【正文】 下、監(jiān)管仍然無 力，企業(yè)狀況得到改善 韓國 長期以來經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理 資產(chǎn)管理公司 籌集專項(xiàng)資金、出售問題資產(chǎn)、提高資金充足率 政府 政府資金、國際援助 效果顯著 馬來西亞 長期以來經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理 資產(chǎn)管理公司 政府援助、 銀行重組、 資產(chǎn)剝離 政府 政府資金、資產(chǎn)證券化、國際援助 取得一定成效 從以上國外處理不良貸款的做法可以看出，盡管各國不良貸款產(chǎn)生的背景不同，處理的具體做法各異，但有其共同之處 :首先，其核心內(nèi)容都是將好資產(chǎn)與壞資產(chǎn)分離經(jīng)營、折價出售，目的是盡快消化這些不良貸款。 2. 國外處理不良貸款的成功經(jīng)驗(yàn)對我國的啟示 從國外解決銀行不良貸款的成功經(jīng)驗(yàn)中，我們得到如下啟示 :一是解決不良貸款的可行方法是好壞資產(chǎn)分離經(jīng)營與折價出售。進(jìn)一步完 善不良貸款清收轉(zhuǎn)化的激勵機(jī)制，使不良貸款的清收轉(zhuǎn)化效果與利益分配、獎懲緊密掛鉤，對有突出貢獻(xiàn)的單位和個人給予重獎，調(diào)動全行上下盤活不良貸款和積極性。銀行可以不轉(zhuǎn)讓股份，也可以是以股東和債權(quán)人身份參與企業(yè)的經(jīng) 營管理，向企業(yè)派遣高級管理人員，監(jiān)測其財務(wù)狀況，在企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)時，對企業(yè)組織營救。不良貸款證券化是我國商業(yè)銀行創(chuàng)新金融工具、提升核心競爭力的重要體現(xiàn)。如果銀行的呆帳、壞帳越來越多，甚至資不抵債，信息被披露時，就容易出現(xiàn)擠兌風(fēng)潮，會使銀行面臨破產(chǎn)危機(jī)。按照國際標(biāo)準(zhǔn)，銀行的自有資金應(yīng)當(dāng)不少于 8%。 3. 強(qiáng)化貸款風(fēng)險管理 商業(yè)銀行發(fā)放每一筆貸款，風(fēng)險的防范和管理始終貫穿于整個貸款周期， 這就要求商業(yè)銀行不斷完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序，牢固樹立風(fēng)險管理理念，采用定量與定性分析相結(jié)合，科學(xué)測評客戶信用等級優(yōu)化客戶選擇，建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的貸款審批流程體系，合理把握貸款投放，強(qiáng)化貸后管理工作，銀行要監(jiān)督借款人是否按貸款用途使用貸款，加強(qiáng)對企業(yè)盈利能力的分析，密切關(guān)注借款人的現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況，動態(tài)分析借款人的償還能力，預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢，從總體宏觀角度檢查企業(yè)財務(wù)狀況是否呈現(xiàn)不穩(wěn)定的現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)風(fēng)險苗頭，立即采取相應(yīng)保全措施，確保銀行資產(chǎn)安全。本文僅側(cè)重于金融危機(jī)下商業(yè)銀行不良貸款防控對策方面進(jìn)行了粗略研究，而在世界金融業(yè)向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的過程中，我國商業(yè)銀行以及以金融控股公司為代表的混業(yè)經(jīng)營金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范問題還有待于筆者今后進(jìn)一步深入地研究。父親的教誨、母親的慈愛是我生命中最大的財富，是我在人生道路上前進(jìn)的源動力。感謝所有關(guān)心和幫助我的各位老師，感謝給我授過課的老師們，是你們的無私奉獻(xiàn)給予了我知識，打下了我專業(yè)知識的理論基礎(chǔ)，從而使 得我的論文得以順利的進(jìn)行。 16 六、 結(jié)論 總的說來，在金融風(fēng)險沖擊波中，我國駕馭復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢的能力和手段必將日趨成熟。 縱觀世界各國的金融監(jiān)管，其目的：強(qiáng)調(diào)對存款者的保護(hù)，穩(wěn)定金融體系，維護(hù)有效的金融體系內(nèi)的公平競爭和保護(hù)消費(fèi)者。危機(jī)蔓延的程度在金融服務(wù)領(lǐng)域的不同部門是有差異的，但以銀行領(lǐng)域最為嚴(yán)重，這一點(diǎn)已經(jīng)得到公認(rèn)。從理論上來講，絕對避免壞帳是不可能的。隨著與資產(chǎn)證券化相關(guān)的部分 法律法規(guī)的修訂以及一些與資產(chǎn)證券化相關(guān)的新法規(guī)的頒布，我們認(rèn)為我國已經(jīng)具備了不良貸款證券化的條件。使商業(yè)銀行盡快地把不良貸款剝離出去，把精力集中到業(yè)務(wù)發(fā)展上，積蓄后勁，增強(qiáng)同業(yè)競爭力，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、健康發(fā)展。樹立經(jīng)營不良資產(chǎn)的觀念，建立不良貸款的專業(yè)清收轉(zhuǎn)化機(jī)制。這種區(qū)別對待、分別實(shí)施的辦法，保證了社會的穩(wěn)定和不良貸款的回收。KAMCO 先后對不良貸款進(jìn)行拍賣、資產(chǎn)證券化等處理，化解不良貸款?；咀龇ㄊ菄猩虡I(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門處理不良貸款的“沉淀資產(chǎn)管理部門”，將不良貸款企業(yè)進(jìn)行分類處理，保證使不良貸款的處理既不影響銀行自身的穩(wěn)定經(jīng)營，又避免大規(guī)模的破產(chǎn)清算造成社會動蕩。為此，美國政府率先成立重組信托公司 (Resolution Trust Corporation 簡稱 RTC)解決儲貸機(jī)構(gòu)倒閉問題。商 業(yè)銀行貸款的貸前調(diào)查是決定貸與不貸、貸多貸少、期限長短等重要問題的關(guān)鍵一步，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查閱帳薄、憑證，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、企業(yè)的管理等各種經(jīng)營情況，但是信貸人員一般只是按照銀行信貨管理的要求做些簡 9 單的摘錄、整合，表面文章，根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報告做出的結(jié)論已經(jīng)使貸款失去了安全性。 1. 銀行信貸管理水平存在缺陷 從銀行不良貸款的成因看，銀行內(nèi)部權(quán)責(zé)體系混亂是造成不良貸 款的重要因素。此外，央行在監(jiān)管中，存在著對機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入要求不嚴(yán)、日常監(jiān)管不及時且缺乏連續(xù)性 和全面性、不注重風(fēng)險監(jiān)管等傾向。在商業(yè)銀行機(jī)制逐步完善的今天 ,這些現(xiàn)象已經(jīng)得到了很好的改善 ,但是存量的不良貸款仍然困擾著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員?？v觀各國有銀行的資產(chǎn)收益率，可以明顯發(fā)現(xiàn)，伴隨著銀行不良貸款率的不斷上升，銀行資產(chǎn)收益率逐年下降。如果中長期內(nèi)我國經(jīng)濟(jì)增速顯著放緩，這可能導(dǎo)致目前的“隱性”不良貸款在未來 2 年至 3 年內(nèi)的某個時候集“顯性化”。不良貸款余額及比例繼續(xù)保持“雙降”，這也是當(dāng)今我國銀行業(yè)的基本特征之一。特別是美國次貸危機(jī)在全球漫延開來，銀行信用受到巨大沖擊，我國商業(yè)銀行頂著巨大的壓力，不良貸款余額保持一種下降的趨勢，實(shí)屬不易。 表 2：商業(yè)銀行信用風(fēng)險指標(biāo)情況 表 4 單位：億元、百分比 時間 2021 年 2021 年 項(xiàng)目 四季度 一季度 二季度 三季度 四季度 不良貸款余額 4336 4333 4229 4078 4279 其中：次級類貸款 1619 1665 1663 1536 1725 可疑類貸款 2052 2021 1910 1867 1883 損失類貸款 664 663 656 675 670 不良貸款率 % % % % % 其中：次級類貸款 % % % % % 可疑類貸款 % % % % % 損失類貸款 % % % % % 貸款損失準(zhǔn)備 9438 9973 10526 11038 11898 撥備覆蓋率 % % % % 278． 1% 而根據(jù)中國銀監(jiān)會最近公布的 2021 年商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表的信用風(fēng)險指標(biāo)中顯示， 2021 年我國商業(yè)銀行的不良貸款余額繼續(xù)呈小幅下降。因此，國有商業(yè)銀行在不良貸款處置過程中應(yīng)盡量降低對國企改革造成負(fù)面的影響，防止誘發(fā)宏觀風(fēng)險。 2. 財政風(fēng)險 貨幣政策是推動我國經(jīng)濟(jì)繼續(xù)增長，抵御金融危機(jī)的重要的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，但貨幣政策的有效實(shí)施，需要以健全的銀行體系為基礎(chǔ)。這種分類方法重視借款人的真實(shí)還款能力，對貨款的分類是建立在對貸款風(fēng)險程度和按期還款可能性進(jìn)行綜合判斷的基礎(chǔ)之上，對每筆貸款的判斷都通過綜合評價各種因素而取得，包括審查貸款的基本情況以及對借款人的現(xiàn)金流量、財務(wù)分析、信用支持以及非財務(wù)因素分析等。 不良貸款的界定是建在貸款分類基礎(chǔ)之上的，但迄今為止，國際上還沒有形成一套被各國普遍接受的貸款分類辦法。 隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如何防范和化解這個問題迫在眉睫。 涉密論文按學(xué)校規(guī)定處理。對本研究提供過幫助和做出過貢獻(xiàn)的個人或集體，均已在文中作了明確的說明并表示了謝意。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。 、圖表要求： 1）文字通順，語言流暢，書寫字跡工整，打印字體及大小符合要求，無錯別字，不準(zhǔn)請他人代寫 2）工程設(shè)計(jì)類題目的圖紙，要求部分用尺規(guī)繪制，部分用計(jì)算機(jī)繪制，所有圖紙應(yīng)符合國家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 關(guān)鍵詞： 金融危機(jī)，不良貸款， 風(fēng)險控制機(jī)制 ，處置對策，防控措施 v Abstract Bad loans and the aroused financial turbulence are a universal problem, especially after the American subprime mortgage crisis set off a global financial crisis and seriously threatened the stability of the banking system worldwide. Basically, the host of problems banks are faced with have their origins in nonperforming loan, and it is nonperforming assets together with the fragile banking system that proves to be the direct cause of this crisis. Due to the magnitude of the global financial crisis, a grave situation is presented to the Chinese government. M