企業(yè)加強應(yīng)收賬款管理的措施(存儲版)
【正文】 己到，應(yīng)予付款。參考文獻(xiàn)：[1] 王爽《淺談企業(yè)應(yīng)收賬款管理問題與解決對策》[J] 時代經(jīng)貿(mào) 2012（4）.[2] 黃艷秋《加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理策略探究》[J] 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2012（4）.（作者單位：鐵法煤業(yè)集團(tuán)建設(shè)工程有限責(zé)任公司）第四篇：企業(yè)加強應(yīng)收賬款管理之措施企業(yè)加強應(yīng)收賬款管理之措施企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在著諸多的問題，應(yīng)收賬款被長期拖欠的原因是多方面的。給客戶提供什么樣的信用條件，往往由銷售部門人員憑經(jīng)驗或個人關(guān)系決定，財務(wù)部門無權(quán)參與并發(fā)表意見。友為合同管理系統(tǒng)功能以“合同”為中心，以“合同文本”、合同審批”、“合同執(zhí)行”“收付款管理”“預(yù)警提醒”“統(tǒng)計分析”為核心應(yīng)用，通過流程來打通 各個模塊之間的血脈，建立起一個統(tǒng)一共享的合同信息管理平臺，當(dāng)我們找到其中的一個信息點時，與此信息點相關(guān)的所有信息都被提取出來，供所有合同相關(guān)不同 角色的人員使用。這就要求我們做好客戶的甄別篩選工作，做好債權(quán)憑證的制作保管工作，盡可能防范和降低交易風(fēng)險。表示沒有收到貨，或者貨款已經(jīng)付清了。催收的階段性目標(biāo)是得到付款承諾或?qū)崿F(xiàn)回款，催收工作要緊緊圍繞著這一目標(biāo)。催收過程中，要注意分析客戶付款意愿，弄清客戶拖欠的真正原因和付款能力，以此制定或調(diào)整催收策略。僅僅是口頭承認(rèn)欠款，既不書面確定欠款金額又不承諾還款。合同、發(fā)貨單證、發(fā)票、對賬單、還款計劃、重要的往來信函等債權(quán)憑證。實際上為了加強應(yīng)收賬款的措施，我們可以從以下幾點做起：，定期評價客戶信用狀況，利用法律武器依法保護(hù)企業(yè)權(quán)益在現(xiàn)代科技如此發(fā)達(dá)的今天，我們完全可以利用一些行之有效的軟件來為減輕我們的工作，深圳市友為合同管理系統(tǒng)以流程監(jiān)控為基礎(chǔ)，從風(fēng)險管理的視角對合同管理進(jìn)行的分析，形成合同管理的 5 大功能模塊，并最終落實對合同管理各環(huán)節(jié)的管控。、約束機制不健全企業(yè)對銷售部門的考核主要是考核當(dāng)期銷售量、銷售收人，對銷售人員一般是將其工資、銷售費用與銷售量掛鉤，使得銷售部門及銷售人員為完成銷售任務(wù)盲目賒銷?？梢哉f，企業(yè)應(yīng)收賬款管理的水平如何，直接影響著企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率和企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，必須引起企業(yè)管理者的高度重視。對逾期不歸還賬款的賒銷客戶應(yīng)調(diào)減甚至取消它的信用額度。針對不同拖欠時間的賬款和不同信用品質(zhì)的客戶，企業(yè)應(yīng)采取不同收賬政策。應(yīng)收賬款一旦發(fā)生，賒銷企業(yè)就應(yīng)積極考慮如何按時足額收回欠款而非消極等待對方付款。如果企業(yè)的應(yīng)收賬款問題能得到及時解決的話，就可以有效的促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)的正常運營，進(jìn)而加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，從而有效防范企業(yè)的各種經(jīng)營風(fēng)險?！娟P(guān)鍵詞】 企業(yè)應(yīng)收賬款管理 重要性 目的 加強措施隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，在很多行業(yè)里企業(yè)中通常并沒有足夠的現(xiàn)金用來及時付清所有的賬單，面對同業(yè)競爭時企業(yè)比的就是誰先獲得客戶的付款。企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)定期配合銷售部門同應(yīng)收賬款客戶對賬，寄送對賬單，獲取經(jīng)對方供銷、財務(wù)經(jīng)辦人員確認(rèn)并簽章的對賬單，發(fā)現(xiàn)有對賬不符的要雙方及時查清原因，數(shù)額較大時，通過信函、電話無法查清的，可派人同客戶進(jìn)行仔細(xì)核對，查清原因及時調(diào)賬。根據(jù)不同用戶的信用等級差別，結(jié)合產(chǎn)品銷售市場占有率，生產(chǎn)需求狀況及趨勢變化等，合理確定每一個客戶的賒銷額和賒銷期限。，利用法律武器依法保護(hù)企業(yè)權(quán)益企業(yè)應(yīng)加大清欠工作力度，對已到期貨款及時追回。登記內(nèi)容包括對客戶銷售各種產(chǎn)品所提供的信用條件、建立賒銷關(guān)系的日期、主要的原始憑證編號及保管人、客戶應(yīng)付款日期、客戶實際付款日期、各期與客戶對賬情況、各期客戶信用狀況的評價等。建立賒銷聯(lián)合審批制度。在確定賒銷策略時，一定要謹(jǐn)慎，科學(xué)測算各種賒銷策略給企業(yè)增加的收益和由此所付出的代價。由于對產(chǎn)品銷售后長期不能收回貨款缺乏相應(yīng)約束制度，導(dǎo)致大量應(yīng)收賬款沉積下來，有的變成壞賬。加強應(yīng)收賬款的管理已經(jīng)成為企業(yè)的必修課之一。面對激烈的市場競爭，企業(yè)為了擴(kuò)大銷售，便大量實行賒銷。由于部門間信息缺乏交流，可能導(dǎo)致銷售部門在向客戶提供信用條件時作出錯誤決定，財務(wù)部門對應(yīng)收賬款的監(jiān)管職能也得不到發(fā)揮。對銷售人員的工資、銷售費用采取與有效銷售額掛鉤的辦法。再由銷售部門具有審批資格的人員根據(jù)企業(yè)制定信用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批。對應(yīng)收賬款的可能出現(xiàn)惡化的客戶資料及時向企業(yè)負(fù)責(zé)人通報，防止情況的進(jìn)一步惡化。
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