【正文】 融監(jiān)管企業(yè)的賬戶管理力度應(yīng)更大2. 統(tǒng)一計劃和控制，加強計劃預(yù)警和分析沒有計劃就不能支付，確實緊急的支付，也必須事先在系統(tǒng)申請留痕，僅限域?qū)徟h(huán)節(jié)可以后補。結(jié)合海航實際情況，我們重點分析流程中的風(fēng)險和效率問題。對每一個流程，都可以從以下的幾個角度進行分析，審視每個流程是否存在這樣的問題，再考慮是否能優(yōu)化，以及怎么樣才是改進的最佳方案。在全集團范圍內(nèi)推行這些里程，也促進了海航集團資金管理的標準化和規(guī)范化。保證資金計劃生成全面；3. 當(dāng)融資下賬計劃變化時，應(yīng)及時在融資管理中進行調(diào)整，以保證自動生成的融資付款計劃的準確性IT需求基于如上流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述資金計劃編制系統(tǒng)盡量簡化，盡量在線實現(xiàn)類似Excel表格編制樣式；融資下賬能夠與資金計劃直接關(guān)聯(lián)，按日期自動生成資金計劃收入數(shù)據(jù)；資金計劃要包含內(nèi)部往來部分計劃，否則會資金平衡無意義；考慮組織架構(gòu)調(diào)整對資金計劃匯總的影響問題，組織結(jié)構(gòu)調(diào)整時，不能影響資金計劃的數(shù)據(jù)匯總；支持資金計劃審批駁回功能，成員單位上報的資金計劃缺口較大或資金計劃數(shù)據(jù)不合理時駁回重新編報；未付款的資金計劃應(yīng)能自動順眼到下期；資金計劃能夠?qū)崿F(xiàn)計劃調(diào)整功能，且能實現(xiàn)對調(diào)整數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析；資金計劃執(zhí)行情況可統(tǒng)計分析；系統(tǒng)能夠出具多樣性的資金計劃分析報表，減少人工統(tǒng)計的工作量表 . 年度資金計劃優(yōu)化IT需求清單. 月度資金計劃提報流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團月度資金計劃提報流程的現(xiàn)狀。. 周資金計劃提報流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團周資金計劃提報流程的現(xiàn)狀。圖 從5個維度著手，聚焦在風(fēng)險管控和效率提升兩個方面分析，目前在該流程中存在如下的問題：問題編號問題描述影響分析獨立于資金計劃，人工上報其實是資金計劃的一部分，本不需另行重復(fù)申報；人工上報匯總，工作量大且易出錯；大額計劃提報線下流轉(zhuǎn)大量的線下審批，審批過程無法記錄，對大額計劃的執(zhí)行難以與結(jié)算進行對接；緊急補周大額計劃時，系統(tǒng)未實現(xiàn)特批與大額的關(guān)聯(lián)，以及審批的強制性后補事后的審核審計耗時耗力，需人工去找對應(yīng)關(guān)系；執(zhí)行情況統(tǒng)計分析會不全面，缺乏實際意義。表 . 賬戶開戶流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成響應(yīng)的收益。應(yīng)提供及時識別審批完成近1月但未完成開銷戶及開銷戶登記的開銷戶審批單的功能應(yīng)提供及時識別已完成賬戶開戶登記近1月，但需授權(quán)賬戶仍未完成賬戶授權(quán)工作的記錄及統(tǒng)計的功能賬戶應(yīng)保存銀行側(cè)記錄的法人信息，并提供按法人進行篩選查詢的功能應(yīng)提供賬戶開戶流程執(zhí)行情況的查詢和統(tǒng)計功能應(yīng)提供人民幣賬戶授權(quán)率、查詢率、資金歸集率等指標的查詢統(tǒng)計功能表 . 賬戶開戶流程優(yōu)化IT需求清單. 賬戶銷戶流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的賬戶銷戶流程的現(xiàn)狀。IT需求基于如上流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述應(yīng)提供申請單查詢功能給持章人，用于核對審批是否完工。跳轉(zhuǎn)步驟98成員單位經(jīng)辦人無線下去相應(yīng)開戶銀行對銀行賬戶信息進行變更操作跳轉(zhuǎn)步驟99財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部浪潮GS對賬戶一般新消息，如賬戶名稱等進行變更操作。跳轉(zhuǎn)步驟1212財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部九恒星系統(tǒng)授權(quán)銀行賬戶信息同步到九恒星系統(tǒng)流程結(jié)束表 . 賬戶狀態(tài)變更To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 所有的賬戶狀態(tài)調(diào)整都必須在資金平臺發(fā)起；2. 定期進行賬戶狀態(tài)核查，并提供考核機制；IT需求基于如上流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述提供賬戶狀態(tài)信息變更功能提供賬戶狀態(tài)信息比對稽核功能提供及時識別審批的“賬戶授權(quán)”與賬戶的實際“賬戶授權(quán)”不一致的賬戶的功能對賬戶變更的流程執(zhí)行情況進行查詢統(tǒng)計表 . 賬戶狀態(tài)變更流程優(yōu)化IT需求清單. 頭寸提報流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的頭寸提報流程的現(xiàn)狀。既算緊急特批，也要附上截屏的系統(tǒng)申請單在特批郵件中。圖 目前此流程主要存在價值鏈、數(shù)據(jù)鏈等方面，具體闡述如下表所示：問題編號問題描述影響分析數(shù)據(jù)分散在不同的系統(tǒng)，存在信息孤島無法及時全面掌握整個集團的付款情況，從而無法基于此進行數(shù)據(jù)挖掘與分析，無法及時做出決策部分關(guān)鍵環(huán)節(jié)在線下處理，沒有進行線上記錄對于日后由于錯誤操作造成的責(zé)任無法確定承擔(dān)人，如對于財務(wù)公司超過100萬的付款需要集團計財部人員同意，但目前操作是線下打電話詢問，若出現(xiàn)錯付的情況，則無法追蹤責(zé)任人無法保證緊急付款通過郵件審批后在系統(tǒng)進行審批補錄系統(tǒng)內(nèi)展現(xiàn)的付款信息不完整，數(shù)據(jù)價值大幅度降低表 . 預(yù)算控制類緊急付款流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點與收益分析針對以上問題，我們建議在以下方面對流程進行改進：改進點編號改進點描述改進收益提供路徑使緊急付款線上線下審批并行減少審批時間，為緊急付款提供便捷通道進行郵件審批前，必須在系統(tǒng)內(nèi)錄入付款申請單，將單據(jù)導(dǎo)出以附件形式進行郵件審批在郵件審批前，相關(guān)的信息在系統(tǒng)內(nèi)有留痕，便于日后檢查是否線上審批已補充完整，保證系統(tǒng)付款信息的完整性將審批流程進行系統(tǒng)固化，對于緊急審批后的單據(jù)也需按照正常路徑補充完審批，在補錄時需要把郵件審批作為附件上傳使集團規(guī)定的審批路徑得以有效落實，加強企業(yè)資金風(fēng)險防范能力，同時便于日后的財務(wù)審計的通過對付款審批信息沒有補錄完整的，需要以郵件等方式進行提醒確保付款審批信息能及時補錄完整表 . 預(yù)算控制類緊急付款流程改進點分析表流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 預(yù)算控制類緊急付款流程To_Be流程圖 以上流程圖中，藍色箭頭標識的業(yè)務(wù)路徑指通過線下審批的緊急付款路徑，紅色箭頭標識的業(yè)務(wù)路徑指在系統(tǒng)內(nèi)進行補錄審批的路徑，此兩種路徑為并行關(guān)系，僅當(dāng)此兩條路徑均操作完成后，此流程才結(jié)束。該子流程的流程圖如下圖所示：圖 支付子流程To_Be流程圖流程各個節(jié)點的說明如下：預(yù)算控制類付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1財務(wù)部門人員浪潮GS出納補充完整付款信息跳轉(zhuǎn)步驟22財務(wù)部門人員浪潮GS會計進行線上復(fù)核跳轉(zhuǎn)步驟33系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點，判斷是否通過財務(wù)公司內(nèi)部賬戶付款且金額大于100w，判斷分支有兩個通過財務(wù)公司內(nèi)部賬戶付款且金額大于100w；不通過財務(wù)公司內(nèi)部賬戶付款且金額不大于100w，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟4集團計財判斷節(jié)點，判斷是否通過財務(wù)公司可支付，判斷分支有兩個財務(wù)公司可支付財務(wù)公司不可支付如果是Y跳轉(zhuǎn)步驟4，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟14系統(tǒng)判斷節(jié)點，判斷是否通過銀企直聯(lián)付款，判斷分支有兩個通過銀企直聯(lián)付款不通過銀企直聯(lián)付款，財務(wù)部門人員浪潮GS發(fā)送銀企直聯(lián)命令執(zhí)行付款跳轉(zhuǎn)步驟5財務(wù)部門人員現(xiàn)下支付款項，包括出納填單、會計復(fù)核等步驟跳轉(zhuǎn)步驟55財務(wù)部門人員反饋付款信息至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)生成憑證、至BPM系統(tǒng)標識付款狀態(tài)。跳轉(zhuǎn)步驟44產(chǎn)業(yè)集團計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS產(chǎn)業(yè)集團匯總查詢成員單位頭寸數(shù)據(jù)跳轉(zhuǎn)步驟55集團計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS集團匯總查詢產(chǎn)業(yè)集團頭寸數(shù)據(jù)跳轉(zhuǎn)步驟66集團計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS集團對集團頭寸數(shù)據(jù)進行分析統(tǒng)計流程結(jié)束表 . 頭寸提報To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 規(guī)范離線賬戶余額導(dǎo)入制度；2. 賬戶頭寸提報全部通過資金平臺完成，避免手工線下提報；IT需求基于如上流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述提供離線賬戶的余額EXCEL導(dǎo)入系統(tǒng)的功能提供各級單位根據(jù)賬戶的余額數(shù)據(jù)，自動生成自己的頭寸報表的功能實現(xiàn)銀企直連賬戶的頭寸流程中實施與銀行的同步的功能賬戶頭寸統(tǒng)計應(yīng)區(qū)分可用、不可用，不可用還可細分為一類和二類組織結(jié)構(gòu)調(diào)整時，頭寸匯總應(yīng)能反映出調(diào)整；應(yīng)能及時發(fā)現(xiàn)頭寸的超限或異常變化（如組織結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)致的頭寸匯總數(shù)異常）表 . 頭寸提報流程優(yōu)化IT需求清單. 賬戶緊急開戶流程. 流程現(xiàn)狀與問題目前海航集團對緊急開戶沒有管控流程。IT需求基于如上流程優(yōu)化點，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號需求描述應(yīng)提供申請單查詢功能給持章人，用于核對審批是否已完全通過。改進點編號改進點描述改進收益賬戶一般信息變更在資金平臺系統(tǒng)發(fā)起申請，變更處理完成在資金平臺完成；賬戶一般信息變更實現(xiàn)從發(fā)起到結(jié)束的全流程管理；賬戶一般信息變更全流程在資金平臺實現(xiàn)，取消線下上報、備案環(huán)節(jié)；增強對賬戶管理的管控力度，實現(xiàn)全部賬戶的系統(tǒng)在線管理；增加持章人校驗環(huán)節(jié)，校驗一般信息變更申請單是否在系統(tǒng)中已存在且流程已審批通過。使不在資金平臺發(fā)起流程的銷戶不可能完成確保任何情況下賬戶銷戶都已在系統(tǒng)發(fā)起申請留痕。跳轉(zhuǎn)步驟1615成員單位用戶無成員單位進行備案核查流程結(jié)束16財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部九恒星系統(tǒng)授權(quán)銀行賬戶信息同步到九恒星系統(tǒng)流程結(jié)束表 . 賬戶開戶To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 賬戶開立、銷戶和狀態(tài)調(diào)整都在資金平臺發(fā)起；2. 任何情況下，未在資金平臺提交賬戶開銷戶申請的，持章人都不予提供公章用于開戶業(yè)務(wù)。2. 融資合同登記時，應(yīng)同步填寫合同與融資還款支付相關(guān)的關(guān)鍵要素，包括對端賬號、預(yù)期付款時間、承擔(dān)人、使用人、誠待人等信息。提交既是上報。成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢成員單位計財部領(lǐng)導(dǎo)浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢集團計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS權(quán)限范圍內(nèi)年度資金計劃查詢查詢表 . 月度資金計劃提報流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時提供以下保證：1. 年度、月度和周資金計劃均須在資金平臺進行編制。改進點編號改進點描述改進收益資金計劃在線編制，實現(xiàn)填寫即是上報變離線上報+手工匯總為在線查詢+自動匯總資金計劃數(shù)據(jù)存儲安全，歷史數(shù)據(jù)隨時可查；資金計劃執(zhí)行情況可分析；避免統(tǒng)一數(shù)據(jù)重復(fù)上報資金計劃全程在線審批所有資金計劃的調(diào)整在系統(tǒng)有記錄；資金計劃審批流程規(guī)范一致；基于融資合同的還款計劃，系統(tǒng)生成融資性支出資金計劃避免融資性剛性支出漏報、遲報或重復(fù)支付；大幅度減少資金計劃編制的工作量；表 流程圖及流程說明改進后流程如下圖所示：圖 流程各個節(jié)點的說明如下：年度資金計劃提報流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1系統(tǒng)浪潮GS據(jù)融資還款計劃自動生成融資性支出年計劃跳轉(zhuǎn)步驟22成員單位計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS手工調(diào)整并提交的年度資金計劃跳轉(zhuǎn)步驟33成員單位計財部領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)單位年度資金計劃審批跳轉(zhuǎn)步驟44產(chǎn)業(yè)集團計財部浪潮GS產(chǎn)業(yè)集團匯總各成員單位的年度資金計劃跳轉(zhuǎn)步驟55產(chǎn)業(yè)集團計財部BPM系統(tǒng)核對匯總的成員單位的年度資金計劃無誤后，進行審批跳轉(zhuǎn)步驟66集團計財部現(xiàn)金流中心浪潮GS核對匯總的各產(chǎn)業(yè)集團的年度資金計劃跳轉(zhuǎn)步驟77集團計財部現(xiàn)金流中心BPM系統(tǒng)核對匯總的各產(chǎn)業(yè)集團的年度資金計劃無誤后，進行審批計劃提報完畢。在本文中，將著重描述因為流程優(yōu)化產(chǎn)生的IT需求，而不是試圖包括完整的資金平臺的所有IT 需求，常規(guī)的資金管理的IT需求將會由實施商進行補充完整。以上紀要、制度和模板的列表，請參見附件1。和賬務(wù)保持一致。下文的流程藍圖，業(yè)務(wù)規(guī)則和IT需求均是針對這些子流程展開論述。報告首先介紹本次項目進行業(yè)務(wù)流程分析的主要方法，繼而描述本次流程梳理與優(yōu)化的范圍、目標和優(yōu)化原則。3. 統(tǒng)一支付入口管理，監(jiān)控每筆資金流向所有的支付都流經(jīng)資金平臺管理，所有支付的完成情況均應(yīng)有反饋到資金平臺4. 統(tǒng)一融資管理，加強融資成本、結(jié)構(gòu)管理融資的全流程管理，從立項到貸后，記錄所有審批過程，登記所有的融資合同，及時跟蹤所有的下賬記錄。通過流程的梳理和優(yōu)化，我們希望能降低業(yè)務(wù)運作過程中的風(fēng)險，提高流程效率。3. 海航資金管理流程現(xiàn)狀與優(yōu)化方案. 年度資金計劃提報流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團目前的年度資金計劃的流程。圖 目前該流程存在的問題與“年度資金計劃提報流程”完全相同。圖 從5個維度著手，聚焦在風(fēng)險管控和效率提升兩個方面分析，目前在該流程中存在如下的問題：問題編號問題描述影響分析計劃數(shù)據(jù)以Excel為載體，手工管理無法滿足數(shù)據(jù)存儲、變更記錄、考核執(zhí)行數(shù)據(jù)分析等應(yīng)用需求。表 . 周大額流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進點識別與收益分析通過討論分析，本流程可以在如下幾個點上進行改進，并期望達成響應(yīng)的收益