【正文】 專門清理不良資產(chǎn)。 2012年我國商業(yè)銀行不良貸款類型分布 單位：億元項(xiàng)目2012年一季度二季度三季度四季度不良貸款額4382456447884929其中：次級類貸款1801196020282176可疑類貸款1909193420742122損失類貸款672670685630不良貸款率%%%%其中：次級類貸款%%%%可疑類貸款%%%%損失類貸款%%%%貸款損失準(zhǔn)備12594132441388414564撥備覆蓋率%%%%數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會網(wǎng)站第一，向國有銀行進(jìn)行注資。政府通常會出資設(shè)立或者直接運(yùn)營一個獨(dú)立機(jī)構(gòu)，如資產(chǎn)管理公司，由AMC具體負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)進(jìn)行集中管理與處置。第四，建設(shè)更加成熟完善的資本市場以及加快法制建設(shè)的步伐。國家財政必須投入大量資金以解決銀行不良資產(chǎn)問題，否則僅依靠銀行自身是很難在短時間內(nèi)處置巨額不良資產(chǎn)的。最終采取的措施收效甚微，且因宏觀經(jīng)濟(jì)的通貨緊縮而加劇不良資產(chǎn)的問題。最終，國有銀行的資本金大大充足，監(jiān)管力度也得以加強(qiáng)。其四資產(chǎn)證券化等方式處理住房抵押貸款。重慶大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文 銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗(yàn)比較與借鑒3 銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗(yàn)比較與借鑒上世紀(jì)80至90年代，美國的經(jīng)濟(jì)衰退的背景下，由于其銀行業(yè)制度性缺陷和監(jiān)管體制的不完善而產(chǎn)生了巨額的不良資產(chǎn)。⑤ 將打破信貸資金正常循環(huán)，嚴(yán)重銀行的再貸款能力嚴(yán)重削弱，不僅導(dǎo)致銀行經(jīng)營困難，還會因貸款能力不足而不能保障市場資金融通從而影響市場配置資源的效率。不良資產(chǎn)會使資金運(yùn)轉(zhuǎn)速度減緩，積累到一定程度可能誘發(fā)通貨膨脹。我國的金融市場一直實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管模式。由于多方原因，這些貸款質(zhì)量普遍較低，政府的地方保護(hù)主義還會幫助企業(yè)逃脫債務(wù)，導(dǎo)致不良資產(chǎn)不斷增加，損失了銀行的利益。在經(jīng)濟(jì)高漲時期，企業(yè)和居民都會增加帶款需求，商業(yè)銀行將增加貸款供給，推動經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高漲。商業(yè)銀行提供給國企的貸款名義上是以債務(wù)的形式，但國企通常采用過度負(fù)債來擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，將流動貸款長期化，這種做法嚴(yán)重影響了貸款的流動性、安全性和盈利性。 各國銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的根源和背景都有所不同，我國商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)的主要集中于四大國有銀行，生成于計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡的時期。我國商業(yè)銀行不良貸款余額為4263億元，%，以及接近發(fā)達(dá)國家的不良貸款率。下面是引用較高的一系列數(shù)據(jù)： 1994——2010年銀行賬面不良貸款額及不良貸款率統(tǒng)計年份銀行業(yè)不良貸款額（億元人民幣）銀行業(yè)不良貸款率（%）國有商業(yè)銀行不良貸款額（億元人民幣）國有商業(yè)銀行不良貸款率（%）1994N/AN/A1995N/AN/A1996N/AN/A1997N/AN/A1998N/AN/A1999N/AN/A2000N/AN/A2001N/AN/A2002N/AN/A2003N/AN/A200417176200520062007200820092010數(shù)據(jù)來源：2004年以后來自銀監(jiān)會網(wǎng)站，2004年來自施華強(qiáng)：《國有商業(yè)銀行賬面不良貸款、調(diào)整因素和嚴(yán)重程度：19942004》，載《金融研究》，2005（12）。在國外，大多數(shù)銀行不良資產(chǎn)是具有較高價值的房地產(chǎn)、股票等。%，與去年年末相比略有升高，預(yù)計未來一段時期內(nèi)不良貸款規(guī)?？赡苓€會有所攀升。貸款損失的概率30%~50%可疑貸款指借款人依靠其主營業(yè)務(wù)收入已經(jīng)無法足額還本付息，即使處置擔(dān)保品后也肯定會造成部分經(jīng)濟(jì)損失，只因存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處置和未決訴訟等待定因素，具體損失金額還不能確定。綜上，銀行不良資產(chǎn)主要是源于客戶信貸資金，本文的銀行不良資產(chǎn)主要是指銀行的不良貸款。① 采用國際間橫向比較的方法。Ball和Feltenstein(2001)采用一個地區(qū)（存在大量銀行不良資產(chǎn)）的銀行數(shù)據(jù)建立均衡模型，然后從多個方面分析評估該地區(qū)銀行不良貸款的形成的特殊原因和帶來的巨大危害。國際貨幣基金組織的數(shù)據(jù)顯示，絕大部分成員國都經(jīng)歷過較為嚴(yán)重的金融危機(jī)，其中半數(shù)以上是由不良資產(chǎn)問題引起的。對于不良資產(chǎn)的處置問題，在回顧美國、日本、波蘭的處理方式的情況下提出值得我國借鑒的經(jīng)驗(yàn)。然而銀行經(jīng)營的信貸資產(chǎn)風(fēng)險極高，其質(zhì)量不僅關(guān)乎銀行自身的發(fā)展，更是對金融秩序的穩(wěn)定有著重大的影響。文章最后為我國在關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的不良資產(chǎn)處置給出了幾點(diǎn)合理建議，主要包括促進(jìn)資產(chǎn)管理公司的商業(yè)化改革，建立良好的外部環(huán)境，轉(zhuǎn)變政府職能，完善銀行信貸管理機(jī)制以及建立更加成熟的資本市場。隨著我國金融部門在國民經(jīng)濟(jì)中的重要性日益增強(qiáng)，我們必須更加重視作為整個金融體系運(yùn)行的中樞神經(jīng)的銀行業(yè)及其不良資產(chǎn)問題，它不僅嚴(yán)重影響了銀行融通資金功能的實(shí)現(xiàn)和競爭力的提高，而且形成了巨大的金融風(fēng)險隱患。胡海峰、曲和磊（2009）認(rèn)為，我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)的形成可以分為四個階段（1）1983年之前為第一階段，只有很少量的不良資產(chǎn)產(chǎn)生；（2）1984年至1990年為第二階段，國家實(shí)行“撥改貸”政策后，不良資產(chǎn)開始出現(xiàn)，總額較少不超過2000億元；（3）1991年至1998年為第三階段，不良資產(chǎn)數(shù)額急劇增加，由于經(jīng)濟(jì)過熱、國企破產(chǎn)等原因到98年底不良資產(chǎn)已達(dá)2萬億元；（4）1998年至今為第四階段，在政府、銀行、資產(chǎn)管理公司的共同努力解決不良資產(chǎn)的問題，不良資產(chǎn)余額和比例總體都是下降的趨勢。搜集各類官方數(shù)據(jù)和文獻(xiàn)，盡可能找出不良資產(chǎn)問題的現(xiàn)實(shí)情況，同時借鑒已有的理論研究，以便對不良資產(chǎn)問題有更加全面、系統(tǒng)和深入的研究。將貸款資產(chǎn)根據(jù)其內(nèi)在風(fēng)險程度分為：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。貸款損失的概率75%~100%首先，我國不良資產(chǎn)數(shù)量大范圍廣。我國從計劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型過程中，政府賦予銀行一定的行政職能，國有銀行承擔(dān)了大量政策性貸款，而這些貸款往往是有去無回的。在商業(yè)銀行的運(yùn)營過程中，不良貸款的出現(xiàn)是無法規(guī)避始終存在的。1999年我國先后成立了信達(dá)、東方、長城、華融四家資產(chǎn)管理公司，并對國有商業(yè)銀行剝離的不良貸款部分進(jìn)行處置。9月末，商業(yè)銀行的不良貸款余額為4078億元，達(dá)到了中國銀行業(yè)不良貸款的最低點(diǎn)。以下文章將從宏觀環(huán)境、微觀主體等多方面對不良資產(chǎn)的形成原因進(jìn)行總結(jié)。上世紀(jì)的90年代，國企開始兩極分化，部分國企因?yàn)楦鞣N原因經(jīng)營狀況惡化、經(jīng)濟(jì)效益差、負(fù)擔(dān)沉重。在經(jīng)濟(jì)衰退時期，之前擴(kuò)張的信貸資金將以不良資產(chǎn)的形式表現(xiàn)出來，甚至使銀行破產(chǎn)觸發(fā)銀行系統(tǒng)的崩潰，這無疑進(jìn)一步加劇了經(jīng)濟(jì)危機(jī)。國有商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期通常具有雙重性。并且監(jiān)管手段也極為落后，不能及時有效的做出反應(yīng)。其次，美國政府根據(jù)立法設(shè)立了重組信托公司RTC這樣專門處置不良資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)。波蘭是典型的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌型國家，它的銀行不良貸款產(chǎn)生的根本原因是指導(dǎo)性經(jīng)濟(jì)體系下存在的所有制問題導(dǎo)致的公司治理機(jī)制不完善、預(yù)算軟約束等問題在過渡期間呈現(xiàn)出來。97年日本開始改革金融監(jiān)管體制（成立金融廳）和會計制度。防范不良資產(chǎn)的產(chǎn)生應(yīng)該是首要任務(wù)，盡快健全銀行信息披露機(jī)制，提高信息披露質(zhì)量，完善不良資產(chǎn)預(yù)警機(jī)制。第三，銀行不良資產(chǎn)的處置與企業(yè)的改革相結(jié)合。發(fā)達(dá)的資本市場也有利于存量不良資產(chǎn)的處置。重慶大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置方式4 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置方式我國在上世紀(jì)的90年代就開始采取了種種措施來解決銀行不良資產(chǎn)的問題。注資雖然能短暫提高其資本充足率卻難以核銷巨大的不良資產(chǎn)存量，也難以適應(yīng)國有商業(yè)銀行的規(guī)模膨脹。當(dāng)正常的債務(wù)清償程序不能達(dá)到預(yù)期效果時可以利用法律手段對欠債企業(yè)進(jìn)行追償。如果商業(yè)銀行持有的是普通股，當(dāng)負(fù)債企業(yè)經(jīng)營不善虧損時，商業(yè)銀行就不會有現(xiàn)金流入，進(jìn)一步惡化財務(wù)狀況甚至面臨全部損失的風(fēng)險（當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時）。它是指按照特定的行業(yè)或地域標(biāo)準(zhǔn)對一定數(shù)量的實(shí)物、債權(quán)和股權(quán)等資產(chǎn)進(jìn)行重組，從而形成有投資價值的資產(chǎn)包，然后在全國金融市場上公開招標(biāo)出售。⑥破產(chǎn)清算破產(chǎn)清算是指通過法律途徑申請企業(yè)破產(chǎn)，將債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行清算變賣后，回收部分債權(quán)的處置方式。銀行不良資產(chǎn)證券化就是將一組缺乏流動性，但在可預(yù)見的未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流保持相對穩(wěn)定不良資產(chǎn)貸款按照不同的種類、利率和期限進(jìn)行一系列的組合、信用增級或評級后，將該組資產(chǎn)的預(yù)期現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍诮鹑谑袌錾狭鲃?、信用等級較高的債券型證券的技術(shù)和過程。SPV在法律上具有獨(dú)立地位，它的實(shí)際管理職能一般是委托其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行。這個承銷機(jī)構(gòu)可以使證券公司，也可以是投資銀行等。在治理結(jié)構(gòu)上，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)健全激勵約束機(jī)制和風(fēng)險防范機(jī)制。最后與國內(nèi)證券公司合作，嘗試將不良資產(chǎn)注入到其承銷的上市公司中，或直接出售給上市公司。然后根據(jù)我國國情，借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，對公司法、物權(quán)法、合同法等進(jìn)行不同程度的完善。⑤ 完善商業(yè)銀行信貸管理機(jī)制當(dāng)前，我國商業(yè)銀行必須設(shè)定風(fēng)險防范目標(biāo)、建立信貸管理機(jī)制，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，減少不良信