【正文】 保了管理所處環(huán)節(jié)的正確無(wú)誤。經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式正處于轉(zhuǎn)型階段，已有的企業(yè)特別是傳統(tǒng)企業(yè)將會(huì)受到較大影響。究其原因，除了不可控因素之外，不外乎是企業(yè)自身管理出了問(wèn)題，例如：“世襲制”的企業(yè)傳承模式和“家族制”的人才任用模式，資源匱乏，財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)密等等。對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于違規(guī)違章的，堅(jiān)決給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并與職務(wù)升降掛鉤。比如，企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都是一個(gè)控制的過(guò)程。在執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部牽制制度中，必須做到管錢不管帳、管支票不管印鑒；現(xiàn)金存量應(yīng)有限額，切實(shí)把好財(cái)務(wù)關(guān)。從一些會(huì)計(jì)工作比較好的單位來(lái)看，這些單位都有健全的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，職權(quán)明確，程序規(guī)范，控制嚴(yán)密，原因之一，是單位領(lǐng)導(dǎo)都很重視會(huì)計(jì)工作的管理和控制，親自抓這項(xiàng)工 作，因此，領(lǐng)導(dǎo)重視，是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度得以實(shí)現(xiàn)的重要條件。在這種管理哲學(xué)和企業(yè)文化氛圍下，推行內(nèi)部控制的環(huán)境較差?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè)內(nèi)部控制；現(xiàn)狀；問(wèn)題；對(duì)策一、中小型企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與問(wèn)題(一)企業(yè)負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識(shí)淡薄，內(nèi)部控制觀念差中小企業(yè)往往由少數(shù)人創(chuàng)建，產(chǎn)權(quán)主體單一，所有權(quán)、發(fā)展權(quán)統(tǒng)一，決策和發(fā)展管理的主觀隨意性較大，管理者往往對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不足或不愿意建立和執(zhí)行內(nèi)部控制。（三）進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理是內(nèi)部控制的重要組成部分，針對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理薄弱現(xiàn)場(chǎng)，提升財(cái)務(wù)管理水平勢(shì)在必行。（三）內(nèi)部控制效率低下內(nèi)部控制缺少有效監(jiān)督一些中小企業(yè)由于對(duì)內(nèi)部控制重視不夠，無(wú)法配備足夠人員實(shí)現(xiàn)以不相容職務(wù)分離為基礎(chǔ)的一系列控制手段，也無(wú)法設(shè)置專門的部門或人員完成內(nèi)部控制監(jiān)督職能，造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)缺乏嚴(yán)格有效的控制和監(jiān)督，有的即使能在一定程度上實(shí)施，但也流于形式，丟失應(yīng)有的剛性和有效性。這些因素 都導(dǎo)致中小企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)存在很多問(wèn)題。本文從中小企業(yè)的現(xiàn)狀出發(fā)，結(jié)合中小企業(yè)特點(diǎn)對(duì)內(nèi)控中存在的問(wèn)題進(jìn)行剖析，然后從強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)、建立內(nèi)控體系、完善財(cái)務(wù)管理、培養(yǎng)內(nèi)控人才等四方面探討如何加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)控建設(shè)。而中小企業(yè)要想可持續(xù)發(fā)展，就必須建立并且有效實(shí)施內(nèi)部控制制度。中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)本身的企業(yè)特點(diǎn)制定一套完善的內(nèi)部控制制度，針對(duì)企業(yè)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)調(diào)整管理組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)人員設(shè)置，建立一個(gè)對(duì)企業(yè)極為有利的管理組織結(jié)構(gòu)。對(duì)于存貨等財(cái)產(chǎn)物資，采購(gòu)員應(yīng)進(jìn)行合理采購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查并由記錄人員進(jìn)行記錄，避免存貨積壓在庫(kù)或存貨丟失現(xiàn)象出現(xiàn)。其次，嚴(yán)格管理企業(yè)資金。二是管理者的管理水平偏低。我國(guó)的企業(yè)監(jiān)督分為外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。②缺少一套完善的賒銷政策。中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題31 中小企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全現(xiàn)如今，雖然中小企業(yè)存在內(nèi)控制度，但是內(nèi)控制度尚不完善。第一篇：中小企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題及對(duì)策現(xiàn)如今，越來(lái)越多的中小企業(yè)在市場(chǎng)中涌現(xiàn)，每個(gè)中小企業(yè)中都會(huì)存在內(nèi)部控制，內(nèi)部控制制度有利于中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中站穩(wěn)腳跟，使企業(yè)更好地發(fā)展。22 互相牽制性原則企業(yè)采用交叉審核的方法，讓企業(yè)員工互相核對(duì)工作的進(jìn)行情況或者一項(xiàng)工作由兩個(gè)及兩個(gè)人以上共同完成，這樣可以防止舞弊的行為出現(xiàn)。另一方面，中小企業(yè)亂用資金，導(dǎo)致需要資金時(shí)出現(xiàn)資金不足的情況。32 中小企業(yè)內(nèi)部實(shí)施缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制中小企業(yè)的內(nèi)控制度需要在監(jiān)督的情況下實(shí)施，以防有漏洞得不到修復(fù)的情況出現(xiàn)。除此之外，中小企業(yè)往往忽視員工的繼續(xù)教育問(wèn)題，制約了員工能力的提高，使得中小企業(yè)極度缺乏人才。除此之外，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督，提高員工的法律意識(shí)，保護(hù)自己的合法權(quán)益，做到“不做假賬”，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。作為中小企業(yè)，對(duì)于在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢料邊角料，企業(yè)應(yīng)采取“廢物”再利用的方法，避免不必要的損耗，減少資源浪費(fèi)，提高資源利用率，有利于降低企業(yè)的生產(chǎn)成本。43 加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部控制管理一方面，建立科學(xué)的管理制度。結(jié) 論中小企業(yè)的健康發(fā)展，有利于確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，促進(jìn)市場(chǎng)的繁榮，保證社會(huì)的穩(wěn)定。s continuing education problems, restricting the ability of the staff to improve, so that the small and mediumsized enterprises are extremely lack of is the management level is have achieved success in the development of the enterprise and based on their ability to operate and the spirit of adventure has accumulated successful in terms of the number of low cultural level of managers, the market is the most important part in the development of enterprises, thus ignoring the effective internal control system of key enterprises, managers and employees, the managers and employees in small and mediumsized enterprises lack of understanding of the internal control system, is undeserved cause of enterprise the process of small and mediumsized enterprises to achieve business objectives, the need to profit as the ultimate goal, and the main way to achieve profitability.第二篇：淺談中小企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題及對(duì)策淺談中小企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題及對(duì)策紹興濱海新城水務(wù)有限公司 梅其林內(nèi)容摘要：內(nèi)部控制建設(shè)是中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保障，建立和完善內(nèi)控體系對(duì)中小企業(yè)有著重要意義。同時(shí)，由于一般中小企業(yè)尚處于生存發(fā)展期，把賺錢盈利作為首要目標(biāo)，內(nèi)部控制意識(shí)往往被弱化。會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)偏低，會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重，會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；財(cái)務(wù)審批流程不健全，先付錢后審批現(xiàn)象嚴(yán)重，特別對(duì)負(fù)責(zé)人的資金使用缺乏有效財(cái)務(wù)控制；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員設(shè)置不符合會(huì)計(jì)規(guī)范，不相容崗位職責(zé)未能很好分離，存在一人身兼多職，一人經(jīng)辦全部業(yè)務(wù)情況，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn)，內(nèi)部控制體系建設(shè)首要制定一系列內(nèi)控制度，制度制定要適合公司實(shí)際并能滿足內(nèi)控需要，實(shí)現(xiàn)“有章可循，合理合規(guī)”；其次要加強(qiáng)部門崗位建設(shè)，明確內(nèi)控執(zhí)行和監(jiān)督部門，對(duì)于不相容崗位進(jìn)行相互分離，完善公司治理結(jié)構(gòu)；三是要有內(nèi)控重點(diǎn)，內(nèi)部控制作為一個(gè)全面、全過(guò)程、全員控制體系，有一個(gè) 逐步建立和完善的過(guò)程，公司應(yīng)根據(jù)人力、物力、財(cái)力情況及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)程度，合理確定每的內(nèi)控重點(diǎn)，按步驟開(kāi)展，逐年完善；四是要加大宣傳，將內(nèi)控建設(shè)融入到公司文化建設(shè)中，營(yíng)造一個(gè)良好的內(nèi)控氛圍。第三篇：中小企業(yè)內(nèi)部控制的問(wèn)題及對(duì)策會(huì)計(jì)專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，公布的題目可以用于直接使用和參考（貢獻(xiàn)者ID 有提示）最新會(huì)計(jì)專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，都是近期寫作跨國(guó)公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)及管理 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范論上市公司關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)——以某鋼鐵司為例 對(duì)國(guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督弱化問(wèn)題的分析探討 民營(yíng)上市公司投資行為與效率研究 某銀行盈利能力研究 某公司成本費(fèi)用控制研究 完善內(nèi)部控制預(yù)防舞弊行為木材企業(yè)銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——以某公司為例 會(huì)計(jì)職業(yè)判斷在固定資產(chǎn)準(zhǔn)則中的運(yùn)用 某公司資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及優(yōu)化研究我國(guó)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)治理和內(nèi)部控制的探討——以xx集團(tuán)為例 企業(yè)并購(gòu)估價(jià)過(guò)程中現(xiàn)金流量法的應(yīng)用研究 中小企業(yè)融資瓶頸及對(duì)策探討 民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制研究淺談我國(guó)上市公司無(wú)形資產(chǎn)的信息披露問(wèn)題淺析中小企業(yè)項(xiàng)目投資中的問(wèn)題與對(duì)策－－投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題探討 某公司財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建 關(guān)于我國(guó)增值稅轉(zhuǎn)型的思考企業(yè)產(chǎn)品成本控制的研究—以某公司為例 上市公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)企業(yè)并購(gòu)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析——基于海爾集團(tuán)的并購(gòu)案例研究 青島海信電器股份有限公司綜合財(cái)務(wù)分析 銀行理財(cái)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)及其防范 淺析我國(guó)高校債務(wù)的現(xiàn)狀、成因及對(duì)策 我國(guó)個(gè)人所得稅改革探討 某公司信用政策設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的研究 論中小企業(yè)內(nèi)部控制的問(wèn)題審計(jì)過(guò)程中的舞弊形式及原因分析財(cái)務(wù)比率在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用—以某公司為例 對(duì)某建筑公司應(yīng)收賬款管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策研究 淺談企業(yè)的存貨管理－－以百特年華服飾有限公司為例 新企業(yè)所得稅制對(duì)企業(yè)盈余管理的影響 淺談企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和對(duì)策企業(yè)所得稅法與所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異與協(xié)調(diào) 某會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制問(wèn)題研究 商譽(yù)會(huì)計(jì)研究“先診療后結(jié)算”付費(fèi)模式下醫(yī)院內(nèi)部控制的研究——以某醫(yī)院為例 論我國(guó)個(gè)人收入差距與稅收調(diào)控對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息披露現(xiàn)狀的研究 關(guān)于企業(yè)自創(chuàng)商譽(yù)的會(huì)計(jì)問(wèn)題研究 會(huì)計(jì)專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，公布的題目可以用于直接使用和參考（貢獻(xiàn)者ID 有提示）對(duì)高校籌資途徑的思考 某裝飾公司現(xiàn)金流管理研究我國(guó)企業(yè)跨國(guó)并購(gòu)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系及控制對(duì)策研究 作業(yè)成本管理在流程工業(yè)企業(yè)的應(yīng)用研究 論股票籌資目標(biāo)成本管理在現(xiàn)代制造業(yè)企業(yè)的運(yùn)用探討 維維公司盈余質(zhì)量分析內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其控制的探討我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理問(wèn)題探析 企業(yè)內(nèi)部制度的設(shè)計(jì)研究中小物流企業(yè)成本管理策略研究—以某物流公司為例 商業(yè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理研究 資產(chǎn)減值準(zhǔn)則在企業(yè)運(yùn)用的研究 謹(jǐn)慎性原則在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用 某公司固定資產(chǎn)管理研究 或有事項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策問(wèn)題探析民間金融對(duì)中小企業(yè)融資支持的研究 論全面收益理念在我國(guó)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用 我國(guó)上市公司并購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的探討 某公司戰(zhàn)略成本管理研究某貿(mào)易公司融資困境及對(duì)策分析公允價(jià)值計(jì)量在我國(guó)銀行業(yè)的運(yùn)用及思考 論管理會(huì)計(jì)在中國(guó)發(fā)展的影響因素建材企業(yè)銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)——以某水泥廠為例 小微企業(yè)籌資問(wèn)題的研究 中小企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)探討中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題及措施 某投資公司會(huì)計(jì)誠(chéng)信研究風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)視角下建立健全會(huì)計(jì)師事務(wù)所法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制 基于因子分析法對(duì)我國(guó)上市商業(yè)銀行績(jī)效的實(shí)證研究 上市公司對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式的選擇研究 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模式研究 關(guān)于借款費(fèi)用準(zhǔn)則的思考我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的問(wèn)題與對(duì)策研究 分析性復(fù)核在某化纖公司審計(jì)中的應(yīng)用研究 淺析民營(yíng)酒店預(yù)算控制目標(biāo)成本管理在xx公司的應(yīng)用研究 寶潔市場(chǎng)營(yíng)銷審計(jì)分析我國(guó)CC電子商務(wù)模型下稅收征管問(wèn)題研究 基于現(xiàn)金流量表的某公司收益質(zhì)量分析 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究 萬(wàn)科集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究淺談新企業(yè)所得稅法下的稅收籌劃 會(huì)計(jì)專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，公布的題目可以用于直接使用和參考（貢獻(xiàn)者ID 有提示）存貨會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響 88 企業(yè)表外籌資問(wèn)題的研究 89 某公司股票期權(quán)問(wèn)題研究促進(jìn)小型微型企業(yè)發(fā)展的稅收政策研究 91 某電氣公司資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化設(shè)計(jì) 92 上市公司會(huì)計(jì)信息披露問(wèn)題研究 93 某房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制的研究新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行影響的研究淺談企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策—以浙江賽飛電器有限公司為例 96 公允價(jià)值在我國(guó)運(yùn)用的相關(guān)問(wèn)題研究 97 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)上市公司盈余管理的影響 98 某家居科技公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究 99 對(duì)我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)信息披露的探討 100 以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制研究對(duì)中小型制造企業(yè)如何應(yīng)用作業(yè)成本管理的研究 102 如何防范審計(jì)過(guò)程中的舞弊行為中小企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建－－以某熱電公司為例 104 美的電器公司應(yīng)收賬款管理研究基于主成分分析方法的我國(guó)造紙行業(yè)上市公司盈利能力分析 106 資產(chǎn)減值準(zhǔn)則對(duì)上市公司盈余管理的影響研究我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈管理研究——以碧桂園企業(yè)為例 108 小型微利企業(yè)償債能力問(wèn)題研究作業(yè)成本法在民營(yíng)企業(yè)中的應(yīng)用——以某機(jī)械加工廠為例 110 上市公司會(huì)計(jì)信息舞弊的成因分析上市公司績(jī)效評(píng)價(jià)方法應(yīng)用研究—以某公司為例 112 會(huì)計(jì)舞弊的甄別與防范 113 論中小企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略上市公司環(huán)境會(huì)計(jì)信息披露問(wèn)題研究 115 增值稅的相關(guān)會(huì)計(jì)問(wèn)題研究“營(yíng)改增”對(duì)我國(guó)企業(yè)影響的研究 117 從成本與收益角度看企業(yè)誠(chéng)信我國(guó)上市公司“零現(xiàn)金股利”現(xiàn)象探析 119 論公司治理環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中的會(huì)計(jì)問(wèn)題研究電商企業(yè)發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析 122 增值稅轉(zhuǎn)型及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響 123 論xx電機(jī)公司的內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性我國(guó)房地產(chǎn)上市公司融資結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效的研究 125 某科技公司融資與金融創(chuàng)新研究 126 我國(guó)股權(quán)激勵(lì)對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)影響的研究公司存貨的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與防范——以某公司為例 128 環(huán)境績(jī)效審計(jì)問(wèn)題研究上市公司非財(cái)務(wù)信息披露存在的問(wèn)題與對(duì)策 13