商業(yè)銀行全面風險管理培訓教材-全文預覽
【正文】 ?實際經(jīng)濟生活中引發(fā)信用風險、市場風險和操作風險的因素往往是相伴而生 ?由于多重因素的風險管理失控而導致整個機構遭受滅頂之災 ?銀行業(yè)監(jiān)管機構要求商業(yè)銀行對信用風險、市場風險和操作風險資本需求的評估采取一種全方位的風險管理觀 金融機構風險管理（ 4/4） 19 風險管理模式的演進 — 從資產(chǎn)管理到資本管理 伴 隨 著 金 融 自 由 化浪 潮 ， 資 產(chǎn) 負 債 管理 理 論 應 運 而 生 。 按 提 出 順 序 又包 含 商 業(yè) 性 貸 款 理論 、 資 產(chǎn) 可 轉 換 理論 、 預 期 收 入 理論 。世 紀 － 年 代資 產(chǎn) 負 債 管 理 理 論資 本 管 理 理 論 以 巴塞 爾 協(xié) 議 為 指 導 ，通 過 最 低 資 本 充 足率 的 要 求 ， 將 銀 行的 經(jīng) 營 管 理 活 動 中的 風 險 與 其 資 本 聯(lián)系 起 來 。世 紀 年 代負 債 管 理 理 論出 臺《 企 業(yè) 風險 管 理 框架 — — 整合 框 架 》年 月 推 出全 面 風 險 管 理 風險管理演進（ 1/3） 20 巴塞爾新協(xié)議：全面風險管理時代的來臨 v 有 效 銀 行 監(jiān) 管 的 核 心 原 則 （ 1 9 9 7 . 9 ）v 銀 行 機 構 流 動 性 風 險 管 理 的 穩(wěn) 健 做 法 （2 0 0 0 . 2 ）v 操 作 風 險 管 理 與 監(jiān) 管 的 穩(wěn) 健 做 法 （ 2 0 0 3. 2 ）v 利 率 風 險 管 理 與 監(jiān) 管 原 則 （ 2 0 0 4 . 7 ）v ? ?2 0 0 4 年 : 《 巴 塞 爾新 資 本 協(xié) 議 》《 巴 塞 爾 協(xié) 定 》巴 塞 爾 銀 行監(jiān) 管 委 員 會老 協(xié) 議 的 不 足商 業(yè) 銀 行 的 創(chuàng) 新1 9 8 8 年 : 《 統(tǒng) 一 資 本 計 量 與 資 本 標 準的 國 際 協(xié) 議 》 （ 巴 塞 爾 協(xié) 議 ）十 國 集 團 央 行 行 長邀 請 英 格 蘭 銀 行 成立 銀 行 監(jiān) 管 委 員 會國 際 監(jiān) 管 協(xié) 作德 國 赫 斯 塔 特 銀 行紐 約 富 蘭 克 林 國 民 銀 行倫 敦 英 以 銀 行1 9 7 4 年 倒 閉 風險管理演進（ 2/3） 21 資本充足率 最低資本要求 市場紀律 監(jiān)督檢查 基本目標 ： 將風險同資本緊密地結合起來并以此激勵銀行提高風險管理的水平 風險管理演進（ 3/3） 巴塞爾新協(xié)議：全球銀行風險管理標準 22 主要內(nèi)容 一、商業(yè)銀行為什么需要全面風險管理 二、什么是商業(yè)銀行的全面風險管理 三、我行全面風險管理的實踐與展望 23 二、什么是商業(yè)銀行的全面風險管理 ?全面風險管理： COSO定義 ?全面風險管理架構： COSO的 “ 348”框架 ?對全面風險管理的認識 ?全面風險管理工具與方法 24 全面風險管理： COSO定義 ?COSO委員會 《 企業(yè)風險管理 —整合框架 》 ： 企業(yè)風險管理（ ERM） 是一個過程，它由作為主體的董事會、管理層和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內(nèi)，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理保證。 ” 美國內(nèi)部審計師協(xié)會 第三道防線：內(nèi)審單位防線 ? 第三道防線涉及一個獨立于業(yè)務單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他企業(yè)關心的問題 ? 內(nèi)部審計的定義 ： 對全面風險管理的認識：組織架構（ 4/4） 36 銀行各部門間在風險管理的合作程度體現(xiàn)了全面風險管理質(zhì)量 高級管理層 ?業(yè)務計劃和業(yè)務目標的審批 ?設定風險承受度 ?建立政策 ?確?？冃? 業(yè)務部門 ?建立并管理風險暴露 ?確保及時、準確和完整的交易記錄 ?對法定損益表的確認和簽署 風險管理 ?制定風險政策 ?監(jiān)控限額遵守情況 ?管理資產(chǎn)負債管理流程 ?模型及電子表格的維護 ?對風險提供獨立的觀點 ?為業(yè)務部門的需求提供支持 操作部門 ?會計和清算 ?核對前臺和后臺之間的頭寸 ?準備并分解每日的損益表 ?提供獨立的評價 ?為業(yè)務部門的需求提供支持 財務部門 ?制定評價和財務政策 ?確保損益表的真實完整性 ?管理業(yè)務計劃的制定和實施過程 ?為業(yè)務部門的需求提供支持 對全面風險管理的認識：評價 37 我行風險管理歷程 ： 特征總結（ 3/3） 從我行的風險管理實踐歷程來看 ?信用風險管理貫穿始終，市場風險逐步凸現(xiàn)，操作風險和流動性風險得到新認識，全面風險管理體系逐步形成 ?風險管理理念的每一次進步與管理體系的完善都是在外部環(huán)
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