市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第8章表外業(yè)務(wù)-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 計(jì)報(bào)表的 附注 中予以揭示。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 ? 狹義的表外業(yè)務(wù)： 指那些 未列入 資產(chǎn)負(fù)債表，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動(dòng)，但與資產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目 密切相關(guān) ，并在 一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為 表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 ◆ 中間業(yè)務(wù) PS 狹義的表外業(yè)務(wù) 中央銀行制定的 《 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管 理指引 》 將表外業(yè)務(wù)定義為： 商業(yè)銀行所從事的，按照銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 不計(jì)入 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)， 不形成 現(xiàn)實(shí) 資產(chǎn)負(fù)責(zé) ，但能改變損益的業(yè)務(wù)。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 1. 規(guī)避資本管制 ， 增加盈利來(lái)源 （ 《 巴 》 ） 2. 適應(yīng)金融環(huán)境的變化 （金融脫媒） 3. 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) 4. 適應(yīng)客戶(hù)對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要 5. 銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使其發(fā)展 6. 科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù) 1. 規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源 ? 1988年 7月， 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行的資本機(jī)構(gòu)和各類(lèi)資產(chǎn)的 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 作了統(tǒng)一的規(guī)定； ? 88巴塞爾協(xié)議的框架 : ◆ 一是界定了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)； 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =∑ 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)類(lèi)型 權(quán)重 ◆ 二是界定了資本 (一級(jí)資本、二級(jí)資本 ) ； ◆三是界定了資本充足率要求 。 1988年版 《 巴塞爾協(xié)議 》 混合資本工具 我國(guó) 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ? 第十二條 ①商業(yè)銀行資本包括 核心 資本和 附屬 資本。 ：低于或等同于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。次級(jí)債券的次級(jí)只是針對(duì)債務(wù)的清償順序而說(shuō)的，即若公司一旦進(jìn)入破產(chǎn)清償程序，該公司在償還其所有的一般債務(wù)（高級(jí)債券）之后，才能將剩余資金來(lái)償還此類(lèi)次級(jí)債券，也就是說(shuō)其享有 對(duì)公司資本的 第二追索權(quán) 。從而，也就無(wú)法替代核心資本的功能。 ②對(duì) ＯＥＣＤ 國(guó)家內(nèi)的 注冊(cè) 的銀行的 債權(quán) 以及由ＯＥＣＤ國(guó)家內(nèi)注冊(cè)銀行提供 擔(dān)保 的貸款。 金融脫媒的起源 ?這種現(xiàn)象現(xiàn)最早出現(xiàn)在具備完善的金融體制和發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)的美國(guó)，從1933年至 1966年 9月，美國(guó)出臺(tái) Q條例促使銀行紛紛出現(xiàn)利潤(rùn)下降，市場(chǎng)不斷萎縮，利差收入減少，依靠傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)難以維持生存的狀況，即出現(xiàn)了所謂的 ? 銀行脫媒 ? 現(xiàn)象。 ? 客戶(hù)對(duì)銀行的需求也不僅僅局限于借款，同時(shí)也對(duì)銀行的服務(wù)提出了 更高、更多 的要求。 ? 銀行主要的擔(dān)保業(yè)務(wù)主要有 備用信用證 和商業(yè)信用證 （開(kāi)立信用證）。 ? 歐洲貨幣 (European currencies) 歐洲貨幣指由貨幣 發(fā)行國(guó)境外銀行體系所 創(chuàng)造的該種貨幣存貸款業(yè)務(wù) 。 ◆對(duì)投資者而言： ① 短期票據(jù)都有 發(fā)達(dá)的二級(jí)市場(chǎng)，變現(xiàn)能力強(qiáng) ，投資人或票據(jù)持有人僅承擔(dān) 較小的短期風(fēng)險(xiǎn) 。 ? 1984年下半年開(kāi)始出現(xiàn)的一種 NIFs形式。借款人信譽(yù)越高，銀行需要實(shí)際履行包銷(xiāo)義務(wù)的可能性就越小。 由于進(jìn)入票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)的借款人資信度都比較高，尤其是無(wú)包銷(xiāo)票據(jù)發(fā)行便利的借款人， 期限風(fēng)險(xiǎn)較小 ， 流動(dòng)性較高 ，比較安全。 ?注重客戶(hù)分散 每筆業(yè)務(wù)量大小適中，但客戶(hù)較多，且分散性好。 :35:2213:35:22March 26, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 :35:2213:35Mar2326Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 , March 26, 2023 ? 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話。 2023年 3月 26日星期日 1時(shí) 35分 22秒 13:35:2226 March 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 。 2023年 3月 26日星期日 1時(shí) 35分 22秒 13:35:2226 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 , March 26, 2023 ? 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 加強(qiáng)自我約束性的內(nèi)部管理 ? 《 巴 》 （ 1988年）為各國(guó)銀行提供了一個(gè)度量表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。 ◆ 銀行投標(biāo)小組 ——1983年開(kāi)始 投標(biāo)小組成員對(duì)所發(fā)行的任何一種票據(jù)，在預(yù)先確定的最大幅度內(nèi)都可投標(biāo)。 ? 近年來(lái)所安排的票據(jù)發(fā)行便利中，更多的是部分或全部沒(méi)有包銷(xiāo)承諾的。 ? （ transferable revolving underwriting facility） ? 是指包銷(xiāo)人在協(xié)議有效期內(nèi)， 隨時(shí) 可以將其包銷(xiāo)承諾的所有權(quán)利和義務(wù) 轉(zhuǎn)讓 給另一家機(jī)構(gòu)。 ? 一般來(lái)說(shuō)，銀團(tuán)貸款金額大、期限長(zhǎng)（可達(dá) 10年20年），貸款條件較優(yōu)惠，因此是 重大基礎(chǔ)設(shè)施或 大型工業(yè)項(xiàng)目 建設(shè)融資的主要方式。 一、 票據(jù)發(fā)行便利的定義 ? 票據(jù)發(fā)行便利的票據(jù)使用的 貨幣單位 主要是 美元 ，也有用歐洲貨幣單位或新加坡元的。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 四、中國(guó)開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的分析 目前我國(guó)商業(yè)銀行基本上仍 以傳統(tǒng) 的存貸款業(yè)務(wù) 為主 ，表外業(yè)務(wù)還比較落后。 存款人 投資證券尋求更 高的投資回報(bào) 公司借款人 出售債券獲得 低成本 的資金 節(jié)省中 介費(fèi)用 3. 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) ? 1973年，布雷頓森林體系崩潰，各國(guó)開(kāi)始普遍實(shí)行浮動(dòng)匯率制。 (資本充足率 =總資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) ) 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，到 １９９２ 年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行其資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到 ８％ ， 其中核心資本至少為 ４％ 。如 100%轉(zhuǎn)換的表外業(yè)務(wù) :保證和承兌 。對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)來(lái)講，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券要比發(fā)行次級(jí)債券更能從根本上解決資本不足問(wèn)題。如不贖回，則 債券利率 按約定 上升 。 混合資本債券 ? 混合資本債券屬于混合型證券（ Hybrid Securities），是針對(duì) 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)于混合資本工具的要求而設(shè)計(jì)的一種債券形式，所募資金可計(jì)入銀行附屬資本。 1988年版 《 巴塞爾協(xié)議 》 ? 巴塞爾協(xié)議全稱(chēng)是 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算 和資本 標(biāo)準(zhǔn) 的建議 》 。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 20世紀(jì) 80年代以來(lái)，在金融自由化的推動(dòng)下，國(guó)際商業(yè)銀行在 生存壓力與發(fā)展需求 的
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