現(xiàn)金管理制度范本(存儲版)
【正文】 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)按下列規(guī)定辦理：收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過次日十點鐘，如遇節(jié)假日銀行會計柜休息，應(yīng)將現(xiàn)金封包（蓋章）交開戶銀行的儲蓄專柜代管，待會計柜上班后啟封存入公司賬戶；需要支付現(xiàn)金時，可以從現(xiàn)金庫存（備用金）中支付，也可以開具現(xiàn)金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在現(xiàn)金賬上如實反映坐支金額，接受銀行的監(jiān)督。第十三條 每日終了，應(yīng)計算出當(dāng)日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與庫存盤點現(xiàn)金的實際數(shù)進行核對，做到賬款相符。第二十條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定1．不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。一個企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶。司機的車油費、過路、過橋費、行車費。庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。二、規(guī)定現(xiàn)金使用范圍產(chǎn)品銷售的運輸費員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。三、銀行存款管理制度(一)銀行賬戶管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。第六章 附則第十八條 本制度如與銀行規(guī)定有抵觸的，以銀行規(guī)定為準(zhǔn)。有庫存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。第七條 公司庫存現(xiàn)金限額為5000元。(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。三、現(xiàn)金支出管理(一)支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。財務(wù)部現(xiàn)金管理制度（三）為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開。、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。如有不符，應(yīng)及時查明原因，及時處理。財務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進行審批。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。(二)本制度自頒布之日起施行。(二)現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。(十五)因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時向公司財務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。(八)支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關(guān)賬務(wù)。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。(七)向股東支付紅利。(四)不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入。第七章處罰第二十條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予處罰。第六章庫存現(xiàn)金的保管第十四條 庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。第六條 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、財務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。第二條 本制度是根據(jù)國家財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況制定的，將隨著國家相關(guān)政策及公司的實際情況的變化予以修改和完善。第九條 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提??；不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。第八章附則第二十三條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。(二)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出。(二)庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。(十)每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支。(十七)財務(wù)部長應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，
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