【正文】 上，需要同時提供以下保證：1. 賬戶緊急開戶必須首先在資金平臺發(fā)起申請；2. 任何情況下，未在資金平臺提交賬戶開銷戶申請的，持章人都不予提供公章用于開戶業(yè)務(wù)。圖 目前此流程在價值鏈、數(shù)據(jù)鏈等方面存在如下問題：問題編號問題描述影響分析資金計劃僅作頭寸平衡參考用，對付款無控制對資金計劃制定準(zhǔn)確性無任何考核，可能導(dǎo)致計劃與實際付款信息的嚴(yán)重不符，使得計劃失去其原有的參考價值，并且在此狀況下，無任何手段促進(jìn)資金計劃制定的準(zhǔn)確性數(shù)據(jù)分散在不同的系統(tǒng)，存在信息孤島無法及時全面掌握整個集團(tuán)的付款情況，從而無法基于此進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘與分析，無法及時做出決策集團(tuán)下屬企業(yè)大量賬戶沒有實現(xiàn)銀企直連，需要在各銀行的網(wǎng)銀界面輸入付款信息、進(jìn)行查詢余額、對賬等日常工作的手工操作增加財務(wù)人員的工作量由于融資合同沒有進(jìn)行線上管理，只能通過手工錄入及核對融資類剛性支出付款申請單的準(zhǔn)確性處理融資類支出耗時耗力，并且不能完全保證付款申請單的完整性和唯一性，有出現(xiàn)重付或者漏付的風(fēng)險表 . 非預(yù)算控制類付款流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進(jìn)點與收益分析針對以上問題，我們建議在以下方面對流程進(jìn)行改進(jìn)：改進(jìn)點編號改進(jìn)點描述改進(jìn)收益對審批流程進(jìn)行系統(tǒng)固化使集團(tuán)規(guī)定的審批路徑得以有效落實，加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險防范能力資金計劃對付款的嚴(yán)格控制，無計劃無付款對計劃制定準(zhǔn)確性的考核提供依據(jù)，提升資金計劃制定的準(zhǔn)確性，提高資金計劃的參考價值，真正做到較為準(zhǔn)確的“事前計劃”，降低企業(yè)資金運作的整體風(fēng)險以資金系統(tǒng)為主要載體，與各周邊系統(tǒng)進(jìn)行對接，對付款整體流程以及集團(tuán)所有付款管理相關(guān)的信息全部納入線上，實現(xiàn)資金平臺的統(tǒng)一管理使領(lǐng)導(dǎo)能及時全面地掌握全集團(tuán)的付款信息，消除信息孤島，便于領(lǐng)導(dǎo)更快做出決策，同時，為日后進(jìn)行深度的數(shù)據(jù)挖掘與分析奠定基礎(chǔ)將資金系統(tǒng)與九恒星系統(tǒng)進(jìn)行對接，使下屬單位能夠直接利用財務(wù)公司的21家銀企直連通道進(jìn)行付款等操作共享財務(wù)公司銀企直連通道，提升集團(tuán)資產(chǎn)的有效利用，同時，實現(xiàn)余額等信息的系統(tǒng)實時查詢，減少財務(wù)人員的工作量將付款狀態(tài)反饋至領(lǐng)導(dǎo)審批界面領(lǐng)導(dǎo)能及時全面了解付款執(zhí)行情況若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時補(bǔ)錄，系統(tǒng)會進(jìn)行自動提醒確保付款狀態(tài)信息能及時反饋，領(lǐng)導(dǎo)能得到準(zhǔn)確的信息領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)避免因領(lǐng)導(dǎo)出差等原因?qū)е聦徟鸁o法進(jìn)行，從而影響正常的業(yè)務(wù)實現(xiàn)融資性支出和內(nèi)部調(diào)撥付款申請單的自動生成減少會計手工錄入的工作量，同時，避免因手工錄入產(chǎn)生的錯誤輸入的情況表 . 非預(yù)算控制類付款流程改進(jìn)點分析表流程圖及流程說明改進(jìn)后流程如下圖所示：圖 非預(yù)算控制類付款流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：非預(yù)算控制類付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1財務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)選取或者填寫付款申請單，如為融資類或者內(nèi)部調(diào)撥類付款，則系統(tǒng)自動生成付款申請單，僅需選取即可跳轉(zhuǎn)步驟22財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)核對付款申請單信息無誤進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟33公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)核對付款申請單信息無誤進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟44財務(wù)部門人員浪潮GS審批通過的付款申請單生成GS待付單跳轉(zhuǎn)步驟55系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷此筆付款的周計劃是否通過審批，判斷分支有兩個周計劃已通過審批周計劃未通過審批如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟6，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟56系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷此筆付款是否超過100萬，判斷分支有兩個超過100萬不超過100萬如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟7，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟87系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷此筆付款的周大額計劃是否通過審批，判斷分支有兩個周大額計劃已通過審批周大額計劃未通過審批如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟8，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟78財務(wù)部門人員利息支出金額是否需要調(diào)整，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10財務(wù)部門經(jīng)理BPM系統(tǒng)對利息支出金額進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟99系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷調(diào)整金額是否大于10萬，判斷分支有兩個調(diào)整金額大于10萬調(diào)整金額小于10萬，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10財務(wù)總監(jiān)等相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對利息支出調(diào)整金額大于10萬的付款單進(jìn)行審批 跳轉(zhuǎn)步驟1010浪潮GS執(zhí)行支付子流程參見支付子流程說明表 . 非預(yù)算控制類付款To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 明確“無計劃不付款”的管理要求，并明確相關(guān)的考核制度；2. 保證下屬單位在付款時盡量使用實現(xiàn)銀企直連的賬戶；3. 對于線下付款，付款人員須及時在系統(tǒng)內(nèi)手工反饋付款最終狀態(tài)；4. 利息支出最終支付金額與事項審批金額存在差異超過10萬時，需要上報至各公司財務(wù)總監(jiān)審批，但此處具體審批路徑，各公司可根據(jù)自己實際情況進(jìn)行規(guī)定；IT需求基于如下流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述集團(tuán)規(guī)定的審批路徑在系統(tǒng)內(nèi)自動實現(xiàn)付款時需系統(tǒng)校驗是否已存在其對應(yīng)的資金計劃實現(xiàn)審批、支付、支付結(jié)果回饋全流程、跨系統(tǒng)線上打通閉環(huán)資金系統(tǒng)中付款信息與九恒星系統(tǒng)的自動傳輸將付款后的狀態(tài)信息傳遞至BPM系統(tǒng)若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時補(bǔ)錄，系統(tǒng)會進(jìn)行自動提醒領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)自動生成融資性支出和內(nèi)部調(diào)撥的付款申請單表 . 非預(yù)算控制類付款程優(yōu)化IT需求清單. 預(yù)算控制類緊急付款流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團(tuán)目前的預(yù)算控制類緊急付款流程的現(xiàn)狀。線下網(wǎng)銀支付需手工反饋付款狀態(tài)，銀企直聯(lián)付款狀態(tài)由系統(tǒng)自動反饋流程結(jié)束表 .支付子流程To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 明確“無計劃不付款”的管理要求，并明確相關(guān)的考核制度；2. 保證下屬單位在付款時盡量使用實現(xiàn)銀企直連的賬戶；3. 對于線下付款的情況，付款人員須及時在系統(tǒng)內(nèi)錄入付款最終狀態(tài)；IT需求基于如下流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述實現(xiàn)審批、支付、支付結(jié)果回饋全流程、跨系統(tǒng)線上打通閉環(huán)集團(tuán)規(guī)定的審批路徑在系統(tǒng)內(nèi)自動實現(xiàn)付款時需系統(tǒng)校驗是否已存在其對應(yīng)的資金計劃資金系統(tǒng)中付款信息與九恒星系統(tǒng)的自動傳輸資金系統(tǒng)費用報銷類付款信息與財務(wù)核算系統(tǒng)自動傳輸，方便核算系統(tǒng)進(jìn)行沖賬處理，并且在付款完成后，需反饋付款信息至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)生成憑證將付款后的狀態(tài)信息傳遞至預(yù)算系統(tǒng)將付款后的狀態(tài)信息傳遞至BPM系統(tǒng)若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時補(bǔ)錄，系統(tǒng)會進(jìn)行自動提醒領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)對所有BPM發(fā)起的付款單應(yīng)能主動取消。這會導(dǎo)致業(yè)務(wù)運行過程中存在如下的問題：問題編號 問題描述 影響分析問題編號問題描述影響分析對賬戶緊急開戶業(yè)務(wù)未進(jìn)行流程管理導(dǎo)致很多因融資下賬需要緊急開戶的賬戶沒有納入或未及時納入管理表 . 賬戶狀態(tài)變更流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進(jìn)點與收益分析針對以上問題，我們建議在以下方面對流程進(jìn)行改進(jìn)：改進(jìn)點編號改進(jìn)點描述改進(jìn)收益新增賬戶緊急開戶流程，對該業(yè)務(wù)進(jìn)行管控確保全賬戶管理，全業(yè)務(wù)監(jiān)控通過申請可簽章管理環(huán)節(jié)作為控制點，可及時識別、提醒進(jìn)行賬戶開戶信息的補(bǔ)錄登記和審批的后補(bǔ)確保全賬戶管理，全業(yè)務(wù)監(jiān)控表 . 賬戶緊急開戶流程改進(jìn)點分析表流程圖及流程說明改進(jìn)后流程如下圖所示：圖 賬戶緊急開戶流程To_Be流程圖 以上流程圖中，紅色箭頭標(biāo)識的業(yè)務(wù)路徑指通過線下審批的緊急付款路徑，黑色箭頭標(biāo)識的業(yè)務(wù)路徑指在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)錄審批的路徑，此兩種路徑為并行關(guān)系，僅當(dāng)此兩條路徑均操作完成后，此流程才結(jié)束。應(yīng)提供賬戶一般信息變更申請功能應(yīng)提供賬戶一般信息變更流程執(zhí)行情況的查詢和統(tǒng)計功能表 . 賬戶一般信息變更流程優(yōu)化IT需求清單. 賬戶授權(quán)狀態(tài)變更流程. 流程現(xiàn)狀與問題目前海航集團(tuán)沒有賬戶授權(quán)狀態(tài)變更流程。使不在資金平臺發(fā)起流程的一般信息變更不可能完成確保任何情況下賬戶開立都已在系統(tǒng)發(fā)起申請留痕。避免完全避開流程的銷戶情況賬戶信息補(bǔ)錄登記后才同步到賬務(wù)系統(tǒng)和九恒星系統(tǒng)進(jìn)一步保障賬戶信息必須在開戶完成后及時在補(bǔ)錄登記表 . 賬戶銷戶流程改進(jìn)點分析表流程圖及流程說明改進(jìn)后流程如下圖所示：圖 賬戶銷戶流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：賬戶銷戶流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1成員單位經(jīng)辦人浪潮GS在浪潮GS系統(tǒng)中填寫賬戶銷戶申請?zhí)D(zhuǎn)步驟22本公司財務(wù)負(fù)責(zé)人BPM系統(tǒng)對賬戶銷戶申請進(jìn)行審批操作跳轉(zhuǎn)步驟33本公司第一負(fù)責(zé)人BPM系統(tǒng)對賬戶銷戶申請進(jìn)行審批操作跳轉(zhuǎn)步驟44產(chǎn)業(yè)集團(tuán)用戶BPM系統(tǒng)對賬戶銷戶申請進(jìn)行審批操作跳轉(zhuǎn)步驟55財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部BPM系統(tǒng)對賬戶銷戶申請進(jìn)行審批操作跳轉(zhuǎn)步驟66財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部分管公司領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對賬戶銷戶申請進(jìn)行審批操作跳轉(zhuǎn)步驟77系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷是否內(nèi)部賬戶，成員單位持章人浪潮GS持章人檢查該申請是否已經(jīng)審批完成跳轉(zhuǎn)步驟8財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部九恒星系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)部賬戶銷戶處理跳轉(zhuǎn)步驟98成員單位經(jīng)辦人無線下銀行賬戶銷戶處理跳轉(zhuǎn)步驟99財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部浪潮GS同步內(nèi)部賬戶銷戶數(shù)據(jù)調(diào)轉(zhuǎn)到1110成員單位經(jīng)辦人浪潮GS進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)銀行賬戶銷戶處理跳轉(zhuǎn)流程1011財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部浪潮GS判斷是否為授權(quán)賬戶，判斷分支有兩個是授權(quán)賬戶不是授權(quán)賬戶，如果是N流程結(jié)束財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部浪潮GS同步銀行銷戶信息到九恒星系統(tǒng)流程結(jié)束表 . 賬戶銷戶To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 賬戶開立、銷戶和狀態(tài)調(diào)整都在資金平臺發(fā)起；2. 任何情況下，未在資金平臺提交賬戶開銷戶申請的，持章人都不予提供公章用于開戶業(yè)務(wù)。既算緊急特批，也要附上截屏的系統(tǒng)申請單在特批郵件中。保證資金計劃生成全面；3. 當(dāng)融資下賬計劃變化時，應(yīng)及時在融資管理中進(jìn)行調(diào)整，以保證自動生成的融資付款計劃的準(zhǔn)確性IT需求基于如上流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述周大額資金計劃可根據(jù)周資金計劃自動過濾生成，不用另行申報；大額審批結(jié)果可能存在：暫緩支付，全額支付，部分支付和總量控制支付等不同情形提供按單位、指定周期內(nèi)的緊急性大額申請次數(shù)統(tǒng)計，支持周期內(nèi)不準(zhǔn)超3次的業(yè)務(wù)規(guī)則落地表 . 周大額提報流程優(yōu)化IT需求清單. 賬戶開戶流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團(tuán)目前的賬戶開戶流程的現(xiàn)狀。2. 融資合同登記時，應(yīng)同步填寫合同與融資還款支付相關(guān)的關(guān)鍵要素，包括對端賬號、預(yù)期付款時間、承擔(dān)人、使用人、誠待人等信息。提交既是上報。成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢成員單位計財部領(lǐng)導(dǎo)浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢產(chǎn)業(yè)集團(tuán)計財部浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢集團(tuán)計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢表 . 年度資金計劃提報ToBe流程說明表業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 年度、月度和周資金計劃均須在資金平臺進(jìn)行編制。這些需求將作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)后續(xù)進(jìn)行改造的依據(jù)。. 流程現(xiàn)狀診斷評估流程現(xiàn)狀診斷評估部分將描述當(dāng)前的流程和以及流程中存在的問題。6. 入口一致原則領(lǐng)導(dǎo)審批均在新建的BPM進(jìn)行，或者是與BPM實現(xiàn)聯(lián)動的移動端應(yīng)用，包括郵件,APP等。序號流程名稱子流程名稱流程編號01計劃管理流程年度資金計劃提報流程02計劃管理流程月度資金計劃提報流程03計劃管理流程周資金計劃提報流程04計劃管理流程周大額計劃提報流程05賬戶管理流程賬戶開戶流程06賬戶管理流程賬戶銷戶流程07賬戶管理流程賬戶一般信息變更流程08賬戶管理流程賬戶狀態(tài)變更流程09賬戶管理流程頭寸提報流程10結(jié)算管理流程預(yù)算控制類付款流程11結(jié)算管理流程非預(yù)算控制類付款流程12結(jié)算管理流程預(yù)算控制類緊急付款流程13結(jié)算管理流程非預(yù)算控制類緊急付款流程14融資管理流程集團(tuán)授信管理流程15融資管理流程外部融資立項管理流程16融資管理流程內(nèi)部融資立項管理流程17融資管理流程下賬管理流程18融資管理流程貸后資產(chǎn)管理流程19內(nèi)部調(diào)撥流程產(chǎn)業(yè)集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥流程20內(nèi)部調(diào)撥流程跨產(chǎn)業(yè)集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥流程表 . 圖例說明下圖包含了本文中流程圖中用到的圖例的說明。. 文檔目標(biāo)本文檔以XX戰(zhàn)略規(guī)劃方法論為主線，描述了海航資金管控項目第一階段工作的調(diào)研與分析過程、集團(tuán)資金管控業(yè)務(wù)流程的現(xiàn)狀問題、差距分析及需求等成果。非上市公司、金