性水平、將流動性成本、收益、風(fēng)險切分到各個重要經(jīng)營活動中去的必要性、流動性風(fēng)險的計量與監(jiān)測應(yīng)涵蓋或有項目、嚴(yán)重壓力情景的設(shè)計及使用、完善的應(yīng)急融資計劃、日間流動性風(fēng)險管理、通過信息披露提升市場自律 9 ? 金融危機(jī)后巴塞爾委員會對流動性風(fēng)險管理的反思及行動（三） ? 《 流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則 》 的主要內(nèi)容 ? 共有 17條原則，要求銀行建立有效的流動性風(fēng)險管理框架，保持充足的流動性，包括應(yīng)持有高質(zhì)量流動資產(chǎn)儲備以應(yīng)對壓力事件；明確了銀行董事會和高管層在流動性風(fēng)險管理方面的職責(zé)，要求銀行制定流動性風(fēng)險政策和風(fēng)險容忍度；要求銀行全面運用現(xiàn)金流預(yù)測、限額控制和流動性壓力測試等流動性風(fēng)險管理措施；要求銀行制定穩(wěn)健的應(yīng)急融資方案；要求銀行維持足夠的高質(zhì)量流動性資產(chǎn)以應(yīng)對流動性應(yīng)急需求等。包括： ? 合同期限錯配 ? 融資集中度 ? 可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn) ? 以重要貨幣計價的流動性覆蓋率 ? 與市場有關(guān)的監(jiān)測指標(biāo) 12 ? 我國流動性風(fēng)險監(jiān)管框架體系及其改進(jìn)（一） ? 質(zhì)量要求： 原來比較散亂 ， 缺乏系統(tǒng)的規(guī)范與要求 。 2020年 1月，正式進(jìn)入非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系。 流動性風(fēng)險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性 ， 特別是獨立于從事資金交易的部門 （ 主要目的是保證其履職的獨立性 ） 。 22 ? 流動性風(fēng)險管理 的監(jiān)督及后評價制度 ? 監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況。 ? 流動性風(fēng)險產(chǎn)生的根源在于銀行的現(xiàn)金流無法平衡，現(xiàn)金流入量無法抵補現(xiàn)金流出量。即負(fù)數(shù)不怕，但要在融資能力之內(nèi)，在風(fēng)險承受能力之內(nèi)。 ? 應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實施，并應(yīng)針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗評估融資能力，關(guān)注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力。 38 商業(yè)銀行需報送的材料 ? 新設(shè)商業(yè)銀行開業(yè)后，應(yīng)將經(jīng)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備 ? 商業(yè)銀行每年 4月底前應(yīng)向銀監(jiān)會報送上年度流動性風(fēng)險管理報告，對相關(guān)策略、政策、流程、限額等的調(diào)整情況進(jìn)行說明。 包括流動性比例、調(diào)整流動性比例、流動性缺口率、存貸比、人民幣超額備付金率、核心負(fù)債比例、最大十戶存款比例等，散見于 《 商業(yè)銀行法 》 、 《 商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行） 》 （銀監(jiān)發(fā)[2020]88號）、 《 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》（銀監(jiān)發(fā) [2020]89號）、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)指標(biāo)定義及計算公式的通知 》 （銀監(jiān)發(fā) 〔 2020〕 84 號）等文件。但因非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)是按月報送，各行有月末沖時點的情況，現(xiàn)在監(jiān)管人員重點看月度日均存貸款比例達(dá)標(biāo)情況。 ? 考核要求：要求填報機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足大于等于 10%。 51 ? 人民幣超額備付金率： ? 法規(guī)依據(jù)： ? 《 商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引 》 ? 指標(biāo)公式： 人民幣超額備付金率 ＝ （在人民幣銀行超額準(zhǔn)備金存款 +現(xiàn)金） /人民幣各項存款余額 *100% ? 報送要求：計算人民幣口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前要求按月報送境內(nèi)分行口徑數(shù)據(jù)。 ? 考核要求：無。 ? 流動資產(chǎn)不足的國家（地區(qū)）的處理方法 ? 央行承諾 ? 外幣流動性資產(chǎn) ? 使用扣減率更高的附加二級資產(chǎn) 59 ? 未來 30日內(nèi)的凈現(xiàn)金流出 = 現(xiàn)金流出量 min{現(xiàn)金流入量，現(xiàn)金流出量的 75%} ? 30天到期 ? 定期存款的提前支取 ? 存款保險情況 ? 客戶與銀行關(guān)系（存款之外） ? 資金擔(dān)保情況 ? 金融與非金融機(jī)構(gòu) ? 批發(fā)與零售資金情況 ? 表外業(yè)務(wù) ? 非契約性 ? 為了防止銀行僅僅依靠預(yù)期現(xiàn)金流入來滿足流動性需求，并確保其持有最低水平的流動性資產(chǎn)數(shù)量，本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求可用于抵扣現(xiàn)金流出數(shù)量的現(xiàn)金流入數(shù)量上限為預(yù)期現(xiàn)金流出總額的 75%。一家銀行對這類資金的需求量是其所持有各類資產(chǎn)的流動性特點、發(fā)生在表外的或有風(fēng)險暴露或所開展業(yè)務(wù)情況的函數(shù)。 ? 這個指標(biāo)有助于監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)銀行在現(xiàn)有合同下對期限轉(zhuǎn)換的依賴程度。 ） ? 與市場有關(guān)的監(jiān)測工具： 從三個層面的數(shù)據(jù)來關(guān)注潛在的流動性困難：市場整體的信息、金融行業(yè)的信息、特定