【正文】 緊急開戶后，系統(tǒng)應(yīng)提供后補審批和賬戶登記的功能表 . 賬戶緊急開戶流程優(yōu)化IT需求清單. 預(yù)算控制類付款流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的預(yù)算控制類付款流程的現(xiàn)狀。既算緊急特批，也要附上截屏的系統(tǒng)申請單在特批郵件中。需要銷戶的賬戶信息無法便捷查詢獲取根據(jù)海航相關(guān)制度，有幾種需要銷戶處理的情況（如賬戶1年未使用，或融資戶3月未下賬），目前的賬戶線下管理模式很難區(qū)分，因此存在大量需銷戶但未銷戶的賬戶；表 . 賬戶銷戶流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成響應(yīng)的收益。改進點編號改進點描述改進收益系統(tǒng)自動根據(jù)周資金計劃生成周大額計劃簡化工作，減少錯誤；生成既是上報周大額計劃審批全程在線上完成全審批確保數(shù)據(jù)完整全面，便于審計和分析規(guī)范化在線的緊急大額付款后的強制性審批后補子流程保證大額支付具有審批，且均在系統(tǒng)可追溯，避免流程外的大額付款表 . 周大額提報流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 周大額提報流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：周大額提報流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS從周資金計劃中提取出其中大于100萬的待付單，形成大額計劃跳轉(zhuǎn)步驟22成員單位計財部領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)與周資金計劃一并進行審批跳轉(zhuǎn)步驟33產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS匯總本產(chǎn)業(yè)集團周資金計劃跳轉(zhuǎn)步驟44產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS對產(chǎn)業(yè)集團周資金計劃一并進行審批跳轉(zhuǎn)步驟55產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)浪潮GS對產(chǎn)業(yè)集團周資金計劃進行審批跳轉(zhuǎn)步驟66集團浪潮GS對產(chǎn)業(yè)集團周資金計劃進行審批周大額計劃提報流程結(jié)束成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢查詢功能，可以查詢權(quán)限范圍內(nèi)資金計劃成員單位計財部領(lǐng)導(dǎo)浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢查詢功能，可以查詢權(quán)限范圍內(nèi)資金計劃產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢查詢功能，可以查詢權(quán)限范圍內(nèi)資金計劃產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢查詢功能，可以查詢權(quán)限范圍內(nèi)資金計劃集團浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢查詢功能，可以查詢權(quán)限范圍內(nèi)資金計劃表 . 周大額提報To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 年度、月度和周資金計劃均須在資金平臺進行編制。. 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程的改進點與年度資金計劃提報流程的說明相同，“改進點識別與效益分析”。 風(fēng)險a) 準確性：是否有業(yè)務(wù)過程中缺乏審核或確認環(huán)節(jié)；b) 完整性：是否有后端需要的業(yè)務(wù)信息前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法提供或只提供部分信息；c) 人工操作：是否流程斷裂，需要人工線下操作的業(yè)務(wù)點；d) 可監(jiān)控 ：是否所有的業(yè)務(wù)都在系統(tǒng)留痕，能夠進行事中監(jiān)控和事后核對檢查；5. 統(tǒng)一調(diào)撥管理調(diào)撥必須先申請，后執(zhí)行，任何緊急調(diào)撥都必須實現(xiàn)申請留痕，僅限于審批環(huán)節(jié)可后補。. 內(nèi)容范圍本次海航集團資金管理流程診斷與優(yōu)化的具體范圍包括如下幾個部分內(nèi)容：n 流程現(xiàn)狀描述n 問題與影響分析n 改進后流程描述n 改進點和價值分析n 對規(guī)則、制度和IT的需求我們將資金管理的業(yè)務(wù)分為賬戶管理、資金計劃管理、結(jié)算管理、融資管理和內(nèi)部挑撥5個業(yè)務(wù)域展開分析，具體的業(yè)務(wù)流程框架如下：圖 在對海航的資金管理流程分析后，確定了如下的子流程。集團總部/產(chǎn)業(yè)集團產(chǎn)業(yè)單位/總部部門訪談時間訪談地點訪談對象集團總部現(xiàn)金流中心20141016海口集團總部會計核算中心20141015?？诩瘓F總部預(yù)算中心20141015?？诤：胶娇债a(chǎn)業(yè)集團總部20141021海口海航航空海南航空股份、天津航空20141023?？诤：綄崢I(yè)產(chǎn)業(yè)集團總部20141022?？诤：綄崢I(yè)基礎(chǔ)事業(yè)部+美蘭機場20141022海口海航實業(yè)地產(chǎn)事業(yè)部+新城區(qū)20141024?？诤：綄崢I(yè)商業(yè)事業(yè)部+望海樓20141024?？诤：劫Y本產(chǎn)業(yè)集團總部、租賃公司、渤海信托20141030 20141031北京財務(wù)公司財務(wù)公司20141030 20141031北京海航旅游產(chǎn)業(yè)集團總部、酒店控股28/24/2014北京海航物流產(chǎn)業(yè)集團總部、金海重工31/24/2014上海表 通過訪談，共編寫訪談紀要36份，各種資金管理的制度、規(guī)范共24份，各種報表模版45份，幫助我們更全面清晰的理解海航集團的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀。如歷史年度的計劃數(shù)據(jù)、人員變動交接等造成的數(shù)據(jù)存儲問題，資金計劃數(shù)據(jù)調(diào)整無法對調(diào)整過程進行記錄、資金計劃執(zhí)行情況考核難以進行數(shù)據(jù)分析的情況；資金計劃提報線下流轉(zhuǎn)資金計劃數(shù)據(jù)上報、審批、考核執(zhí)行等管控力度薄弱，如資金計劃上報審批流程的隨意性較大，審批過程無法記錄，對資金計劃的執(zhí)行難以與結(jié)算進行對接，無法提供詳實的資金計劃考核依據(jù)；資金計劃數(shù)據(jù)完全來源于人工收集上報資金計劃數(shù)據(jù)來源于各部門上報，尤其融資性支出數(shù)據(jù)無法直接通過融資合同分析融資支出情況；表 . 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成響應(yīng)的收益。流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 流程各個節(jié)點的說明如下：周資金計劃提報流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1系統(tǒng)BPM系統(tǒng)和浪潮GS根據(jù)融、投資和經(jīng)營性付款的待付單，匯總生成周資金計劃的初稿跳轉(zhuǎn)步驟22成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS根據(jù)需要調(diào)整其中的經(jīng)營性和投資性資金計劃（融資性支出部分不允許修改）跳轉(zhuǎn)步驟33系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點，判斷資金周計劃累計是否超過月度資金計劃，判斷分支有兩個資金周計劃累計超過月度資金計劃資金周計劃累計不超過月度資金計劃如果是Y跳轉(zhuǎn)步驟2，成員單位計財部領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對成員單位周資金計劃核對無誤后進行審批跳轉(zhuǎn)步驟44產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS產(chǎn)業(yè)集團匯總下屬成員單位周資金計劃跳轉(zhuǎn)步驟55產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS對匯總后的產(chǎn)業(yè)集團周資金計劃確認無誤后進行審批跳轉(zhuǎn)步驟66產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)浪潮GS對產(chǎn)業(yè)集團周資金計劃進行審批周資金計劃提報審批流程結(jié)束成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢周資金計劃的查詢成員單位計財部領(lǐng)導(dǎo)浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢周資金計劃的查詢產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢周資金計劃的查詢產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢周資金計劃的查詢集團浪潮GS周資金計劃數(shù)據(jù)查詢周資金計劃的查詢表 . 周資金計劃提報To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 年度、月度和周資金計劃均須在資金平臺進行編制。避免完全避開流程的開戶情況規(guī)范化在線的緊急開戶的審批和登記補錄子流程保證所有賬戶的開立均在系統(tǒng)可追溯，所有賬戶都在系統(tǒng)及時登記完成賬戶信息補錄登記后才同步到賬務(wù)系統(tǒng)和九恒星系統(tǒng)進一步保障賬戶信息必須在開戶完成后及時補錄登記表 . 賬戶開戶流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 賬戶開戶流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：賬戶開戶流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1開戶經(jīng)辦用戶浪潮GS填寫開戶申請單，如為銀行賬戶附帶（銀行賬戶申請單）跳轉(zhuǎn)步驟22成員單位用戶BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉(zhuǎn)步驟33產(chǎn)業(yè)集團審批用戶BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉(zhuǎn)步驟55財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部用戶BPM系統(tǒng)判斷是否為內(nèi)部賬戶，如果是Y跳轉(zhuǎn)步驟10，財務(wù)公司相關(guān)審批用戶BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉(zhuǎn)步驟66集團計財部現(xiàn)金流中心用戶BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉(zhuǎn)步驟77集團計財部總經(jīng)理BPM對開戶申請單進行審批跳轉(zhuǎn)步驟88系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷銀行賬戶是否不可歸集，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10集團財務(wù)總監(jiān)BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉(zhuǎn)步驟99系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷銀行賬戶是否不可查詢，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10集團決策層領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對開戶申請單進行審批跳轉(zhuǎn)步驟1010成員單位持章人浪潮GS持章人檢查該申請是否已經(jīng)審批完成跳轉(zhuǎn)步驟1111成員單位用戶無判斷是否為內(nèi)部賬戶，財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部九恒星系統(tǒng)錄入內(nèi)部賬戶信息，賬戶編號、賬戶名稱等信息跳轉(zhuǎn)步驟17經(jīng)辦崗無去開戶銀行辦理開戶手續(xù)跳轉(zhuǎn)步驟1212成員單位用戶浪潮GS錄入銀行賬戶信息，賬戶編號、賬戶名稱等信息跳轉(zhuǎn)步驟1313財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部浪潮GS核對銀行賬戶信息無誤后，進行復(fù)核操作跳轉(zhuǎn)步驟1414財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部浪潮GS對復(fù)核無誤的賬戶進行啟用操作，賬戶正式啟用。表 . 賬戶一般信息變更流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成響應(yīng)的收益。成員單位頭寸數(shù)據(jù)錄入后，后續(xù)各上級單位需要的匯總、分析工作全部由系統(tǒng)處理；減少頭寸數(shù)據(jù)提報工作的工作量，降低數(shù)據(jù)錯誤風(fēng)險，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量；表 . 頭寸提報流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 頭寸提報流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：頭寸提報流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1成員單位計財部現(xiàn)金流中心用戶無線下收集本單位非銀企直聯(lián)賬戶頭寸數(shù)據(jù)，按模板整理成excel跳轉(zhuǎn)步驟22成員單位計財部現(xiàn)金流中心用戶浪潮GS將線下收集整理的離線賬戶頭寸數(shù)據(jù)導(dǎo)入到浪潮GS系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)步驟33成員單位計財部現(xiàn)金流中心用戶浪潮GS查看所有賬戶頭寸數(shù)據(jù)（在線賬戶和離線賬戶）并仔細核對賬戶頭寸數(shù)據(jù)無誤。流程各個節(jié)點的說明如下：預(yù)算控制類緊急付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1業(yè)務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)填寫付款申請單，如付款單位、用途等信息，緊急付款先通過線下審批，后補錄BPM系統(tǒng)內(nèi)審批跳轉(zhuǎn)步驟2，步驟62公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)無對付款申請單進行線下審批跳轉(zhuǎn)步驟33財務(wù)部門人員無會計核對發(fā)票是否真實并對付款申請單進行線下審批跳轉(zhuǎn)步驟44預(yù)算部門人員無審核否有預(yù)算、額度是否在預(yù)算范圍內(nèi)、選擇科目是否正確等基本信息并進行線下審批，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)無按照集團制度流程報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行線下審批跳轉(zhuǎn)步驟9業(yè)務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)調(diào)整預(yù)算或者付款申請單跳轉(zhuǎn)步驟25公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對付款申請單進行線上審批補錄跳轉(zhuǎn)步驟66財務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)對付款申請單進行線上審批補錄跳轉(zhuǎn)步驟77預(yù)算部門人員BPM系統(tǒng)預(yù)算部門人員對付款申請單進行審批補錄跳轉(zhuǎn)步驟88公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)按照集團審批流中的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審批補錄跳轉(zhuǎn)步驟109浪潮GS執(zhí)行支付子流程跳轉(zhuǎn)步驟1010系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷節(jié)點，BPM審批補錄是否完畢并且付款已全部完成,判斷分支有兩個已經(jīng)全部完成未全部完成如果是Y流程結(jié)束，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10表 . 預(yù)算控制類緊急付款To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 規(guī)定在緊急付款郵件審批時，必須附上導(dǎo)出的付款申請單，否則不予以審批；2. 需明確補錄的時間限制、操作方式以及相應(yīng)的考核制度；IT需求基于如下流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述集團規(guī)定的審批路徑在系統(tǒng)內(nèi)自動實現(xiàn)，并提供附件上傳功能對付款審批沒有線上補錄完整的，需要以郵件等方式進行提醒表 . 預(yù)算控制類緊急付款程優(yōu)化IT需求清單. 非預(yù)算控制類緊急付款流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的非預(yù)算控制類緊急付款流程的現(xiàn)狀。圖 從5個維度著手，聚焦在風(fēng)險管控和效率提升兩個方面分析，目前在該流程中存在如下的問題：問題編號問題描述影響分析無法及時獲取各單位銀行賬戶余額情況，頭寸提報準確性、及時性難以保證； 銀企直連賬戶頭寸數(shù)據(jù)可以由系統(tǒng)獲取，非銀企直聯(lián)需線下獲取，頭寸數(shù)據(jù)整合需手工通過Excel進行合并，工作量大；各級集團公司的數(shù)據(jù)需層級匯總，匯總手工處理，工作量大各級成員單位、產(chǎn)業(yè)集團、集團需層級匯總，手工匯總工作量大，容易出現(xiàn)錯誤；表 . 頭寸提報流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成