【正文】 ............................................................23 信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng) ...................................................................................................24 信貸文化和培訓(xùn) ...............................................................................................................25 管理資源吧（ ），海量管理資源免費(fèi)下載 ！ 管理資源吧 操作風(fēng)險是指由于內(nèi) 部程序的不完善或失靈、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。 銀行風(fēng)險控制最新進(jìn)展 全面風(fēng)險管理 所謂全面風(fēng)險管理是指對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次的業(yè)務(wù)單位 ，各種風(fēng)險的通盤管理。如在新的巴塞爾協(xié) 議框架中，除傳統(tǒng)的信用風(fēng)險之外，還加強(qiáng)了對市場風(fēng)險和操作風(fēng)險管理的要求，并鼓勵各大銀行采取積極的、全面的風(fēng)險管理方法。尤其是在過去的幾年里，許 多銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始把這種方法當(dāng)作全行業(yè)衡量風(fēng)險的一種標(biāo)準(zhǔn)來看待。利用 VAR 方法進(jìn)行風(fēng)險控 制，可以使每個交易員或交易單位都能確切地明了他們在進(jìn)行有多大風(fēng)險的金融交易，并可以為每個交易員或交易單位設(shè)置 VAR 限額，以防止過度投機(jī)行為的出現(xiàn)。銀行是經(jīng)營特殊商品的高風(fēng)險企業(yè)，以不考慮風(fēng)險因素的指標(biāo)衡量其盈利能力，具有很大的局限性。整個公式衡量的是經(jīng)濟(jì)資本的使用效益。對一個已經(jīng)形成的資產(chǎn)組 合進(jìn)行有益的調(diào)整，同時又不提高成本，以達(dá)到利潤最大，是有效的風(fēng)險管理方法。為此該銀行想找到另一家銀行或中間商，讓他們在收取一定的費(fèi)用之后承擔(dān) 對顧客的一部分信用風(fēng)險。 傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理方法 從歷史上第一家商業(yè)銀行誕生以來， 700 多年來各國商業(yè)銀行一直沿用一套古老的風(fēng)險控 制思想和操作體系，稱為古典信用分析（ Classic Credit Analysis）。 分散化方法是傳統(tǒng)的隨機(jī)組合管理方法。有些銀行將影響借款人還款能力和還款意愿的因素歸納為“ 5W”，即借款人 (Who) 、借款用途 (Why) 、還款期限 (When) 、擔(dān)保物 (What) 及如何還款 (How) 。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險廣度和深度均發(fā)生了深刻變化。而與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理工具不同，這些創(chuàng)新的信用風(fēng)險管理方式具有風(fēng)險拆分功能，能夠把原來商業(yè)銀行資產(chǎn)所存在的風(fēng)險進(jìn)行“解捆”，將各種風(fēng)險分離開來，然后根據(jù)需要重新將一些風(fēng)險捆綁在一起 ,形成不同特點的新產(chǎn)品來吸引不同的投資者。上世紀(jì)９０年代 ,以 CreditMetrics 等新一代信用風(fēng)險模型的出現(xiàn)為標(biāo)志 ,國際大型商業(yè)銀行出現(xiàn)了信用風(fēng)險管理動態(tài)化的特征 ,開始對信用風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控和分析 ,進(jìn)入了信用風(fēng)險管理的全新時期。通過資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理 ,可以幫助商業(yè) 銀行決定相對于資產(chǎn)組合的資本分配，確定最優(yōu)經(jīng)濟(jì)資本，即緩沖借款人或交易對手的全部風(fēng)險造成的非預(yù)期損失所需要的總資本水平。即加大對銀行監(jiān)管的力度，監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否 合理運(yùn)行，并對其提出改進(jìn)的方案。管理人自己的下載網(wǎng)站 ****銀行－信貸課件與電 子化培訓(xùn)項目 商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介 IRB 是風(fēng)險管理的有效手段 新協(xié)議采用了由簡單到復(fù)雜的多種方法計算資本要求，如度量信用風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評 級法 (即 IRB 法 )。 內(nèi)部評級法作為新協(xié)議的核心之一，正在成為全球領(lǐng)先銀行進(jìn)行信用風(fēng)險管理的主流模式。 管理資源吧（ ），海量管理資源免費(fèi)下載 ！ 管理資源吧 二、美國和歐洲 在美國，監(jiān)管當(dāng)局要求 10 家最大銀行在新協(xié)議啟動之際必須使用內(nèi)部評級法。管理人自己的下載網(wǎng)站 ****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目 商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介 管，第一個實現(xiàn)組合管理并建立風(fēng)險數(shù)據(jù)倉庫的信貸管理系統(tǒng)。 民生銀行已經(jīng)于 2020 年開始與普華永道合作開發(fā)內(nèi)部評級體系。 管理資源吧（ ），海量管理資源免費(fèi)下載 ！ 管理資源吧在進(jìn) 行全面風(fēng)險管理體系整體規(guī)劃的基礎(chǔ)上，從內(nèi)部評級法入手建設(shè)對公信用風(fēng)險管理體系；隨后進(jìn)行市場風(fēng)險管理體系的建設(shè)；并進(jìn)一步構(gòu)建對私信用風(fēng)險管理體系；最后全面建設(shè)銀行的操作風(fēng)險管理體系。而該框架實施的 關(guān)鍵在于：分析工具和管理流程的有機(jī)結(jié)合、信息系統(tǒng)的有力配合和有效的變革管理工作。 全面信用風(fēng)險管理體系的整體架構(gòu)及各因素之間的關(guān)系如下圖所示。分析工具可以在監(jiān)控點對管理流程提供定量指導(dǎo)，而執(zhí)行管理流程的人員也 可根據(jù)其經(jīng)驗對分析工具給出的結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，以充分發(fā)揮兩者的優(yōu)勢。這些目標(biāo)包括目標(biāo)收入、風(fēng)險限額和與整體政策相符合的具體業(yè)務(wù)細(xì)則。 信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略與政策 信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略的內(nèi)容包括信用風(fēng)險管理策略和政策體系的制定、根據(jù)風(fēng)險狀況在機(jī)構(gòu) 范圍內(nèi)進(jìn)行合理的資本配置，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建結(jié)構(gòu)化的組織架構(gòu)以達(dá)到上述目標(biāo)。這一體系的起點是信用風(fēng)險戰(zhàn)略及原則，而信用風(fēng)險戰(zhàn)略及原則是根據(jù)銀行的總體經(jīng)營戰(zhàn)略、銀監(jiān)會的監(jiān)管要求與巴塞爾協(xié)議的相關(guān)規(guī)定制定的 國內(nèi)商業(yè)銀行所說的信貸政策一般是指信貸業(yè)務(wù)的地區(qū)、行業(yè)投向等信貸業(yè)務(wù)策略，類似 于上述體系中的信用風(fēng)險戰(zhàn)略及原則。政策也應(yīng)明確信貸審查與信貸稽核檢查的控制目標(biāo)。 在風(fēng)險管理體系內(nèi)通常建立“風(fēng)險經(jīng)理制”，其職能為：以效益為中心，以風(fēng)險控制和防 范為責(zé)任，在貸款審查、檢查和不良貸款的管理中將風(fēng)險控制在更低點。 信用風(fēng)險委員會集合了在信貸和風(fēng)險管理方面具有經(jīng)驗的人員，他們在管理不同信貸業(yè)務(wù) 因素方面有專項技能。這樣做的目的在于：在改革與調(diào)整的過程中，兼顧業(yè)務(wù)發(fā)展，避免因組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來任何不利的影響，造成欲速而不達(dá)的局面，確保信貸管理組織架構(gòu)的調(diào)整能夠從真正意義上提高信貸管理水平。例如，在信貸審批過程中， 信貸審批環(huán)節(jié)設(shè)置過多，固然能夠更好地控制風(fēng)險，但可能會造成流程耗費(fèi)時間的增加與成本的上升。在國際商業(yè)銀行由小型化向大型化銀行轉(zhuǎn)變的過程中，商業(yè)銀行信貸流程的再造特征是把資產(chǎn)作為銀行經(jīng)營的最重要的資源，放在經(jīng)營管理的核心位置，以 資產(chǎn)優(yōu)化為主導(dǎo)，在組織結(jié)構(gòu)調(diào)整中突出了市場風(fēng)險防范及資本市場運(yùn)作和管理水平等內(nèi)容，從而建立起適應(yīng)市場變化需要的新的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。管理人自己的下載網(wǎng)站 ****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目 商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介 信用風(fēng)險 分析工具 一、數(shù)據(jù)與模型 內(nèi)部評級模型是巴塞爾新資本協(xié)議提出的信用風(fēng)險計量與管理工具，因此，國內(nèi)商業(yè)銀行 也趨之若鶩。同時，國內(nèi)商業(yè)銀行嘗試自建模型也可以作為補(bǔ)充。 管理資源吧（ ），海量管理資源免費(fèi)下載 ！ 管理資源吧建立風(fēng)險績效考核體系（ RAPM）是確保商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系得以真正實施的重要保證，因為傳統(tǒng)的績效考核體系是以業(yè)務(wù)或財務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)的，未考慮風(fēng)險因素。 管理資源吧（ ），海量管理資源免費(fèi)下載 ！ 管理資源吧 信貸文化的建設(shè)應(yīng)該貫穿于跟進(jìn)巴塞爾新資本協(xié)議的整個過程。由此也可以看出，信用風(fēng)險管理體系的建設(shè)本身并不是一項孤立的工作，信用風(fēng)險管理水平的提高還有賴于商業(yè)銀行在除信用 風(fēng)險管理以外其它領(lǐng)域管理水平的不斷提高，如管理會計、資金管理、作業(yè)成本管理、客戶管理等。 4. 此外，還需要開發(fā)完整的組合報表體系來支持組合管理，以便銀行能夠基于 自身的業(yè)務(wù) 目標(biāo)與風(fēng)險偏好制定信貸組合規(guī)劃，進(jìn)行組合風(fēng)險與績效分析，確保信貸業(yè)務(wù)計劃的貫徹與實施。 對于目前國內(nèi)的商業(yè)銀行來說，信貸組合管理還屬于比較新的概念，而且國內(nèi)商業(yè)銀行所 面對的外部市場環(huán)境也與發(fā)達(dá)國家銀行有很大的不同，尚不具備進(jìn)行積極的組合管理的條件。而發(fā)達(dá)國家銀行能夠直接或較容易的運(yùn)用外部評級模型，而這些模型并不完全適合于國內(nèi)的商業(yè)銀行。順應(yīng)信息化社會的發(fā)展規(guī)律，提高工作效率，加快反應(yīng)速度，支持一線部門為客戶提供快捷高效的服務(wù)。因此，在銀行信貸 流程再造過程中 ， 對信貸經(jīng)營管理理念、信貸組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)作機(jī)制和業(yè)務(wù)手段等都要進(jìn)行革命性變革。同時信貸業(yè)務(wù)流程又必須確保信用風(fēng)險能夠得到有效的控制，因此需要設(shè)立一些監(jiān)控點，包括由不同級別的人員構(gòu)成的審批環(huán)節(jié)、復(fù)核與檢查環(huán)節(jié)等。因此，在推行信貸管理組織架構(gòu)改革時，不可能一蹴而就，立即達(dá)到“水平管理型”。報告至少應(yīng)包含信貸 活動的目標(biāo)市場，業(yè)績情況和信貸質(zhì)量。 國際銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險管理組織架構(gòu)的最佳模式可分為三個相互關(guān)聯(lián)而又相互制衡的層 次：決策層（專門負(fù)責(zé)風(fēng)險政策的制定、檢查）、執(zhí)行層（負(fù)責(zé)具體的信貸業(yè)務(wù)）和監(jiān)督層（負(fù)責(zé)監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的風(fēng)險控制水平）。然后， 根據(jù)信貸戰(zhàn)略，設(shè)計與完善適用于全行的信貸政策，并嚴(yán)格控制各分行對政策的修改。 5. 選擇達(dá)到信用風(fēng)險管理目標(biāo)需要的恰當(dāng)工具。管理人自己的下載網(wǎng)站 ****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目 商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介 2. 過程控制：包括按照授權(quán)有限的原則，制定授權(quán)方案，完善盡職調(diào)查和風(fēng)險評審機(jī)制， 對各類超權(quán)限授信 業(yè)務(wù)進(jìn)行審查。 風(fēng)險管理過程 風(fēng)險管理過程既是一個自上而下，又是一個自下而上的過程。根據(jù)風(fēng)險管理戰(zhàn)略，結(jié)合銀監(jiān)會和巴塞爾協(xié)議的具體規(guī)定，銀行選擇所要采 用的分析工具（如信用風(fēng)險內(nèi)部評級模型）、設(shè)計信用風(fēng)險管理流程和組織架構(gòu)。風(fēng)險管理的框架也需要反映銀行特定的業(yè)務(wù)目標(biāo)、策略、可承受的風(fēng)險、管理層經(jīng)營理念及文化、信息系統(tǒng)、 組織架構(gòu)等內(nèi)容。 二是突出組織架構(gòu)在風(fēng)險管理建設(shè)中的重要地位，即定量工具的使用、管理流程的改進(jìn)， 必須配合強(qiáng)有力的變革管理工作，使銀行各階層人員培養(yǎng)起敏感的風(fēng)險 防范意識和高度的風(fēng)險管理責(zé)任感。 具體而言，在設(shè)計跟進(jìn)巴塞爾新資本協(xié)議的總體實施框架時要考慮以下幾個要點： 1. 實施的內(nèi)部條件是否成熟，包括內(nèi)部的人員素質(zhì)、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、信息系統(tǒng)支持等等是否 支持實施工作； 2. 實施的外部條件是否具備，包括外部的金融環(huán)境、金融產(chǎn)品和工具； 3. 是否在國際上已經(jīng)存在可借鑒的實施經(jīng)驗； 4. 在實施后是否可以迅速 見效，顯著改善銀行在這方面的風(fēng)險管理狀況。 三、提高各風(fēng)險因素敏感度 經(jīng)濟(jì)資本計算吸收了風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)步的成果，適應(yīng)風(fēng)險管理發(fā)展的趨勢。招商銀行于去年十月開始與穆迪咨詢合作開發(fā)對公信貸評級模型，與美國 Trans Union 公司合作開發(fā)對私評分系統(tǒng)，目前模型開發(fā)已基本完成，正在考慮部署上線的工作。 ****銀行，由管理咨詢公司主導(dǎo)實施的 ****銀行信用風(fēng)險管理系統(tǒng)已經(jīng)成功 上線。除了對風(fēng)險管理目標(biāo)及政策的定性披露及對一級資本和總資本充足率及相關(guān)資本內(nèi)容的披露外，第三支柱所要求的大部份信息的披露頻率均為半年一次。除 8 家大銀行外，另有 6 至 7 間中小型銀行也在籌備采用內(nèi)部評級法。而高級法下，銀行可以測算出自己的違約損失率和風(fēng)險敞口。采用內(nèi)部 資本模型的銀行須做好滿足第二支柱監(jiān)管要求的工作，如：將內(nèi)部評級系統(tǒng)與策略及業(yè)務(wù)計劃相結(jié)合、提高董事會及高級管理層對第二支柱合規(guī)要求的認(rèn)知及意識，提升資訊系統(tǒng)，滿足監(jiān)管統(tǒng)計報告的披露要求，保證有足夠的書面政策及規(guī)章制度，向監(jiān)管當(dāng)局證明合規(guī)狀況，主動接觸監(jiān)管部門了解新協(xié)議的落實計劃、積極參與新協(xié)議落實計劃的商討，反映銀行意見和關(guān)注問題。即要求銀行的最低資本充足率達(dá)到 8％，目的是使銀行對風(fēng)險更敏感， 使其運(yùn)作更有效。但是現(xiàn)在看來 ,這種方法已經(jīng)不能完全有效地控制信用風(fēng)險了 ,因為在同一部門內(nèi)兩個借款人即使有很大的區(qū)別 ,它們也會同時經(jīng)歷某些問題 ,具有很強(qiáng)的相關(guān)性。 與此同時 ,資本資產(chǎn)定價模型、期權(quán)定價模型以及套利定價模型等金融理論的發(fā)展加深了人 們對金融市場的理解 ,為信用風(fēng)險管理提供了新思路。除了采用傳統(tǒng)的管理手段，例如嚴(yán)格的授信標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的貸款條款、要求客戶提供抵押、質(zhì)押等風(fēng)險緩釋措施，以及對獲得貸款支持的客戶進(jìn)行及時有效的監(jiān)督等內(nèi)部控制措施進(jìn)行信用風(fēng)險管理外 ,商業(yè)銀行還通過與各種交易對手進(jìn)行交易來實現(xiàn)對信用風(fēng)險的管理。 越來越多的銀行界人士 認(rèn)識到，信用風(fēng)險是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共 存的金融風(fēng)險，商業(yè)銀行無法回避。在 3C 的基礎(chǔ)上，后來又發(fā)展出 5C 要素分析法。管理人自己的下載網(wǎng)站 ****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目 商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介 信用擔(dān)保是在違約發(fā)生之前，將擔(dān)保品及第三人保證視為對違約事件的一種保險。信用衍生產(chǎn)品的監(jiān)管一般套用相關(guān)的監(jiān)管規(guī)則，或者與監(jiān)管框架較成熟的傳統(tǒng)產(chǎn)品進(jìn)行類比。信用衍生產(chǎn)品產(chǎn)生的宗旨是防范信用風(fēng)險，指參與雙方之間簽訂一項金 融性合同，該合同允許在保留資產(chǎn)的前提下，將貸款或債券的信用風(fēng)險從其他風(fēng)險中剝離出來， 在市場上被定價，并轉(zhuǎn)移給愿意承擔(dān)風(fēng)險的投資者。 管理資源吧（ ），海量管理資源免費(fèi)下載 ！ 管理資源吧經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失 (EL, Expected Loss) 和以經(jīng)濟(jì)資本計量的非預(yù)期損失 (UL, Unexpected Loss) 調(diào)整后的收益 率，其計算公式如下： RAROC = ( 收益 預(yù)期損失 )/ 經(jīng)濟(jì)資本 (或非預(yù)期損失 ) 風(fēng)險調(diào)整的資