【正文】 境和內(nèi)部管理等問題，部分商業(yè)銀行積極探索創(chuàng)新法律清收措施和途徑，在提高清收不良貸款效率和質(zhì)量方面取得了明顯成效。除非商業(yè)銀行與借款人另有約定，仲裁庭應(yīng)在組成之日起三個(gè)月內(nèi)作出仲裁裁決，適用簡易程序的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)作出仲裁裁決。相較于基層人民法院，中級人民法院可以比較有效地排除地方政府及相關(guān)部門對生效法律文書執(zhí)行工作的干擾，而且中級人民法院的執(zhí)行手段更多、專業(yè)性更強(qiáng)，更有利于維護(hù)商業(yè)銀行債權(quán)。商業(yè)銀行通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式清收不良貸款后，借款企業(yè)也可借此機(jī)會(huì)快速走出困境，獲得不良貸款處置的最佳社會(huì)效果。工商銀行在近幾年商業(yè)銀行法、企業(yè)破產(chǎn)法等修訂過程中，高度重視參與相關(guān)立法工作，認(rèn)真分析研究有關(guān)立法草案條款，緊密結(jié)合金融及銀行業(yè)務(wù)實(shí)際，通過書面報(bào)告、參加座談會(huì)等方式，有針對性地提出有關(guān)立法修改意見和建議，向立法機(jī)關(guān)提出了不少符合商業(yè)銀行不良貸款清收訴求的立法建議，其中相當(dāng)一部分建議得到立法機(jī)關(guān)的認(rèn)可，并對最終形成的法律修正案起到促進(jìn)作用。針對目前一些商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在碎片化、部門化、孤立化的現(xiàn)象，商業(yè)銀行有必要強(qiáng)化相關(guān)激勵(lì)與約束、相互制約與相互配合的管理措施，改變傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)管理流程與現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生特點(diǎn)和原因不相適應(yīng)狀況，提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力，有效防控信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。（五）只有通過以物抵債才能最大限度保全我行債權(quán)的其他情況。對于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，在辦理以物抵債時(shí)應(yīng)盡量選擇市場受眾面廣、交易活躍、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)。 金融機(jī)構(gòu)最常見的不良資產(chǎn)是房產(chǎn)抵押或車輛抵押的不良貸款，由于內(nèi)容較多，今天我們先來了解一下房產(chǎn)抵押的不良資產(chǎn)是如何處置的。兩種操作模式都比較常見。但是，不良之所以稱為不良就是因?yàn)樵谔幹眠^程中變數(shù)太多，處置時(shí)間極為不確定。 在執(zhí)行判決后最好的情況是此房無人居住，借款人非常配合共同商議了一個(gè)合理得出售價(jià)格，順利進(jìn)入司法拍賣程序，司法拍賣還需要等一段時(shí)間。這個(gè)時(shí)候處置機(jī)構(gòu)已經(jīng)浪費(fèi)了60天了。這種情況下法院無法強(qiáng)制執(zhí)行，只能是處置機(jī)構(gòu)和借款人長期談判，這種情況的發(fā)生也能從側(cè)面表現(xiàn)出處置機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查做的太差，如果發(fā)生這種情況基本不用考慮賺錢了。實(shí)操中的處理方式是處置方會(huì)直接和借款人商議還款適宜。 以上兩種方式處理房產(chǎn)抵押的不良資產(chǎn)各有優(yōu)劣，單從資本收益的方面考慮，最好的方式是第二種。第一波高峰是2003年開始的幾大國有銀行改制上市。其中，1580萬元的不良資產(chǎn)與一家大型房產(chǎn)開發(fā)商有關(guān)。2006年，這筆不良資產(chǎn)又被信達(dá)公開拍賣。2011年1月，法院執(zhí)行庭擬凍結(jié)相關(guān)賬號(hào)、劃扣1050萬元。在幾大國有銀行改制上市的過程中，剝離出幾萬億元的不良資產(chǎn)。”老呂介紹。一位國際知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所的中國合伙人介紹，國內(nèi)的不良資產(chǎn)處理生意雖然難做，但仍有可為，特別是這個(gè)市場潛力很大，是外資投行及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的必爭之地。按照歷史數(shù)據(jù)推算，如果100%計(jì)提撥備，%2%。如9月份以來，農(nóng)行通過北京金融資產(chǎn)交易所等機(jī)構(gòu)掛牌轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)或者抵債資產(chǎn)。華泰證券研究報(bào)告認(rèn)為，銀行業(yè)不良資產(chǎn)余額將繼續(xù)反彈，不良率短期難見頂，這將提升信用成本，拖累行業(yè)業(yè)績。該公司花一兩千萬元購入不良資產(chǎn)包，然后經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所評估后該資產(chǎn)包的市價(jià)1億元。 “其實(shí)最關(guān)鍵的是，A可能在經(jīng)營中有一些違規(guī)甚至違法的行為。根本不存在這樣一筆不良資產(chǎn)，但仍被銀行打包出售了。2006年10月，法院判決開發(fā)公司的兩股東因抽逃注冊資本，分別對1050萬元和538萬元兩筆債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。但 1999年的法院判決并沒有執(zhí)行到位。正是這兩筆不良資產(chǎn)的處置、追溯，前后耗時(shí)達(dá)5年，至今無果。盡管“討債”之路異常艱辛，但這些人很多時(shí)候能大賺一筆。如果處理的快三個(gè)月就能夠銷售掉房產(chǎn)。比如通過網(wǎng)警私下定位借款人的手機(jī)、身份證使用地點(diǎn)，銀行卡使用地點(diǎn)。但是，有可能無法勸離租客，這個(gè)時(shí)候法院無法強(qiáng)制執(zhí)行，就只有等待租賃協(xié)議到期，如果租賃協(xié)議太長，就只有處置機(jī)構(gòu)和租客“軟磨硬泡”最終勸離，這里一般會(huì)有一個(gè)不短的談判期。自發(fā)出公告之日起，經(jīng)過六十日，即視為送達(dá)。開審后，一般情況下都能勝訴。極度不標(biāo)準(zhǔn)化的金融資產(chǎn)的處置起來會(huì)非常不容易，所以一般處置不良資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)會(huì)優(yōu)先選擇城市中的商品房作為處置標(biāo)的。銀行賣出不良一般是三折，如果賣給了四大，四大再賣到民間不良資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)。延伸閱讀干貨 | 銀行抵押不良資產(chǎn)處置流程全揭秘在此我們主要討論銀行的不良資產(chǎn)。（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)我行對抵債資產(chǎn)處置的時(shí)限要求如下：不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起兩年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利抵債資產(chǎn)應(yīng)在有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的兩年期限；動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起一年內(nèi)予以處置。（三）債務(wù)人已宣告破產(chǎn)，銀行有破產(chǎn)分配受償權(quán)。面臨當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行和結(jié)構(gòu)調(diào)整中風(fēng)險(xiǎn)暴露不斷傳導(dǎo)到金融領(lǐng)域引發(fā)貸款劣變?nèi)找嬖龆嗟膹?fù)雜嚴(yán)峻形勢，商業(yè)銀行除了努力營造良好的法律清收外部司法環(huán)境，還應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部經(jīng)營管理中樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，要深刻全面認(rèn)識(shí)資產(chǎn)質(zhì)量問題的嚴(yán)峻性、長期性和復(fù)雜性，摒棄“重?cái)U(kuò)張、輕管理，重市場、輕風(fēng)險(xiǎn)，重形式合規(guī)、輕實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)”等不端正的經(jīng)營思想和管理理念，尤其是在不良貸款清收工作中，要樹立依法、及時(shí)、全面的維權(quán)理念，堅(jiān)持依法合規(guī)開展不良貸款清收處置工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除潛在風(fēng)險(xiǎn)，杜絕因僥幸心理和投機(jī)思想錯(cuò)失清收時(shí)機(jī)或不當(dāng)處置資產(chǎn)而引發(fā)更大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。從我國立法環(huán)境的變化來看，近年來全國人大、國務(wù)院、最高人民法院在制定相關(guān)法律、法規(guī)和司法解釋時(shí)，越來越注重廣泛地征求有關(guān)方面和社會(huì)各界意見，這為商業(yè)銀行積極參與立法修訂提供了有利條件。因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓成為銀行壓降不良貸款主要方式之一。執(zhí)行力強(qiáng)。商業(yè)銀行通過仲裁方式解決糾紛，程序簡便，可以有效防止借款人利用管轄權(quán)異議、多審級制度等法定程序惡意拖延債權(quán)確權(quán)時(shí)間，影響不良資產(chǎn)處置進(jìn)度。拒不履行債務(wù)與逃避銀行債權(quán)等逃廢債行為應(yīng)得到法律的制裁和社會(huì)公眾的抵制。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展正處在增長速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期和前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段，經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，個(gè)別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)通過擴(kuò)散和發(fā)酵，已演變?yōu)樾袠I(yè)風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)低迷不振，企業(yè)利潤空間被擠壓，尤其是涉及鋼貿(mào)、船舶、煤炭、房地產(chǎn)、高檔消費(fèi)和兩高一剩行業(yè)的借款人因宏觀經(jīng)濟(jì)變化大量陷入經(jīng)營困境，自身履行債務(wù)能力不足，喪失第一還款來源，對商業(yè)銀行不良貸款清收工作帶來很大壓力。法院分配理由是，《物權(quán)法》和《擔(dān)保法》雖然規(guī)定擔(dān)保物權(quán)人享有對擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所得價(jià)款的優(yōu)先受償權(quán)，但法律對工資債權(quán)的受償順序未作明確規(guī)定，工資作為有人權(quán)性質(zhì)的特殊債權(quán)，在司法實(shí)踐中保護(hù)其優(yōu)先受償，有利于維護(hù)社會(huì)的和諧與穩(wěn)定，亦符合法治的基本精神。例如，目前相關(guān)法律規(guī)定已確立了立案登記制，對起訴案件順利立案有很大幫助，但登記速度加快后并沒有解決法院審理進(jìn)程較慢的問題，大量案件立案后處于審理狀態(tài)，債權(quán)確權(quán)速度未有實(shí)質(zhì)性改善。四、主要問題當(dāng)前，因受外部司法環(huán)境、市場環(huán)境、誠信體系建設(shè)以及商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理等多方面因素影響，商業(yè)銀行法律清收工作尚存在諸多問題和困難，并已嚴(yán)重影響到商業(yè)銀行又快又好地清收不良資產(chǎn)，需要逐一厘清并加以解決。而受債務(wù)人可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)減少、抵質(zhì)押物處置困難等因素影響，起訴案件執(zhí)行率呈逐年下降趨勢，％％。特別是近兩年不良貸款起訴案件數(shù)量和金額屢創(chuàng)工商銀行股改以來新高，運(yùn)用法律手段清收不良貸款愈顯重要和迫切。首先，通過訴訟可以保障債務(wù)人資產(chǎn)，防止債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，達(dá)到鎖定資產(chǎn)的目的。雖然財(cái)政部財(cái)金[2004]4號(hào)文第一條第三款規(guī)定“如果以實(shí)物抵償，抵償金額應(yīng)以評估價(jià)值扣除各項(xiàng)成本后的金額為準(zhǔn)”，但抵債之后再行處置可能會(huì)形成損失，因此，以物抵債方式償還貸款不應(yīng)給予減免息。有利于減輕債務(wù)人的負(fù)擔(dān)。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（四）第四節(jié) 減免息一、定義為加大不良資產(chǎn)清收和處置力度，最大限度盤活不良資產(chǎn)，同時(shí)調(diào)動(dòng)債務(wù)企業(yè)還款的積極性，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，根據(jù)財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，債務(wù)人確無能力全額清償不良授信本息，適當(dāng)減免利息能實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收的情況下，以債務(wù)人切實(shí)履行還款承諾為前提，給予免除全部或部分表外應(yīng)收催收利息的清收處置方式。各商業(yè)銀行會(huì)針對不同抵押物設(shè)置不同的抵押率，實(shí)際工作中，為確保抵押貸款的安全性，應(yīng)視抵押物處置的難易程度對抵押率有所控制，如對偏遠(yuǎn)地段的廠房、非通用設(shè)備、沒有獨(dú)立通道的商業(yè)用房等應(yīng)該對其抵押率從嚴(yán)控制。司法執(zhí)行中可一并對租金進(jìn)行查封以維護(hù)銀行利益。二、加快抵押物處置的途徑對于上述執(zhí)行中遇到的問題，商業(yè)銀行除了自身需要合法規(guī)范經(jīng)營、防范操作風(fēng)險(xiǎn)外，應(yīng)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣⒎ㄔ汉蛡鶆?wù)人溝通，對執(zhí)行中碰到的問題要整理歸納，主動(dòng)向法院反饋，爭取司法機(jī)關(guān)的理解和支持，同時(shí)，還要密切關(guān)注高院推出的各項(xiàng)措施在基層法院落地實(shí)施情況，努力尋找解決問題的突破口。此外，法院在執(zhí)行中，對有人居住的抵押房屋，不管是其他民間借貸債務(wù)人或是租賃戶，甚至，抵押房屋中存有物品，法院也大多不愿推動(dòng)執(zhí)行拍賣。，法院對銀行受償范圍進(jìn)行了限定主要表現(xiàn)為以下兩方面，一是受償范圍僅限于房產(chǎn)登記部門登記的債權(quán)金額，不包括利息或?qū)崿F(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。據(jù)了解，此類情況比較普遍，占執(zhí)行困難案件的比例近40%.，需要首封法院推動(dòng)才能進(jìn)行司法拍賣，使得銀行在后期的司法拍賣中較為被動(dòng)由于多種原因，一些借款企業(yè)或擔(dān)保企業(yè)在銀行的抵押物往往被多家執(zhí)法機(jī)構(gòu)查封，如果抵押物被他人首封，抵押銀行即使抵押手續(xù)完備也不能獨(dú)立推動(dòng)司法拍賣，商業(yè)銀行對此反響不斷。質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。（四）抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同選定拍賣行依據(jù)評估價(jià)格進(jìn)行公開拍賣。律師在訴訟過程中，如何處理與法官的關(guān)系，以何種姿態(tài)與法官相處，如何使法官更易于接受律師的觀點(diǎn)，這是律師在執(zhí)業(yè)過程中需要不斷思考和改進(jìn)的。法院有權(quán)選擇具體采取哪種方式作為擔(dān)保。二、超標(biāo)的額查封的例外實(shí)務(wù)中，為避免超標(biāo)的采取財(cái)產(chǎn)保全措施，法院會(huì)要求申請人提供必要的證據(jù)證明標(biāo)的物的大概價(jià)值，在大概價(jià)值不超過申請標(biāo)的情況下即可采取保全措施。而在司法程序中，基于首封法院對查封財(cái)產(chǎn)的優(yōu)先處置權(quán)，會(huì)使抵押權(quán)人喪失主動(dòng)權(quán)，增加抵押物的處置時(shí)間及成本，最終影響到抵押權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)。（三）依據(jù)生效法律文書要求嚴(yán)格監(jiān)督債務(wù)人/擔(dān)保人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行清償義務(wù)或依法申請強(qiáng)制執(zhí)行。（六）適用直接申請法院實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的條件法定債務(wù)人到期不履行債務(wù)或當(dāng)事人另行約定實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的事由出現(xiàn)。請求給付的現(xiàn)金或者有價(jià)證券已到期且數(shù)額確定，并寫明了請求所根據(jù)的事實(shí)、證據(jù)。債務(wù)人/擔(dān)保人法人代表外逃、死亡或失蹤。（五）直接向法院申請實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)為快速實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，債權(quán)人（擔(dān)保物權(quán)人）可以向擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所在地或者擔(dān)保物權(quán)登記地基層人民法院提出直接申請實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，請求人民法院拍賣或者變賣擔(dān)保物權(quán)。也是債權(quán)人處置和行使抵質(zhì)押權(quán)的前提?！　≡诓煌ㄟ^法律程序處置抵質(zhì)押物時(shí)，抵質(zhì)押物的真實(shí)狀況、瑕疵狀況較難調(diào)查清楚，處置的難度相應(yīng)增大。（二）適用條件　　（1）辦理了抵質(zhì)押登記手續(xù)，抵質(zhì)押權(quán)人對抵質(zhì)押人的抵押權(quán)必須有效；　?。?）主債權(quán)未受清償且已屆清償期，或抵質(zhì)押人同意處置抵質(zhì)押物用于清償所擔(dān)保的債務(wù)。（五）風(fēng)險(xiǎn)控制　?。?）發(fā)現(xiàn)客戶涉及債務(wù)糾紛的，要及時(shí)采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)?！　。?）適用執(zhí)行公證債權(quán)文書的條件　　各方當(dāng)事人簽署的符合法律規(guī)定可通過公證方式賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書?！　∥磳鶛?quán)文書實(shí)施賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證的，或雖有相關(guān)的公證，但公證機(jī)關(guān)拒絕簽發(fā)執(zhí)行證書?！　鶆?wù)人/擔(dān)保人還款意愿差，且不配合簽署催收文件。　　　　指當(dāng)事人根據(jù)訂立的仲裁協(xié)議或仲裁條款，自愿將其合同糾紛和其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益糾紛提交由非官方身份的仲裁員組成的仲裁庭進(jìn)行裁判，并受該裁判約束的一種制度。　　常規(guī)清收手段的弊端在于清收處置的效果主要取決于借款人的還款意愿和還款能力，如果借款人的還款意愿產(chǎn)生變化，就不得不采取其他清收手段；同時(shí)，常規(guī)清收手段的基礎(chǔ)在于借款人借款單一或其他債權(quán)人不會(huì)采取法律訴訟，可變因素較多，需時(shí)刻關(guān)注并調(diào)整清收策略。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（一）（一）定義　　常規(guī)催收是指利用各種非訴訟的催收手段，督促債務(wù)人/擔(dān)保人及其他還款義務(wù)人償還債務(wù)的清收方式，包括協(xié)商還款、電話催收、媒體公告催收、信函（含公證送達(dá)）催收等方式。（三）工作流程（四）利弊分析　　常規(guī)清收作為銀行不良資產(chǎn)清收的一種主要手段，具備成本低、操作技術(shù)難度不高的優(yōu)勢，絕大部分從事不良資產(chǎn)清收處置的工作人員均能熟練掌握并運(yùn)用，同時(shí)鑒于大部分借款人并非主觀惡意逃廢銀行債務(wù)，所以采用常規(guī)清收手段可以把對借款人的影響降到最低，能夠確保在有效維護(hù)與借款人關(guān)系的基礎(chǔ)上取得清收處置效益最大化?！　　　∪嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟，人民法院立案受理，在雙方當(dāng)事人和其他訴訟參與人的參加下，經(jīng)人民法院審理和解決民事、經(jīng)濟(jì)糾紛等案件的制度?！　鶆?wù)人/擔(dān)保人已停止經(jīng)營，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)，或?qū)嶋H控制人下落不明?！　‘?dāng)?shù)鼗鶎臃ㄔ翰恢С稚暾堉Ц读??！　鶛?quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的。　　依法收貸最大的弊端在于結(jié)果的不可控制性，由于目前的司法環(huán)境和地方保護(hù)主義，依法收貸工作常遇到“不受理、不判決、不執(zhí)行”等尷尬局面，也經(jīng)常出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的不正?，F(xiàn)象，這些情況的改變是整個(gè)社會(huì)的系統(tǒng)工程，而非債權(quán)人單方面能力所及；依法收貸過程中所涉及的部門較多（如法院、評估機(jī)構(gòu)、拍賣機(jī)構(gòu)等）、流程較長，必然導(dǎo)致依法收貸耗費(fèi)時(shí)間較長、成本較高。（一）定義　　處置抵質(zhì)押物是指債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)人（在本節(jié)中即指抵押權(quán)人/質(zhì)權(quán)人，下同）未受清償或者發(fā)生約定的實(shí)現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)的情形時(shí)，債權(quán)人通過與債務(wù)人（在本節(jié)中即指抵押人/出質(zhì)人，下同）協(xié)商或向法院申請通過司法途徑對抵質(zhì)押物予以變現(xiàn)，變現(xiàn)所得優(yōu)先用于償還所擔(dān)保債務(wù)的清收處置方式?！　。?）不利方面　　企業(yè)在剛剛出現(xiàn)經(jīng)營困難的情況下，處置其抵質(zhì)押物可能會(huì)影響其還款的積極性，甚至不配合清收處置工作，從而造成處置的被動(dòng)，甚至走向法律訴訟。依法辦理抵（質(zhì)）押物登記，是確保銀行擔(dān)保手續(xù)合法有效的前提。管轄法院經(jīng)審查該公證債權(quán)