【正文】 7)其他憑證。會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷，需要提供會(huì)議通知、支出明細(xì)等。三、資金支付方式 資金支付采用國庫集中支付方式。合同原件。借款具體步驟如下：本單位所屬科室（單位）借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，經(jīng)科室（單位）負(fù)責(zé)人審簽，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。如不能按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷，應(yīng)向財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)出具書面說明材料。財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)票據(jù)管理員根據(jù)當(dāng)年本單位各種財(cái)政票據(jù)的使用情況，做好次的用票計(jì)劃，并在每年的11月底以前向財(cái)政部門申報(bào)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。三、銀行票據(jù)的管理銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)賬支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。領(lǐng)用的支票丟失，出納人員應(yīng)及時(shí)向銀行掛失。在公務(wù)卡辦理成功后將新辦理公務(wù)卡信息錄入財(cái)政支付系統(tǒng)。公務(wù)卡被盜或遺失，持卡人應(yīng)及時(shí)聯(lián)系發(fā)卡銀行辦理掛失，并向單位報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡有關(guān)使用規(guī)定，規(guī)范用卡行為，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。應(yīng)納入歸檔范圍的會(huì)計(jì)資料包括:會(huì)計(jì)憑證:原始憑證，記賬憑證。單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)在辦理會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，并按國家有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。利用會(huì)計(jì)檔案的過程中，嚴(yán)禁篡改和損壞會(huì)計(jì)檔案。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會(huì)計(jì)憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的會(huì)計(jì)憑證不得銷毀，紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，電子會(huì)計(jì)檔案單獨(dú)轉(zhuǎn)存，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。檔案接受單位應(yīng)當(dāng)對(duì)保存電子會(huì)計(jì)檔案的載體及其技術(shù)環(huán)境進(jìn)行檢驗(yàn)，確保所接受電子會(huì)計(jì)檔案的完整、可讀。監(jiān)銷人在會(huì)計(jì)檔案銷毀前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)；在會(huì)計(jì)檔案銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名或蓋章。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，為最低保管期限，從會(huì)計(jì)終了后的第一天算起。臨時(shí)保管期間，會(huì)計(jì)檔案的保管應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，且出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。第二十條 會(huì)計(jì)檔案的管理會(huì)計(jì)檔案是指單位在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算過程中接收或形成的，記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的，具有保存價(jià)值的文字、圖表等各種形式的會(huì)計(jì)資料。嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。配合財(cái)政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。未經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門同意的個(gè)人公務(wù)卡提現(xiàn)行為，視同個(gè)人消費(fèi)行為，單位財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。持卡人一人一卡，不允許一人持有多張單位公務(wù)卡。如支票被銀行退回，出納人員要盡快通知經(jīng)辦人員向出票單位索換。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?。二、原始票?jù)的管理作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。財(cái)政票據(jù)的核銷當(dāng)年收入及往來項(xiàng)目結(jié)束后，票據(jù)管理員整理并核對(duì)當(dāng)年收入項(xiàng)目資金情況，核對(duì)無誤后向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后財(cái)政票據(jù)管理網(wǎng)站提出核銷申請(qǐng)。建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺(tái)帳。集體出差的，一般每次借款不超過10000元。需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格遵循國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定?？铐?xiàng)支付所需的主要資料:原始發(fā)票。購置固定資產(chǎn)的，需附固定資產(chǎn)申請(qǐng)表、領(lǐng)用表。去外地出差的差旅費(fèi)，需提供出差通知、派遣單、住宿費(fèi)發(fā)票、飛機(jī)票、車票、意外傷害保險(xiǎn)等，并填制車船費(fèi)及出差伙食補(bǔ)助報(bào)銷單。(5)工程項(xiàng)目結(jié)算付款須有工程進(jìn)度報(bào)告、工程項(xiàng)目完工驗(yàn)收單、結(jié)算審計(jì)報(bào)告等。(2)政府采購支出。(4)由分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。支出審批內(nèi)容(1)支出是否執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。票據(jù)臺(tái)賬上所反映的票據(jù)結(jié)存數(shù)必須與庫存票據(jù)的實(shí)際票種及數(shù)量一致。嚴(yán)禁私設(shè)賬外賬或?qū)⑹杖胱鳛橥鶃碣Y金入賬。其他收入的取得必須符合國家規(guī)定，必須及時(shí)入賬。按級(jí)次領(lǐng)撥經(jīng)費(fèi)。各部門必須自覺接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)反映情況，提供資料，不得拒絕、隱匿或者謊報(bào)。第一條 單位領(lǐng)導(dǎo)班子是收支的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)科是收支管理機(jī)構(gòu)，各業(yè)務(wù)科室是收支的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，紀(jì)檢組是預(yù)算監(jiān)督及評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。因此預(yù)計(jì)四季度的現(xiàn)金流量相比三季度會(huì)明顯提高，現(xiàn)金收支呈現(xiàn)回籠的態(tài)勢。現(xiàn)金收支的變化情況與季節(jié)性變化有著很大的關(guān)系，冬季春季現(xiàn)金現(xiàn)金量會(huì)比較大，夏秋季現(xiàn)金現(xiàn)金量會(huì)比較小，就是人們所謂的銀行淡季，而且各個(gè)月份的現(xiàn)金量變化也不是很明顯。可見，三季度現(xiàn)金的收入與支出總量變化不大，相比二季度在資金量相對(duì)穩(wěn)定。我支行三季度現(xiàn)金收入總計(jì)16060萬元。第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無預(yù)借款直接報(bào)賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第十四條公司派人到外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購地開立采購專戶。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)。3．支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（三）確認(rèn)后的票據(jù)由接收人交財(cái)務(wù)，并由財(cái)務(wù)部門審核后開據(jù)發(fā)票。（二）接收人根據(jù)臺(tái)帳登記簿上的數(shù)量、金額等進(jìn)行票據(jù)核查，核查后簽字確認(rèn)。2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。庫存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶提取。第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。第三篇：現(xiàn)金收支分析報(bào)告現(xiàn)金收支分析報(bào)告我支行2011年第三季度現(xiàn)金的收入和情況如下：一、現(xiàn)金收支情況分析（一）現(xiàn)金收入分析。9月份現(xiàn)金收入總量5279萬元，支出總量4328萬元。現(xiàn)金收支的季節(jié)性變化。四季度是銀行業(yè)的“旺季”，因?yàn)榻咏甑?，前期投入市場的資金會(huì)大量回收，各企事業(yè)單位及居民的資金往來也會(huì)頻繁，資金動(dòng)用的頻率變高。第五篇：收支管理制度收支管理制度為規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，從源頭上預(yù)防腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和我市經(jīng)濟(jì)有序健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。對(duì)收入支出過程中查出的不規(guī)范問題，提出整改意見和處理決定，并建立跟蹤反饋制度，通報(bào)整改結(jié)果和落實(shí)情況。按用途