【正文】 理動(dòng)態(tài)（大事記） 四、下月經(jīng)營(yíng)管理工作計(jì)劃 工作計(jì)劃的內(nèi)容（包括上述面臨的問(wèn)題和困難的解決方案） 完成計(jì)劃的相應(yīng)措施或方法 希望總部及總部部門(mén)提供哪些方面的支持與服務(wù) 五、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng) 經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析的重點(diǎn) 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)管理辦法 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 : ? 為保證戰(zhàn)略的順利實(shí)施，使公司高層管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上，以責(zé)任書(shū)的方式體現(xiàn)業(yè)績(jī)考核的嚴(yán)肅性 ? 涉及的母公司部門(mén) : ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門(mén)、財(cái)務(wù)中心 ? 涉及的子公司部門(mén) : ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門(mén) ? 主要內(nèi)容 : ? 主要涉及到經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)的制定、簽訂以及對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)過(guò)程的控制；并對(duì)績(jī)效評(píng)定的辦法以及考核的后續(xù)管理工作做了相應(yīng)的規(guī)定 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容依據(jù)平衡記分卡來(lái)設(shè)計(jì) ? 在傳統(tǒng)的以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的績(jī)效指標(biāo)體系中增加了三類新的指標(biāo)體系：客戶、運(yùn)營(yíng)和成長(zhǎng)： 財(cái)務(wù)類 – 企業(yè)是否為股東創(chuàng)造價(jià)值 ? 客戶類 – 從購(gòu)買(mǎi)公司產(chǎn)品和服務(wù)的客戶的角度，公司表現(xiàn)怎樣？ 內(nèi)部運(yùn)營(yíng)類 – 公司是如何管理其內(nèi)部運(yùn)營(yíng)流程以滿足客戶需求的？公司的生產(chǎn)得到了改善嗎？其它流程包括滿足需求、客戶保持和財(cái)務(wù)預(yù)算等作得怎樣？ 成長(zhǎng)類 – 公司是否在提升其創(chuàng)新、改善和學(xué)習(xí)的能力？ ? 既包括了導(dǎo)向性的指標(biāo)，也包括了對(duì)過(guò)去狀況的評(píng)價(jià)指標(biāo) 客戶類 客戶如何看待公司 內(nèi)部運(yùn)營(yíng)類 在哪些內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理方面必須改進(jìn) 財(cái)務(wù)類 是否為股東創(chuàng)造價(jià)值 成長(zhǎng)類 能否持續(xù)為客戶創(chuàng)造價(jià)值和提高員工的技能 遠(yuǎn)景目標(biāo)和戰(zhàn)略 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)簽訂流程 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門(mén) 總部財(cái)務(wù)中心 子公司總經(jīng)理 績(jī)效指標(biāo) 權(quán)重 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)初步樣板 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)樣板 責(zé)任書(shū)初稿 簽訂責(zé)任書(shū) 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 反饋意見(jiàn) 反饋意見(jiàn) 簽訂責(zé)任書(shū) 協(xié)商簽署 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū) 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)的目標(biāo)值 制定經(jīng)營(yíng) 責(zé)任書(shū)樣板 總部總經(jīng)理 審核 十二月上旬 一月份 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū) 中的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 權(quán)重 單位 年度目標(biāo) 財(cái)務(wù)類 A % ? % 客戶類 A % B % ? % 營(yíng)運(yùn)類 A % B % ? % 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)類 A % B ? % 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)執(zhí)行跟蹤表 關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo) 權(quán)重 單位 目標(biāo) 實(shí)際 期末 得分 一季 度 二季度 三季度 四季度 一季度 二季度 三季度 四季度 財(cái)務(wù)類 % % % 客戶類 % % % 營(yíng)運(yùn)類 % % % 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)類 % % % 總 分（加權(quán)平均） 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 財(cái)務(wù)管控體系核心權(quán)限界面劃分 環(huán)洲鋼業(yè) ? 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)選擇、設(shè)置與調(diào)整變更，以及生鐵公司財(cái)務(wù)管理人員的聘任、委派、解職； ? 負(fù)責(zé) 審批生鐵公司的定期財(cái)務(wù)信息、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并提供反饋意見(jiàn)； ? 統(tǒng)一管理規(guī)劃調(diào)劑資金，加強(qiáng)結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，防止資金流失、沉淀、閑置，提高資金的利用率。調(diào)整公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)須報(bào)總部董事會(huì)批準(zhǔn)。 總部季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、各部門(mén)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。在項(xiàng)目投資運(yùn)作中，總部其他職能中心須提供必要的支持。對(duì)于某一特定時(shí)期的某一母子公司體系，由于“規(guī)模效應(yīng)”和“專業(yè)化效率”等因素的影響，在排除其他因素影響的條件下，母子公司間的“集權(quán)程度”與母子公司系統(tǒng)的總體“財(cái)富”或“利潤(rùn)”存在下圖所示的關(guān)系： 母子公司的總財(cái)富或利潤(rùn) 母子公司管理的集權(quán)度 即：一開(kāi)始隨著集權(quán)度的提高，將有助于發(fā)揮母公司在研發(fā)、法律服務(wù)、融資等領(lǐng)域的專長(zhǎng)，同時(shí)，更加集中的采購(gòu)或銷售將有助于享受“規(guī)模經(jīng)濟(jì)”的利益。未經(jīng)書(shū)面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 環(huán)洲鋼業(yè) 財(cái)務(wù)型管控體系制度平臺(tái)構(gòu)建方案 1 第一部分：對(duì)母子公司管控的正確理解 2 關(guān)于母子公司管控的說(shuō)明 ?子公司是與母公司相對(duì)應(yīng)的法律概念。 6 母子公司管控的難題來(lái)源 ? 多元化 ? 跨地域 ? 高速度 ? 是當(dāng)今母子公司管控問(wèn)題的關(guān)鍵難題 投資與產(chǎn)業(yè)組合管理 分層次 協(xié)同管理 內(nèi)部控制 7 公司產(chǎn)業(yè)性質(zhì)組合策略 解決多元化問(wèn)題 退出性產(chǎn)業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)投資性產(chǎn)業(yè) 準(zhǔn)戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè) 戰(zhàn)略 性產(chǎn)業(yè) 財(cái)務(wù)性產(chǎn)業(yè) 8 母子公司管控體系框架 母公司 治理 結(jié)構(gòu) 職能 定位 控制 系統(tǒng) 業(yè)務(wù) 管理 評(píng)估 激勵(lì) 子公司 子公司 跨行業(yè) 跨地域 高速度 組織能力缺位 資源攤薄 缺乏機(jī)制 跨管理模式 投資與產(chǎn)業(yè)組合管理 分層次 協(xié)同管理 管理模式及制度 內(nèi)部控制 界面劃分及控制 戰(zhàn)略管理及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng) 管控平臺(tái) 9 總部的核心職能定位 戰(zhàn)略管理 風(fēng)險(xiǎn)控制 運(yùn)營(yíng)協(xié)調(diào) 職能支持 ? 制定并執(zhí)行總部發(fā)展戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略 ? 參與板塊企業(yè)的戰(zhàn)略制定，確定績(jī)效目標(biāo)并考核 ? 重大投資決策 ? 內(nèi)外部資源管理與配置 ? 戰(zhàn)略性的改制、重組、并購(gòu)及不良資產(chǎn)處理 ? 制定總部的政策和標(biāo)準(zhǔn) ? 培育總部 /業(yè)務(wù)板塊核心能力 ? 變革管理 ? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 政策風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 資金協(xié)調(diào) ? 品牌協(xié)調(diào) ? 關(guān)系協(xié)調(diào) ? 人力資源 ? 財(cái)務(wù) ? 信息系統(tǒng) ? 行政 解決發(fā)展問(wèn)題，培育核心競(jìng)爭(zhēng)能力 解決發(fā)展的可持續(xù)性問(wèn)題，提高集團(tuán)的生存質(zhì)量 解決集團(tuán)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)問(wèn)題，提高效率 解決協(xié)同性問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化 10 下屬公司的核心職能定位 定位 核心職能 下屬 公司 ?業(yè)務(wù)運(yùn)作層 ?利潤(rùn)分解指標(biāo)考核 ?成本中心 /考核 業(yè)務(wù)運(yùn)作 ?執(zhí)行本公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ?落實(shí)日常運(yùn)營(yíng) ?進(jìn)行日常的信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)、管理和支持 ?優(yōu)化資產(chǎn)運(yùn)行，控制運(yùn)行成本 ?確保運(yùn)營(yíng)安全 ?保證員工隊(duì)伍的穩(wěn)定 11 管控核心原則的建立 抓兩頭，帶中間 戰(zhàn)略，計(jì)劃，預(yù)算 過(guò)程下放 審計(jì)，稽核 ? 更好的產(chǎn)業(yè)分析 ? 更好的管控手法 ? 更好的投資，產(chǎn)業(yè)組合 ? 更好的預(yù)測(cè) ? 更好的管控與激勵(lì) ?評(píng)級(jí) ?公布統(tǒng)計(jì)數(shù)字 ?設(shè)計(jì)標(biāo)竿 ?多種調(diào)查手段 ?中介機(jī)構(gòu)的設(shè)立 ? 制度化 ? 流程化 ? 專業(yè)化 12 華彩咨詢母子公司管控運(yùn)作模型－－ 11442模型 母公司協(xié)同管理 一個(gè)墻，一個(gè)網(wǎng) 四條線 四個(gè)組織 兩個(gè)管理 總部功能 事業(yè)部功能 子公司功能 玻璃墻 風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng) 管理模式接軌 信息通暢 權(quán)限－決策，匯報(bào)，報(bào)備 風(fēng)險(xiǎn)顯形化 風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制 公司內(nèi)外部治理線 職能線 總裁議事規(guī)則線 監(jiān)控線 四個(gè)組織 兩個(gè)管理 管理中心 推模小組 績(jī)效管理 預(yù)警管理 審計(jì)與稽核小組 職能派駐 集團(tuán)型戰(zhàn)略 13 玻璃墻 基于戰(zhàn)略，人力資源，財(cái)務(wù)管控建立基礎(chǔ)運(yùn)作平臺(tái) 通過(guò)信息管理與報(bào)告體系建立信息流 通過(guò)流程管理控制點(diǎn) 通過(guò)信息日?qǐng)?bào)建立信息對(duì)稱 14 風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng) 競(jìng)爭(zhēng)者 敏感性 股東關(guān)系 資金充足性 金融市場(chǎng) 災(zāi)難性損失 獨(dú)立／政治 法律 行政管理 行業(yè) 信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 使用權(quán) 完整性 相關(guān)性 可得到性 基礎(chǔ)設(shè)施 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 貨幣 利率 流動(dòng)性 結(jié)算 再投資 信用 雙邊關(guān)系 現(xiàn)金轉(zhuǎn)移或流速改變 廉政風(fēng)險(xiǎn) 管理欺詐 雇員欺詐 非法行為 無(wú)授權(quán)使用商譽(yù) 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 領(lǐng)導(dǎo)力 權(quán)力 限制 表現(xiàn)激勵(lì) 溝通 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 客戶滿意 人力資源 產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 效率 能力 表現(xiàn)差異 循環(huán)時(shí)間 資源 商品定價(jià) 過(guò)失或損失 符合性 業(yè)務(wù)中斷 健康和安全 環(huán)境 產(chǎn)品或服務(wù)失敗 商標(biāo)或產(chǎn)品名侵蝕 流程風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)運(yùn) 價(jià)格 合同投入衡量 結(jié)盟 完整性和精確性 管理報(bào)告 決策信息風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù) 預(yù)算和計(jì)劃 完整性和精確性 會(huì)計(jì)信息 財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)價(jià) 稅收 養(yǎng)老基金 投資評(píng)估 管理報(bào)告 戰(zhàn)略 環(huán)境檢視 業(yè)務(wù)組合 價(jià)值衡量 組織結(jié)構(gòu) 資源分配 計(jì)劃 生命周期 15 四條線 公司內(nèi)外部治理線 職能線 總裁議事規(guī)則線 監(jiān)控線 16 四個(gè)組織 管理中心 推模小組 審計(jì)與稽核小組