【正文】 資產負債表 科目及客戶 供應商科目的余額結轉 新的會計年度 損益表科目可以將于余額結轉至一個以上的留存損益科目 FB 100 BCF 120 BCF 100 FB 40 BCF 0 BCF 4 0 53 常用流程 －數據創(chuàng)建 ERP 原理－財務 子公司需要更新科目向總部匯報研究討論在會計科目表中創(chuàng)建并通告子公司在公司代碼中創(chuàng)建系統是否存在否是子公司財務子公司財務總部財務總部財務總部財務子公司財務54 常用流程 －總帳憑證錄入 ERP 原理－財務 原始單據錄入預制憑證審核通過？簽章過帳憑證歸檔打印是修改憑證否55 常用流程 －往來憑證錄入 ERP 原理－財務 總部總部總部子公司子公司子公司總部根據原始憑證預制跨公司憑證通知分公司修改、確認過帳根據原始憑證預制跨公司憑證通知總部修改56 常用流程 －月結流程 ERP 原理－財務 差異結轉 費用分攤 成本歸集調整通過關閉舊區(qū)間打開新區(qū)間是否報表試算平衡表開新期間預提/ 待攤過帳折舊 外匯評估 G R / I R 重組 A P / A R 重組憑證錄入57 常用流程 －年結流程 ERP 原理－財務 58 應收帳款 1. 銷售循環(huán) 2. 客戶主數據 3. 發(fā)票處理 4. 收款清帳 5. 催款管理 6. 信用管理 7. 常用流程 ERP 原理－財務 59 銷售循環(huán) －銷售總括 ERP 原理－財務 物 料 管 理 銷售 信息系統 銷售支持 銷售 發(fā)貨 開票 財務會計 發(fā)貨 借項憑證 免費發(fā)貨 銷售 訂單 合同 發(fā)貨協議 合同 詢價 報價 發(fā)票 貸項憑證 后續(xù)發(fā)貨 退貨 60 銷售循環(huán) －業(yè)務循環(huán) ERP 原理－財務 銷售訂單 (SD) 詢價 /報價 發(fā)貨單 (SD) 授權發(fā)貨 發(fā)貨 (MM) 存貨 銷售成本 X X FI X 應收 銷售收入 發(fā)票 (SD) 發(fā)票送達 X FI 收款 (FI) 應收 現金 X X 信貸檢查 信貸檢查 信貸檢查 信貸檢查 61 銷售循環(huán) －債權主體 ERP 原理－財務 公司代碼 客戶 ? 客戶和供應商分類帳主記錄具有三個區(qū)段： 一般數據 : 地址和銀行數據 公司代碼 : 控制數據 采購 / 銷售 : 從屬于銷售或采購功能的數據 供應商 一般數據 一般數據 62 客戶主數據 －一般數據 ERP 原理－財務 一般數據 (集團層 ) 地址 電話及傳真號 語言 地址 通訊方式 帳戶控制 是否同時是供應商 銀行數據 銀行行號 銀行賬號 63 客戶主數據 －公司數據 ERP 原理－財務 公司代碼數據 帳戶管理 統馭科目 排序碼 總公司 付款數據 付款條件 容差組 自動付款 付款方式 催款信息 64 客戶主數據 －銷售數據 ERP 原理－財務 銷售數據 銷售訂單信息 定價信息 發(fā)貨信息 付款條件 會計信息 65 客戶主數據 －統馭科目 ERP 原理－財務 應收帳款統馭科目 : 142100 總帳 子帳：應收帳款 科目帳戶 : Compaq 500 500 ? 一個總帳科目 ? 不能直接記帳 ? 是客戶主數據 特定的 ? 實時登入 ? 行項目報告 66 發(fā)票處理 －發(fā)票錄入 ERP 原理－財務 ? 產生有會計憑證的系統發(fā)票 ? 在客戶帳戶上產生一個未清項，可以 用付款來清帳 ? 應收帳款的總帳帳戶也同時更新 67 發(fā)票處理 －無訂單發(fā)票 ERP 原理－財務 資產報廢出售 客戶 ENPC公司 發(fā)票錄入 （應收帳款） 付款程序 （ 應收帳款） ? 憑證號 ? 憑證日期 /記帳日期 ? 憑證種類 ? 參考憑證號 ? 貨幣 ? 公司代碼 ? 記帳碼 ? 客戶 /總帳 ? 金額 ? 稅碼 ? 稅務指示器 ? 付款條件 ? 凍結指示器 68 發(fā)票處理 －訂單發(fā)票 ERP 原理－財務 產成品銷售 ENPC公司 付款流程 (AR) 開單 (SD) 創(chuàng)建銷售訂單 銷售交貨 (MM/SD) 會計憑證 ? 發(fā)票基于銷售訂單或交貨單開出 ? 發(fā)票上的開單數據可以被凍結而不能轉為應收帳款 ? 應收帳款帳戶上的憑證具有由系統分配的唯一的號碼，與開單憑證上的發(fā)票號碼不同。 $ 37 特別總帳 －類型 ERP 原理－財務 ? 擔保 ? 匯票 ? 定金（預付款 〕 請求 ? 定金（預付款 〕 ? 利息 ? 備忘或非財務錄入 ? 多步交易輸入預先設置的統馭科目 ? SAP根據供應商 /客戶追蹤特殊交易 38 特別總帳 －指示器 /記帳碼 ERP 原理－財務 指示器 : A 非庫存預付定金 M 有形資產預付定金 T 銀行短期借款 U 銀行長期借款 V 庫存預付定金 W 匯票 X 員工暫借款 Y 關聯企業(yè)非貿易 Z 銀行借款利息 ? 系統中預先設置 ? 帳戶被分配給記帳碼和指示器 過帳碼 類型 方向 說明 01 客戶 借 發(fā)票 09 客戶 借 特別總帳借方 11 客戶 貸 貸方憑證 15 客戶 貸 收款 19 客戶 貸 特別總帳貸方 21 供應商 借 貸項憑證 25 供應商 借 付款 29 供應商 借 特別總帳借方 31 供應商 貸 發(fā)票 39 供應商 貸 特別總帳貸方 40 總帳 借 借方分錄 50 總帳 貸 貸方分錄 70 資產 借 借方資產 75 資產 貸 貸方資產 39 特別總帳 －預收 /應收 ERP 原理－財務 . PK Curr. Amount Open items 100001 01/01/2023 01 RMB 5, 100020 02/06/2023 01 RMB 8, Special items 202310 02/01/2023 19 RMB 2, Displayed 11, RMB 2, 預收帳款科目 客戶 10001 . PK Curr. Amount Open items 100001 01/01/2023 01 RMB 5, 100020 02/06/2023 01 RMB 8, Special items 202310 02/01/2023 19 RMB 2, Displayed 11, RMB 應收帳款科目 5, 8, 40 特別總帳 －預收清帳 ERP 原理－財務 2, 客戶 10001 8, 客戶 10001 6, 清帳一 銀行帳戶 6, 2, 客戶 10001 8, 2, 6, 客戶 10001 8, 清帳二 41 特別總帳 －預付 /應付 ERP 原理－財務 . PK Curr. Amount Open items 100001 01/01/2023 31 RMB 5, 100020 02/06/2023 31 RMB 8, Special items 202310 02/01/2023 ？ RMB 2, Displayed 11, RMB 應付帳款科目 5, 8, 2, 預付帳款科目 供應商 10006 42 特別總帳 －預付清帳 ERP 原理－財務 8, 供應商 10006 2, 供應商 10006 6, 銀行帳戶 6, 8, 供應商 10006 2, 8, 供應商 10006 2, 6, 清帳一 清帳二 43 結帳處理 －財務日歷 ERP 原理－財務 星期 星期一 催款 報表 05 06 19 24 23 21 20 25 01 29 30 31 01 03 04 07 09 11 10 14 15 17 18 28 27 13 29 31 02 03 04 05 01 January 20XX 利息 計算 付款程序 催款 報表 報表 星期二 星期五 星期四 星期三 星期六 星期日 付款程序 付款程序 44 結帳處理 －付款程序 ERP 原理－財務 主數據 付款控制 憑證 目前的 配置 運行付款建議 運行付款程序 打印信息 輸出結果和報表 付款建議數據 修改 付款建議 支票 XXXXXXXX XXXXX 銀行轉帳 付款通告 付款總結 特定國家的數據 45 結帳處理 －催款程序 ERP 原理－財務 催款程序 ? 對拖欠的客戶或供應商的帳戶提醒付款，在 SAPR/3系統中有催款書的樣本。 ? 憑證記帳后，可以顯示科目余額來驗證。1 ERP 原理－財務 ? 總帳管理 ? 應收帳款 ? 應付帳款 ? 固定資產 ? 合并會計 ERP 原理－財務 2 總帳管理 1. 總帳概要 2. 會計科目 3. 憑證處理 4. 參考憑證 5. 帳戶查詢 6. 帳戶清帳 7. 收付款 8. 特別總帳 9. 結帳處理 10. 常用流程 ERP 原理－財務 3 總帳概要 －宗旨 ERP 原理－財務 合法財稅 /外部 當前期間的稅務責 當前期間