【正文】 。改進點編號改進點描述改進收益賬戶開立在資金平臺系統(tǒng)發(fā)起申請，開戶處理完成在資金平臺完成；賬戶開立實現(xiàn)從發(fā)起到結束的全流程管理；賬戶開立全流程在資金平臺實現(xiàn)，取消線下上報、備案環(huán)節(jié)；增強對賬戶管理的管控力度，實現(xiàn)全部賬戶的系統(tǒng)在線管理；增加持章人校驗環(huán)節(jié)，校驗特批中的申請單是否在系統(tǒng)中已存在，或者流程已審批通過。圖 從5個維度著手，聚焦在風險管控和效率提升兩個方面分析，目前在該流程中存在如下的問題：問題編號問題描述影響分析銷戶情況與OA系統(tǒng)（公文）審批信息不一致，存在銷戶申請完成但未銷戶的情況或者已銷戶但未在系統(tǒng)反饋登記的情況OA系統(tǒng)（公文）銷戶審批完成后，銷戶處理情況未進行系統(tǒng)反饋，因此在公文無法查詢分析某公文對應的銷戶處理狀態(tài)，也無法查詢某一賬戶銷戶是否有OA系統(tǒng)（公文）審批依據(jù)；存在完全在流程之外完成銷戶的情形這些賬戶因未納入統(tǒng)一登記管理，導致賬戶的總數(shù)量不對，使賬戶授權率、可查詢率、資金歸集率等指標不準確，只具有參考意義。應提供及時識別久懸賬戶（成員單位在指定銀行的賬戶，超過1年未使用的；成員單位在非指定銀行的賬戶，超過3個月未使用的；成員單位因融資貸款或項目需要等原因開立的賬戶，如三個月內(nèi)項目未完成的）等需要銷戶的賬戶的功能應提供賬戶銷戶流程執(zhí)行情況的查詢和統(tǒng)計功能表 . 賬戶銷戶流程優(yōu)化IT需求清單. 賬戶一般信息變更流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的賬戶一般信息變更流程的現(xiàn)狀。跳轉步驟1010系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點，判斷賬戶變更申請中賬戶是否是已授權賬戶，判斷分支有兩條是已授權賬戶不是已授權賬戶，如果是N流程結束財務公司結算業(yè)務部九恒星系統(tǒng)將浪潮賬戶信息變更同步到九恒星系統(tǒng)，九恒星系統(tǒng)同步變更賬戶信息流程結束表 . 賬戶一般信息變更To_Be流程說明業(yè)務規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 賬戶開立、銷戶和狀態(tài)調(diào)整都在資金平臺發(fā)起；2. 任何情況下，未在資金平臺提交賬戶開銷戶申請的，持章人都不予提供公章用于開戶業(yè)務。圖 從5個維度著手，聚焦在風險管控和效率提升兩個方面分析，目前在該流程中存在如下的問題：問題編號問題描述影響分析無法及時獲取各單位銀行賬戶余額情況，頭寸提報準確性、及時性難以保證； 銀企直連賬戶頭寸數(shù)據(jù)可以由系統(tǒng)獲取，非銀企直聯(lián)需線下獲取，頭寸數(shù)據(jù)整合需手工通過Excel進行合并，工作量大；各級集團公司的數(shù)據(jù)需層級匯總，匯總手工處理，工作量大各級成員單位、產(chǎn)業(yè)集團、集團需層級匯總，手工匯總工作量大，容易出現(xiàn)錯誤；表 . 頭寸提報流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成響應的收益。IT需求基于如上流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述應提供申請單查詢功能給持章人，用于核對特批郵件中的申請單在資金平臺是否存在。流程各個節(jié)點的說明如下：預算控制類緊急付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1業(yè)務部門人員BPM系統(tǒng)填寫付款申請單，如付款單位、用途等信息，緊急付款先通過線下審批，后補錄BPM系統(tǒng)內(nèi)審批跳轉步驟2，步驟62公司業(yè)務部領導無對付款申請單進行線下審批跳轉步驟33財務部門人員無會計核對發(fā)票是否真實并對付款申請單進行線下審批跳轉步驟44預算部門人員無審核否有預算、額度是否在預算范圍內(nèi)、選擇科目是否正確等基本信息并進行線下審批，公司相關領導無按照集團制度流程報相關領導進行線下審批跳轉步驟9業(yè)務部門人員BPM系統(tǒng)調(diào)整預算或者付款申請單跳轉步驟25公司業(yè)務部領導BPM系統(tǒng)對付款申請單進行線上審批補錄跳轉步驟66財務部門人員BPM系統(tǒng)對付款申請單進行線上審批補錄跳轉步驟77預算部門人員BPM系統(tǒng)預算部門人員對付款申請單進行審批補錄跳轉步驟88公司相關領導BPM系統(tǒng)按照集團審批流中的相關領導進行審批補錄跳轉步驟109浪潮GS執(zhí)行支付子流程跳轉步驟1010系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷節(jié)點，BPM審批補錄是否完畢并且付款已全部完成,判斷分支有兩個已經(jīng)全部完成未全部完成如果是Y流程結束，如果是N跳轉步驟10表 . 預算控制類緊急付款To_Be流程說明業(yè)務規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 規(guī)定在緊急付款郵件審批時，必須附上導出的付款申請單，否則不予以審批；2. 需明確補錄的時間限制、操作方式以及相應的考核制度；IT需求基于如下流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述集團規(guī)定的審批路徑在系統(tǒng)內(nèi)自動實現(xiàn)，并提供附件上傳功能對付款審批沒有線上補錄完整的，需要以郵件等方式進行提醒表 . 預算控制類緊急付款程優(yōu)化IT需求清單. 非預算控制類緊急付款流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的非預算控制類緊急付款流程的現(xiàn)狀。圖 目前此流程主要存在價值鏈斷裂、數(shù)據(jù)鏈斷裂、存在數(shù)據(jù)孤島等問題，具體闡述如下表所示：問題編號問題描述影響分析數(shù)據(jù)分散在不同的系統(tǒng)，各數(shù)據(jù)間無法交互，存在較為嚴重的信息孤島問題領導無法及時全面掌握全集團的付款情況，從而無法基于此進行數(shù)據(jù)挖掘與分析，及時做出決策資金計劃僅作頭寸平衡參考用，對付款無控制對資金計劃制定準確性無任何考核，可能導致計劃與實際付款信息的嚴重不符，使得計劃失去其原有的參考價值，并且在此狀況下，無任何手段促進資金計劃制定的準確性預算無法獲知付款的最終狀態(tài)，無法驗證款項是否已支付以及支付金額無法驗證預算登記的最終金額是否正確，從而影響日后報銷登記的準確性和及時性，例如：如果出現(xiàn)預算登記后款項未支付的情況，預算扣減金額會比實際多，造成日后本該支付的款項在預算審批環(huán)節(jié)無法通過領導審批后無法知曉付款執(zhí)行狀態(tài)領導無法及時全面掌握付款執(zhí)行情況，若出現(xiàn)異常情況無法第一時間知曉付款完成后，需在會計核算系統(tǒng)進行相應的賬務處理手工輸入量大，并且核對工作耗時耗力表 . 預算控制類付款流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點與收益分析針對以上問題，我們建議在以下方面對流程進行改進：改進點編號改進點描述改進收益以資金系統(tǒng)為主要載體，與各周邊系統(tǒng)進行對接，對付款整體流程以及集團所有付款管理相關的信息全部納入線上，實現(xiàn)資金平臺的統(tǒng)一管理使領導能及時全面地掌握全集團的付款信息，消除信息孤島，便于領導更快做出決策，同時，為日后進行深度的數(shù)據(jù)挖掘與分析奠定基礎對審批流程進行系統(tǒng)固化使集團規(guī)定的審批路徑得以有效落實，加強企業(yè)資金風險防范能力資金計劃對付款的嚴格控制，無計劃不付款對計劃制定準確性的考核提供依據(jù)，提升資金計劃制定的準確性，提高資金計劃的參考價值，真正做到較為準確的“事前計劃”，降低企業(yè)資金運作的整體風險將資金系統(tǒng)與九恒星系統(tǒng)進行對接，使下屬單位能夠直接利用財務公司的21家銀企直連通道進行付款等操作共享財務公司銀企直連通道，提升集團資產(chǎn)的有效利用，同時，實現(xiàn)余額等信息的系統(tǒng)實時查詢，減少財務人員的工作量資金系統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)的對接，方便核算系統(tǒng)生成相應憑證減少會計手工錄入的工作量，同時，避免因手工錄入產(chǎn)生的錯誤輸入將付款狀態(tài)信息反饋至預算處將付款與預算進行關聯(lián)，形成預算的閉環(huán)管理，使預算部門能驗證預算登記的準確性，避免造成由登記不準確引起的付款延遲等問題將付款狀態(tài)反饋至領導審批界面領導能及時全面了解付款執(zhí)行情況若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時補錄，系統(tǒng)會進行自動提醒確保付款狀態(tài)信息能及時反饋，領導能得到準確的信息領導出差期間，可將自身賬戶審批功能授權給別的領導避免因領導出差等原因?qū)е聦徟鸁o法進行，從而影響正常的業(yè)務表 . 預算控制類付款流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 預算控制類付款流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：預算控制類付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1業(yè)務部分人員BPM系統(tǒng)填寫付款申請單，核對無誤提交審批跳轉步驟22公司業(yè)務部領導BPM系統(tǒng)對付款申請單進行審批跳轉步驟33財務部門人員BPM系統(tǒng)會計核對發(fā)票真實性并審批付款申請單跳轉步驟44預算部門人員判斷節(jié)點，審核是否有預算、額度是否在預算范圍內(nèi)、選擇科目是否正確等信息，判斷分支有兩個,通過,不通過，公司業(yè)務部領導BPM系統(tǒng)按照集團審批路徑規(guī)定的相關領導進行審批跳轉步驟5業(yè)務部分人員BPM系統(tǒng)對預算未通過的進行預算調(diào)整或者付款申請單調(diào)整跳轉步驟25財務部門人員BPM系統(tǒng)BPM將付款單信息傳遞到會計核算系統(tǒng)跳轉步驟66系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷是否為費用報銷類付款，判斷分支有兩個,是費用報銷類,不是費用報銷類，財務部門人員用友NC進行費用沖賬處理跳轉步驟7財務部門人員浪潮GS形成待付單跳轉步驟87財務部門人員用友NC用友NC將沖賬后的付款單信息傳遞到浪潮GS系統(tǒng)8系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點，判斷是否滿足資金周計劃，判斷分支有兩個,通過,2不通過如果是Y跳轉步驟9，如果是N跳轉步驟89系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點，判斷是否超過100萬，判斷分支有兩個,超過,不超過如果是Y跳轉步驟10，如果是N跳轉步驟1110系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點，判斷是否通過大額審批，判斷分支有兩個,通過，不通過如果是Y跳轉步驟11，如果是N跳轉步驟1011浪潮GS執(zhí)行支付子流程參見支付子流程說明 表 . 預算控制類付款To_Be流程說明 支付子流程及說明考慮到支付子流程在多個流程中都會引用，且在各處的執(zhí)行流程都一致，特抽出為獨立的子流程。成員單位頭寸數(shù)據(jù)錄入后，后續(xù)各上級單位需要的匯總、分析工作全部由系統(tǒng)處理；減少頭寸數(shù)據(jù)提報工作的工作量，降低數(shù)據(jù)錯誤風險，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量；表 . 頭寸提報流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 頭寸提報流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：頭寸提報流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1成員單位計財部現(xiàn)金流中心用戶無線下收集本單位非銀企直聯(lián)賬戶頭寸數(shù)據(jù)，按模板整理成excel跳轉步驟22成員單位計財部現(xiàn)金流中心用戶浪潮GS將線下收集整理的離線賬戶頭寸數(shù)據(jù)導入到浪潮GS系統(tǒng)跳轉步驟33成員單位計財部現(xiàn)金流中心用戶浪潮GS查看所有賬戶頭寸數(shù)據(jù)（在線賬戶和離線賬戶）并仔細核對賬戶頭寸數(shù)據(jù)無誤。3. 對未久懸賬戶、狀態(tài)不一致賬戶、未及時關閉賬戶變動業(yè)務流程的賬戶等情況進行制度約束，制定考核機制；4. 定期進行賬戶狀態(tài)核查。表 . 賬戶一般信息變更流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成響應的收益。改進點編號改進點描述改進收益賬戶銷戶在資金平臺系統(tǒng)發(fā)起申請，銷戶處理完成在資金平臺完成；賬戶銷戶實現(xiàn)從發(fā)起到結束的全流程管理；賬戶銷戶全流程在資金平臺實現(xiàn)，取消線下上報、備案環(huán)節(jié)；增強對賬戶管理的管控力度，實現(xiàn)全部賬戶的系統(tǒng)在線管理；增加持章人校驗環(huán)節(jié)，校驗流程是否已審批通過。避免完全避開流程的開戶情況規(guī)范化在線的緊急開戶的審批和登記補錄子流程保證所有賬戶的開立均在系統(tǒng)可追溯，所有賬戶都在系統(tǒng)及時登記完成賬戶信息補錄登記后才同步到賬務系統(tǒng)和九恒星系統(tǒng)進一步保障賬戶信息必須在開戶完成后及時補錄登記表 . 賬戶開戶流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 賬戶開戶流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：賬戶開戶流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1開戶經(jīng)辦用戶浪潮GS填寫開戶申請單，如為銀行賬戶附帶（銀行賬戶申請單）跳轉步驟22成員單位用戶BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉步驟33產(chǎn)業(yè)集團審批用戶BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉步驟55財務公司結算業(yè)務部用戶BPM系統(tǒng)判斷是否為內(nèi)部賬戶，如果是Y跳轉步驟10，財務公司相關審批用戶BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉步驟66集團計財部現(xiàn)金流中心用戶BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉步驟77集團計財部總經(jīng)理BPM對開戶申請單進行審批跳轉步驟88系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷銀行賬戶是否不可歸集，如果是N跳轉步驟10集團財務總監(jiān)BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉步驟99系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷銀行賬戶是否不可查詢，如果是N跳轉步驟10集團決策層領導BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉步驟1010成員單位持章人浪潮GS持章人檢查該申請是否已經(jīng)審批完成跳轉步驟1111成員單位用戶無判斷是否為內(nèi)部賬戶，財務公司結算業(yè)務部九恒星系統(tǒng)錄入內(nèi)部賬戶信息，賬戶編號、賬戶名稱等信息跳轉步驟17經(jīng)辦崗無去開戶銀行辦理開戶手續(xù)