商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)教材-在線瀏覽
2025-04-11 10:35本頁(yè)面
【正文】 與 監(jiān) 管 的 穩(wěn) 健 做 法 （ 2 0 0 3. 2 ）v 利 率 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 與 監(jiān) 管 原 則 （ 2 0 0 4 . 7 ）v ? ?2 0 0 4 年 : 《 巴 塞 爾新 資 本 協(xié) 議 》《 巴 塞 爾 協(xié) 定 》巴 塞 爾 銀 行監(jiān) 管 委 員 會(huì)老 協(xié) 議 的 不 足商 業(yè) 銀 行 的 創(chuàng) 新1 9 8 8 年 : 《 統(tǒng) 一 資 本 計(jì) 量 與 資 本 標(biāo) 準(zhǔn)的 國(guó) 際 協(xié) 議 》 （ 巴 塞 爾 協(xié) 議 ）十 國(guó) 集 團(tuán) 央 行 行 長(zhǎng)邀 請(qǐng) 英 格 蘭 銀 行 成立 銀 行 監(jiān) 管 委 員 會(huì)國(guó) 際 監(jiān) 管 協(xié) 作德 國(guó) 赫 斯 塔 特 銀 行紐 約 富 蘭 克 林 國(guó) 民 銀 行倫 敦 英 以 銀 行1 9 7 4 年 倒 閉 風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)（ 2/3） 21 資本充足率 最低資本要求 市場(chǎng)紀(jì)律 監(jiān)督檢查 基本目標(biāo) ： 將風(fēng)險(xiǎn)同資本緊密地結(jié)合起來(lái)并以此激勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平 風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)（ 3/3） 巴塞爾新協(xié)議：全球銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 22 主要內(nèi)容 一、商業(yè)銀行為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理 二、什么是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理 三、我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與展望 23 二、什么是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理： COSO定義 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO的 “ 348”框架 ?對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí) ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法 24 全面風(fēng)險(xiǎn)管理： COSO定義 ?COSO委員會(huì) 《 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 —整合框架 》 ： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ ERM） 是一個(gè)過(guò)程，它由作為主體的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：組織架構(gòu)（ 1/4） 33 第一道防線：業(yè)務(wù)單位防線 ? 業(yè)務(wù)單位包含了企業(yè)大部分的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，它們?cè)谌粘９ぷ髦忻鎸?duì)各類的風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)的前線 ? 企業(yè)必須把風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和內(nèi)控程序融入到業(yè)務(wù)單位的工作與流程中，才能建立好防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線 ? 企業(yè)建立的第一道防線，就是要各業(yè)務(wù)單位就其戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)、 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，系統(tǒng)化地進(jìn)行分析、確認(rèn)、度量、管理和監(jiān)控 ? 企業(yè)需要把評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控措施的結(jié)果進(jìn)行記錄和存檔，對(duì)內(nèi)控措施的有效性不斷進(jìn)行測(cè)試和更新 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：組織架構(gòu)（ 2/4） 34 第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理單位防線 ? 第二道防線是在業(yè)務(wù)單位之上建立一個(gè)更高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理功能，它的組成部份可能包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信貸審批委員會(huì)、投資審批委員會(huì) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)公司內(nèi)各單位在管理風(fēng)險(xiǎn)方面的工作，它的職責(zé)包括： ? 編制規(guī)章制度 ? 對(duì)各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行組合管理 ? 度量風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的界限 ? 建立風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng) 、厘定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息披露、溝通、協(xié)調(diào)員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的工作 ? 按風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的分析，為各業(yè)務(wù)單位分配經(jīng)濟(jì)資本金 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：組織架構(gòu)（ 3/4） 35 “ 內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的審查和咨詢活動(dòng)，其目的在于增加企業(yè)的價(jià)值和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)。 ” 美國(guó)內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì) 第三道防線：內(nèi)審單位防線 ? 第三道防線涉及一個(gè)獨(dú)立于業(yè)務(wù)單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他企業(yè)關(guān)心的問(wèn)題 ? 內(nèi)部審計(jì)的定義 ： 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：組織架構(gòu)（ 4/4） 36 銀行各部門間在風(fēng)險(xiǎn)管理的合作程度體現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量 高級(jí)管理層 ?業(yè)務(wù)計(jì)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)的審批 ?設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)承受度 ?建立政策 ?確?？?jī)效 業(yè)務(wù)部門 ?建立并管理風(fēng)險(xiǎn)暴露 ?確保及時(shí)、準(zhǔn)確和完整的交易記錄 ?對(duì)法定損益表的確認(rèn)和簽署 風(fēng)險(xiǎn)管理 ?制定風(fēng)險(xiǎn)政策 ?監(jiān)控限額遵守情況 ?管理資產(chǎn)負(fù)債管理流程 ?模型及電子表格的維護(hù) ?對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供獨(dú)立的觀點(diǎn) ?為業(yè)務(wù)部門的需求提供支持 操作部門 ?會(huì)計(jì)和清算 ?核對(duì)前臺(tái)和后臺(tái)之間的頭寸 ?準(zhǔn)備并分解每日的損益表 ?提供獨(dú)立的評(píng)價(jià) ?為業(yè)務(wù)部門的需求提供支持 財(cái)務(wù)部門 ?制定評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)政策 ?確保損益表的真實(shí)完整性 ?管理業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定和實(shí)施過(guò)程 ?為業(yè)務(wù)部門的需求提供支持 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：評(píng)價(jià) 37 我行風(fēng)險(xiǎn)管理歷程 ： 特征總結(jié)（ 3/3） 從我行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐歷程來(lái)看 ?信用風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿始終，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐步凸現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)得到新認(rèn)識(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系逐步形成 ?風(fēng)險(xiǎn)管理理念的每一次進(jìn)步與管理體系的完善都是在外部環(huán)
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