商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理培訓(xùn)教材(完整版)
【正文】 全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：體系 30 風(fēng) 險 識 別 風(fēng) 險 計 量 風(fēng) 險 控 制 風(fēng) 險 監(jiān) 測 風(fēng) 險 處 置 風(fēng) 險 補(bǔ) 償限 額授 權(quán)系 統(tǒng)非 預(yù) 期 損 失極 端 損 失預(yù) 期 損 失總 體 監(jiān) 測壓 力 測 試個 體 監(jiān) 測風(fēng) 險 報 告監(jiān) 督個 體 識 別總 體 識 別風(fēng) 險 評 估頻 率大 小決 策 → 管 理 → 執(zhí) 行 循 環(huán)風(fēng) 險 管 理 戰(zhàn) 略 → 政 策 → 制 度 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：流程 31 一個基礎(chǔ) 三道防線 管理層 CEO 第 三 道防線 第 二 道防線 第一道防線 業(yè)務(wù)部門 董事會 風(fēng)險管理 內(nèi)部審計 審計委員會 風(fēng)險管理 委員會 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：組織架構(gòu) 32 公司治理與風(fēng)險管理有什么關(guān)系？ 公司治理是風(fēng)險管理的一個必要的組成部份，因?yàn)樗峁┝藢︼L(fēng)險由上而下的監(jiān)控與管理 ? 近年多個國家都訂立了公司治理的最佳守則 這些最佳守則指出建立風(fēng)險管理是董事會及管理層的責(zé)任 一個基礎(chǔ)：公司治理結(jié)構(gòu) 公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，其實(shí)質(zhì)就是權(quán)力分配制衡機(jī)制，即明確股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他利益相關(guān)人之間權(quán)利和責(zé)任的分配，在不同權(quán)利主體之間建立起各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。2 0 世 紀(jì) 6 0 年 代 之 前資 產(chǎn) 管 理 理 論負(fù) 債 管 理 理 論 的核 心 思 想 是 將 商業(yè) 銀 行 管 理 的 重點(diǎn) 由 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 向 負(fù)債 ， 即 通 過 銀 行在 貨 幣 市 場 上 主動 性 負(fù) 債 實(shí) 現(xiàn) 資產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 和 流動 性 管 理 的 目標(biāo) 。 17 長期資產(chǎn)管理公司倒閉： 1998 （ 3/4） ? 長期資產(chǎn)管理公司被業(yè)界譽(yù)為 “夢幻組合 ”，從 1994年 3月成立到 1997年底，長資已將投資者每一美元的投資變成了三美元 ? 長資股本不足 5億美元，但是利用 15倍的杠桿比率投資，結(jié)果一旦失敗，則杠桿比率的負(fù)效應(yīng)立即將高風(fēng)險變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的慘敗 ? 投機(jī)者同行競爭對手增多 , 這無形中加大了投機(jī)風(fēng)險。巴林家族先后獲得了五個世襲的爵位，從而奠定巴林銀行顯赫地位的基礎(chǔ)。 ? 風(fēng)險指的是對銀行實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)可能產(chǎn)生影響的一種不確定性， 這種不確定性既可能是風(fēng)險損失，也可能是風(fēng)險收益。 ? 兩個錯誤帳戶和里森一人身兼交易與清算二職 ，為里森日后隱瞞其他交易員的失誤行為提供了機(jī)會。 “長資 ”陷入困境，凈資產(chǎn)從 1998年初的 48億美元跌到 5億美元，出現(xiàn)巨額虧損而面臨倒閉 18 案例啟示 ?實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中引發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的因素往往是相伴而生 ?由于多重因素的風(fēng)險管理失控而導(dǎo)致整個機(jī)構(gòu)遭受滅頂之災(zāi) ?銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求商業(yè)銀行對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險資本需求的評估采取一種全方位的風(fēng)險管理觀 金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理（ 4/4） 19 風(fēng)險管理模式的演進(jìn) — 從資產(chǎn)管理到資本管理 伴 隨 著 金 融 自 由 化浪 潮 ， 資 產(chǎn) 負(fù) 債 管理 理 論 應(yīng) 運(yùn) 而 生 。世 紀(jì) － 年 代資 產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 理 論資 本 管 理 理 論 以 巴塞 爾 協(xié) 議 為 指 導(dǎo) ，通 過 最 低 資 本 充 足率 的 要 求 ， 將 銀 行的 經(jīng) 營 管 理 活 動 中的 風(fēng) 險 與 其 資 本 聯(lián)系 起 來 。 ” 美國內(nèi)部審計師協(xié)會 第三道防線：內(nèi)審單位防線 ? 第三道防線涉及一個獨(dú)立于業(yè)務(wù)單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他企業(yè)關(guān)心的問題 ? 內(nèi)部審計的定義 ： 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：組織架構(gòu)（ 4/4） 36 銀行各部門間在風(fēng)險管理的合作程度體現(xiàn)了全面風(fēng)險管理質(zhì)量 高級管理層 ?業(yè)務(wù)計劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)的審批 ?設(shè)定風(fēng)險承受度 ?建立政策 ?確保績效 業(yè)務(wù)部門 ?建立并管理風(fēng)險暴露 ?確保及時、準(zhǔn)確和完整的交易記錄 ?對法定損益表的確認(rèn)和簽署 風(fēng)險管理 ?制定風(fēng)險政策 ?監(jiān)控限額遵守情況 ?管理資產(chǎn)負(fù)債管理流程 ?模型及電子表格的維護(hù) ?對風(fēng)險提供獨(dú)立的觀點(diǎn) ?為業(yè)務(wù)部門的需求提供支持 操作部門 ?會計和清算 ?核對前臺和后臺之間的頭寸 ?準(zhǔn)備并分解每日的損益表 ?提供獨(dú)立的評價 ?為業(yè)務(wù)部門的需求提供支持 財務(wù)部門 ?制定評價和財務(wù)政策 ?確保損益表的真實(shí)完整性 ?管理業(yè)務(wù)計劃的制定和實(shí)施過程 ?為業(yè)務(wù)部門的需求提供支持 對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識：評價 37 我行風(fēng)險管理歷程 ： 特征總結(jié)（ 3/3） 從我行的風(fēng)險管理實(shí)踐歷程來看 ?信用風(fēng)險管理貫穿始終，市場風(fēng)險逐步凸現(xiàn)，操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險得到新認(rèn)識，全面風(fēng)險管理體系逐步形成 ?風(fēng)險管理理念的每一次進(jìn)步與管理體系的完善都是在外部環(huán)
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