【正文】 的稅務(wù)責任將是什么？ 任將是什么？ 組織管理 組織管理我們的服務(wù)部門的 我們的服務(wù)部門的利潤是多少？ 利潤是多少？市場分析 市場分析我們在南方市場上 產(chǎn)品在盈利 /虧損？ 風險和流動性 風險和流動性 風險的指定等級的最 風險的指定等級的最小流動性水平是什 小流動性水平是什么？ 么？4 總帳概要 －財務(wù)與管理會計 ERP 原理－財務(wù) 保險公司 保險公司稅務(wù)專家 稅務(wù)專家 股東 股東法律專家 法律專家銀行家 銀行家審計員 審計員新聞記者 新聞記者財務(wù)分析者 財務(wù)分析者行政人員 行政人員 高級管理層 高級管理層操作人員 操作人員管理者 管理者管理人員 管理人員5 總帳概要 －報表要求 ERP 原理－財務(wù) 外部會計 內(nèi)部會計 財務(wù)報表 財務(wù)報表成本中心 報表 利潤中心 報表 作業(yè)價格 計劃 產(chǎn)品成本 報表 收益表 ( PL) 資產(chǎn)負 債表 現(xiàn)金流量 表 零售所得 表 內(nèi)部報表 6 總帳概要 －系統(tǒng)集成 ERP 原理－財務(wù) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存 供應商 管理會計 客戶 生產(chǎn)成本 獲利能力 管理費用 WIP 財務(wù)會計 7 總帳概要 －組織結(jié)構(gòu) ERP 原理－財務(wù) 集團 /客戶 科目表 信貸控制區(qū)域 業(yè)務(wù)范圍 分銷渠道 銷售組織 銷售辦公室 銷售組 產(chǎn)品組 采購組 工廠 發(fā)運點 庫存地點 公司代碼 裝運點 采購組織 8 總帳概要 －典型結(jié)構(gòu) ERP 原理－財務(wù) 公司代碼 業(yè)務(wù)范圍 信貸控制范圍 會計科目表 催款范圍 集團 9 總帳概要 －結(jié)構(gòu)應用 ERP 原理－財務(wù) 800 1000 2023 1000 2023 2100 移動 程控 集團 科目表 公司代碼 業(yè)務(wù)范圍 10 總帳概要 －相關(guān)內(nèi)容 ERP 原理－財務(wù) 采購 倉庫 生產(chǎn) 倉庫 供應商 銷售 客戶 發(fā)票校驗 信用管理 證券 總 帳 銀行 帳戶 物料 資產(chǎn) 人事 11 總帳概要 －子帳集成 ERP 原理－財務(wù) 10,000 5000 8000 10,000 5000 8000 應收帳款 應付帳款 資產(chǎn)帳戶 客戶 供應商 固定資產(chǎn) 12 會計科目 －數(shù)據(jù)分類 ERP 原理－財務(wù) ? 初始的數(shù)據(jù)種類 主數(shù)據(jù)是在相當長一段時間內(nèi)穩(wěn)定不變的 交易數(shù)據(jù)：在交易錄入時產(chǎn)生，可以在顯示憑證或適當?shù)膱蟊頃r看到 ? 主數(shù)據(jù)種類 總帳 S 供應商 K 資產(chǎn) A 客戶 D 物料 M 13 會計科目 －主要內(nèi)容 ERP 原理－財務(wù) 公司代碼層 數(shù)據(jù) 科目表層 數(shù)據(jù) 名稱 控制數(shù)據(jù) 憑證輸入控制 科目管理 控制數(shù)據(jù) 通過科目代碼 統(tǒng)領(lǐng)科目表層和 公司代碼層 的信息 14 會計科目 －科目數(shù)據(jù) ERP 原理－財務(wù) 科目表層數(shù)據(jù) 短文本 長文本 資產(chǎn)負債表科目 或 損益表科目 科目組 樣本科目 組群科目組科目 名 稱 控 制 數(shù) 據(jù) 樣本科目 ? 15 會計科目 －公司數(shù)據(jù) ERP 原理－財務(wù) 公司代碼層數(shù)據(jù) 貨幣 核對科目類型 未清帳科目管理 顯示行項目 排序碼 字段狀態(tài)組 控制數(shù)據(jù) 管理數(shù)據(jù) 憑證輸入控制 16 會計科目 －科目創(chuàng)建 ERP 原理－財務(wù) 集中地 科目代號 XXXXXX 公司代碼 0001 分步式 科目代號 XXXXXX 科目表名稱 CAUS 在科目表層創(chuàng)建科目主數(shù)據(jù) 在科目表中和公司代碼中 同時建立科目主數(shù)據(jù) 在公司代碼中創(chuàng)建科目主數(shù)據(jù) 路徑 : 主數(shù)據(jù) ?會計科目表 ?維護 路徑 : 主數(shù)據(jù) ?公司代碼 ?維護 路徑 : 主數(shù)據(jù) ?維護 科目代號 XXXXXX 公司代碼 0001 17 憑證處理 －憑證創(chuàng)建 ERP 原理－財務(wù) 憑證抬頭 憑證日期 憑證類型 公司代碼 記帳日期 貨幣 /匯率 憑證號碼 行項目 2 記帳碼 帳戶 金額 行項目 1 記帳碼 帳戶 金額 18 憑證處理 －記帳碼 ERP 原理－財務(wù) ? 決定記帳規(guī)則，要錄入的帳戶和屏幕格式 過帳碼 類型 方向 說明 01 客戶 借 發(fā)票 09 客戶 借 特別總帳借方 11 客戶 貸 貸方憑證 15 客戶 貸 收款 19 客戶 貸 特別總帳貸方 21 供應商 借 貸項憑證 25 供應商 借 付款 29 供應商 借 特別總帳借方 31 供應商 貸 發(fā)票 39 供應商 貸 特別總帳貸方 40 總帳 借 借方分錄 50 總帳 貸 貸方分錄 70 資產(chǎn) 借 借方資產(chǎn) 75 資產(chǎn) 貸 貸方資產(chǎn) 19 憑證處理 －憑證類型 ERP 原理－財務(wù) 憑證種類 : 根據(jù)業(yè)務(wù)交易種類確定憑證的結(jié)構(gòu)。同時，也可以非常方便地通過科目余額的顯示深入每一條憑證的水平。 ? 催款程序有以下一些功能： – 催款程序 – 催款級別 – 催款范圍 – 催款文本 – 計算并打印利息 46 結(jié)帳處理 －預提分錄 ERP 原理－財務(wù) 沖銷 預提 周期性業(yè)務(wù) 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 04 03 打開過帳期間 會計年度 200X 47 結(jié)帳處理 －周期性業(yè)務(wù) ERP 原理－財務(wù) Invoice 發(fā)票 5000 GR/IR 5000 GR/IR 收貨但未收發(fā)票 5000 5000 5000 5000 收到發(fā)票但未收貨 重分類 重分類 ? 貨到 /發(fā)票到科目重新分類 （ 程序 RFWERE00） 記錄收貨和收發(fā)票之間的關(guān)系的清帳科目，在月末時根據(jù)以下規(guī)則產(chǎn)生調(diào)整分錄： – 收貨但未收到發(fā)票 － 收到發(fā)票但未收貨 48 結(jié)帳處理 －調(diào)整分錄 ERP 原理－財務(wù) 報表 應收帳款 預收帳款 1,150 一年內(nèi)到期的長期負債 預付帳款 150 6,000 40,000 調(diào)整后分錄 39。 ( no business area entered) 0001 0002 B/S 調(diào)整前分錄 1,150 150 一年內(nèi)到期的長期債券投資 長期負債 40,000 應付帳款 6,000 長期債券投資 49 結(jié)帳處理 －過帳期間 ERP 原理－財務(wù) 1 3 4 2 ... 10 11 12 正常的財務(wù)年度 , 分 12個期間 結(jié)束 1/31 2/29 3/31 4/30 … 10/31 11/30 12/31 特殊期間的應用 通過最多 4個特殊期間 , 可用來記錄年末的帳務(wù)調(diào)整 13 14 15 16 50 結(jié)帳處理 －期間管理 ERP 原理－財務(wù) Period 1 Period 2 + A D Var. 0001 0001 0001 A From acct To account From per. 1 Year To period Year Year From per. 2 To period ZZZZZZZZ ZZZZZZZZ 3 3 3 1998 1998 1998 1998 1998 1998 1997 1997 1997 4 4 4 16 16 16 13 13 13 ? 按照帳戶類型進行管理 ； ? 按照賬號范圍進行管理； ? 按照不同會計期間范圍進行管理 。 ? 選擇預制憑證功能而不按保存鍵。 ?例如：費用記帳 憑證種類 : SA 記帳碼 : 40 帳戶 : 543210 總帳錄入 20 憑證處理 －類型舉例 ERP 原理－財務(wù) 類型 說明 類型 說明 類型 說明 AA 資產(chǎn)記帳 AB 會計憑證 AF 折舊記帳 AN 凈資產(chǎn)記帳 DA 客戶憑證 DG 客戶貸方憑證 DR 客戶發(fā)票 DZ 客戶付款 KA 供應商憑證 KG 供應商貸項憑單 KR 供應商發(fā)票 KZ 供應商支付 PR 價格修改 RA 后續(xù)貸項沖帳結(jié)算 RE 發(fā)票－總額 RV 發(fā)票轉(zhuǎn)帳 SA 總分類帳憑證 SB 總帳科目過帳 SU 調(diào)整憑證 WA 發(fā)貨 WE 接收貨物 WI 貨物盤存憑證 WL 發(fā)貨／交貨 ZA 業(yè)務(wù)范圍調(diào)整憑證 ZD 顧客退票憑證 ZF 大案補貼憑證 ZZ 跨公司代碼收付款 21 憑證處理 －內(nèi)容控制 ERP 原理－財務(wù) ? 決定憑證中哪些數(shù)據(jù)必須輸入 ? 字段狀態(tài) : 要求：該字段要求必須輸入 可選：可以選擇輸入 顯示：該字段不能編輯 隱藏：該字段不在屏幕上顯示出來 ? 記帳碼和帳戶將共同決定憑證錄入的字段狀態(tài)，他們必須一致。 ? 一旦憑證保存，就只有信息數(shù)據(jù)如行項 目文本可以更改了。 ? 預制憑證同樣可以顯示，修改和，記帳 /刪除。 ? 每個信用控制范圍有一種貨幣 83 信用管理 －信用控制舉例 ERP 原理－財務(wù) 客戶 ENPC公司 當前分配的信用限額 總金額 (該范圍內(nèi) ): 500,000 最大單獨現(xiàn)額（對任何范圍 ): 500,000 信用控制范圍 : CHNA 最大許可信用限額 總金額 (跨所有范圍 ): 2,000,000 單個現(xiàn)額 (對任何范圍 ): 500,000 貨幣 : RMB 84 信用管理 －信用監(jiān)控 ERP 原理－財務(wù) 以下數(shù)據(jù)每次被在信用控制范圍內(nèi)錄入客戶帳戶時將被更新 : ? 發(fā)票 ? 付款 ? 銷售訂單價值 ? 特別總帳交易 (定金 ) 被標記為信用限額有關(guān) 85