商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀與治理對(duì)策(存儲(chǔ)版)
【正文】 續(xù)煩瑣，有些銀行和企業(yè)由于怕麻煩，不積極申報(bào)轉(zhuǎn)貸；另外，由于利益驅(qū)動(dòng)，銀行為了得到較高的逾期風(fēng)險(xiǎn)貸款利息，對(duì)有實(shí)力、現(xiàn)金流量大，收息來(lái)源可靠的，如交通、通信等企業(yè)，即使符合借新還舊標(biāo)準(zhǔn)，也不主動(dòng)為其辦理轉(zhuǎn)貸，導(dǎo)致不良貸款占比上升；還有受貸款回收責(zé)任制影響，信貸人員主觀上對(duì)貸款借新還舊態(tài)度不積極。一些企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中長(zhǎng)期拖欠其他企業(yè)貨款，造成其他企業(yè)無(wú)法正常收回銷售收入，經(jīng)營(yíng)陷入困境，從而連鎖導(dǎo)致其無(wú)法按期歸還銀行貸款，形成不良；另一方面，銀行不良資產(chǎn)增加，不僅被動(dòng)接受了被拖欠貨款企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過(guò)來(lái)的貸款損失，同時(shí)等于放縱和助長(zhǎng)企業(yè)間的此種相互拖欠貨款不良風(fēng)氣，嚴(yán)重破壞了整個(gè)社會(huì)的信用體制。再次，導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)狀況惡化。與此同時(shí)，為切實(shí)提高金融案件的執(zhí)行效率，司法部門應(yīng)加大督察督辦力度，把提高金融案件執(zhí)行效率作為專項(xiàng)治理內(nèi)容，支持資產(chǎn)公司盡快回收變現(xiàn)資產(chǎn)?！ ‰S著外部體制性因素對(duì)不良資產(chǎn)影響程度的下降，宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的影響在增強(qiáng)。分門別類、一戶一策地建立不良貸款數(shù)據(jù)庫(kù)，完善清收處置預(yù)案，掌握政策動(dòng)向，強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理在于每一筆貸款從始至終的執(zhí)行過(guò)程，應(yīng)始終堅(jiān)持“三位一體”的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查管理，將行業(yè)審查、財(cái)務(wù)審查和文本審查相結(jié)合，研究分析各類貸款不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，保證實(shí)現(xiàn)貸后管理專業(yè)化，加大貸后檢查力度，通過(guò)開(kāi)展各種日常檢查、專項(xiàng)檢查、逐月自查和專職檢查，強(qiáng)化貸后檢查職能，提高貸后管理檔次，構(gòu)建全方位風(fēng)險(xiǎn)防范體系。一是實(shí)行貸款管理責(zé)任制，明確相關(guān)人員的職責(zé)進(jìn)行“問(wèn)責(zé)”，建立行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制度、審貸分離制度、分級(jí)審批制度、離職審計(jì)制度，制定并實(shí)施了信貸政策通報(bào)制度、貸后專職檢查員制度和主審查人制度，細(xì)化貸后管理，按照精細(xì)化要求，完善貸后督導(dǎo)崗和檢查崗職責(zé)，加強(qiáng)貸后監(jiān)測(cè)檢查力度，有效防范新增和存量貸款風(fēng)險(xiǎn)，打造牢固的信貸風(fēng)險(xiǎn)防火墻，以此來(lái)減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是針對(duì)不良貸款“多頭關(guān)聯(lián)、相互制約”的實(shí)際情況，采取“多重壓力”的“攻心”戰(zhàn)術(shù)，同時(shí)在“三個(gè)戰(zhàn)場(chǎng)”展開(kāi)，即借款企業(yè)、擔(dān)保單位以及其上級(jí)主管單位，分別向其發(fā)送書面還款通知單，明確告知銀行的合法權(quán)益，徹底扭轉(zhuǎn)以往上門討債“一頭熱”的被動(dòng)局面。(3)資產(chǎn)證券化是債權(quán)人處理不良資產(chǎn)的一種較佳方法，特別是對(duì)有市場(chǎng)、前景好的國(guó)有大中型企業(yè)更是如此。首先，利用中央和地方媒體加大宣傳力度，形成輿論氛圍，對(duì)逃廢債典型進(jìn)行曝光，以強(qiáng)大的輿論攻勢(shì)，遏制企業(yè)逃廢債，并進(jìn)行正確的輿論引導(dǎo)，同時(shí)，在全社會(huì)開(kāi)展遵守信用的學(xué)習(xí)和教育活動(dòng)，使大家都意識(shí)到逃廢債的可恥性。首先，它嚴(yán)重影響了銀行的資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金無(wú)法運(yùn)用到收益更大的項(xiàng)目上，這對(duì)銀行資金來(lái)源也是一種損失，特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無(wú)法通過(guò)貸款回收來(lái)增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽(yù)。這將引起整個(gè)銀行業(yè)甚至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩，不利于經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。這里出現(xiàn)了一個(gè)兩難問(wèn)題，即銀行管理弱化則實(shí)質(zhì)不良資產(chǎn)上升，銀行管理強(qiáng)化則賬面不良資產(chǎn)上升。第二，對(duì)擔(dān)保、抵押、質(zhì)押擔(dān)保的合法性、有效性審查不實(shí)。由于地方政府的介入，一些公司項(xiàng)目關(guān)系復(fù)雜，“招呼貸”、“人情貸”時(shí)有發(fā)生。不少企業(yè)對(duì)《會(huì)計(jì)法》、《公司法》中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的規(guī)定視而不見(jiàn)，濫設(shè)賬戶，缺乏完善的賬簿，財(cái)務(wù)結(jié)算制度混亂，資金浪費(fèi)嚴(yán)重。同時(shí)，由于對(duì)國(guó)際金融領(lǐng)域缺乏了解，對(duì)國(guó)際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低下，更談不上與國(guó)際接軌和進(jìn)行跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理了。 2003年下半年才對(duì)《商業(yè)銀行法》進(jìn)行第一次修訂，明確銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的主監(jiān)管職責(zé)。比如，企業(yè)改革過(guò)程中，借破產(chǎn)、合并、分立等形式有意逃廢銀行債務(wù)。第三，由于政企不分，企業(yè)受行政干預(yù)較多，企業(yè)一些投資項(xiàng)目是政府一手操辦的，出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損，投資失敗，不能償還銀行貸款，企業(yè)將責(zé)任推向政府，從而逃脫銀行對(duì)企業(yè)的懲罰，銀行對(duì)企業(yè)的貸款很大一部分被無(wú)效投資項(xiàng)目所吞噬?！ ?guó)企產(chǎn)權(quán)界定不清，利益機(jī)制與約束機(jī)制不對(duì)稱，造成大量質(zhì)量低下的政策性貸款，形成企業(yè)的賴賬“機(jī)制”。二是產(chǎn)權(quán)主體虛置，造成銀行信貸缺乏公眾的約束。近幾年，國(guó)有專業(yè)銀行向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌基本完成，經(jīng)營(yíng)行為市場(chǎng)化成分加重，行政化色彩淡化，但從根本上看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的特殊職能是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要基礎(chǔ)。2004年末，我國(guó)主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元，比年初減少3946億元；%。所謂銀行不良資產(chǎn)，廣義上是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)先估計(jì)，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。事實(shí)上，不良資產(chǎn)問(wèn)題是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中不可避免的時(shí)常要遇到的問(wèn)題，許多國(guó)家為化解銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了長(zhǎng)期、艱苦的探索?！ ∫?、
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