【正文】 產(chǎn)，其比例大概占到總資產(chǎn)的75%，因此銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，必然會(huì)使銀行的資本實(shí)力、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和競(jìng)爭(zhēng)力遭到極大削弱。國(guó)有企業(yè)大量向銀行借貸，銀行信貸資金難以收回，便形成了資金流轉(zhuǎn)的惡性循環(huán)。RTC和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司FDIC一起處置不良資產(chǎn)。波蘭在化解銀行不良資產(chǎn)的時(shí)候采取的主要處置手段是：法庭訴訟、破產(chǎn)清算、債權(quán)出售、債轉(zhuǎn)股、債權(quán)與股權(quán)置換等方法。1998年修改《存款保險(xiǎn)法》，之后又頒發(fā)了《金融再生法》、《早期健全法》為處理破產(chǎn)銀行、解決不良債權(quán)、健全銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制提供法律依據(jù)。在不良資產(chǎn)問題產(chǎn)生后不能拖延問題的解決，必須及時(shí)果斷的進(jìn)行處理，這樣才能夠降低不良資產(chǎn)的處理成本。我國(guó)銀行的不良資產(chǎn)問題與國(guó)有企業(yè)有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。同樣，完善的法律制度和良好的信用環(huán)境可為不良資產(chǎn)處置提高一片適宜的土壤和空間。包括成立資產(chǎn)管理公司、債務(wù)重組、政府投入資金、出售、以及引進(jìn)國(guó)際投資者等多種方式，取得了一定的成就。另外。此種方式成本較高，是否有效也取決于執(zhí)行階段，若企業(yè)缺乏足夠的可供執(zhí)行資產(chǎn)，貸款將難以足額收回，甚至?xí)p失訴訟執(zhí)行的代墊費(fèi)用。最后，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)對(duì)技術(shù)要求高，使用范圍受到極大限制，商業(yè)銀行的股權(quán)可能會(huì)變成新的不良資產(chǎn)。打包出售的優(yōu)點(diǎn)是適用范圍廣、對(duì)象要求低、配套環(huán)境相對(duì)完善。但這種方法弊端很多，我國(guó)企業(yè)利用破產(chǎn)逃避債務(wù)的情況很多，其平均清償率很低，企業(yè)破產(chǎn)后銀行也會(huì)損失潛在的利益來源，所以通常作為資產(chǎn)管理公司最次的處置手段。① 構(gòu)造資產(chǎn)池銀行(發(fā)起人)根據(jù)自身融資需求及客觀情況，選擇合適的不良資產(chǎn)組成資產(chǎn)池用于證券化。SPV是發(fā)起人與投資者的中介機(jī)構(gòu)，起著“破產(chǎn)隔離”的關(guān)鍵作用，即SPV能夠起到將資產(chǎn)證券化后基礎(chǔ)資產(chǎn)和原始權(quán)益人的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相分離的作用。⑦ 其他步驟在SPV進(jìn)行不良資產(chǎn)證券化的過程中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、咨詢公司等組成的中介機(jī)構(gòu)將提供咨詢服務(wù)。在人才儲(chǔ)備上，引進(jìn)掌握技術(shù)和經(jīng)營(yíng)的復(fù)合型專業(yè)人才，并定期組織培訓(xùn)。③ 創(chuàng)建良好的外部環(huán)境建設(shè)信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石，建立一個(gè)良好的社會(huì)信用體系對(duì)防范新增不良貸款起著至關(guān)重要的作用。其次，要加強(qiáng)司法制度的建設(shè)，確保司法機(jī)關(guān)的獨(dú)立和公正。首先，完善審貸分離決策機(jī)制。重慶大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文 參考文獻(xiàn)參考文獻(xiàn)[1] 武魏巍. 我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化運(yùn)行機(jī)制研究[M]. 中國(guó)科技大學(xué)出版社, 2008[2] 劉德福. 不良資產(chǎn)管理處置研究[M]. 中國(guó)金融出版社, 2004.[3] 胡海峰, 曲和磊. 中國(guó)不良資產(chǎn)處置與金融資產(chǎn)管理公司發(fā)展研究[M]. 中國(guó)市場(chǎng)出版社，2009.[4] 鐘吉鵬. 國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置及資產(chǎn)管理公司發(fā)展研究[M]. 中國(guó)金融出版社，2011.[5] 陳希穎. 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理模式淺析[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息, 2009.[6] 周小川. 重建與再生——化解銀行不良資產(chǎn)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)[M]. 中國(guó)金融出版社, 1999.[7] 閔克斌. 解決國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題若干思考[J]. 經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊, 2009.[8] 譚興民, 寧增基. 對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生于解決途徑的思考[J]. 中國(guó)行政管理, 2008.[9] 任鑫, 李海軍. 國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀、處置模式與證券化分析[J]. 北方經(jīng)貿(mào), 2005.[10] 董建岳. 關(guān)于加快銀行不良資產(chǎn)處置的幾點(diǎn)思考[J]. 中國(guó)金融, 2003. 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Bonin和Yipping Huang(2001)估計(jì)，我國(guó)銀行業(yè)不良貸款率在亞洲金融危機(jī)之前和之后分別為24%和29%Gregory C. Chow(2001)認(rèn)為，中國(guó)政府