【正文】 專門清理不良資產。 2012年我國商業(yè)銀行不良貸款類型分布 單位：億元項目2012年一季度二季度三季度四季度不良貸款額4382456447884929其中：次級類貸款1801196020282176可疑類貸款1909193420742122損失類貸款672670685630不良貸款率%%%%其中：次級類貸款%%%%可疑類貸款%%%%損失類貸款%%%%貸款損失準備12594132441388414564撥備覆蓋率%%%%數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會網(wǎng)站第一，向國有銀行進行注資。政府通常會出資設立或者直接運營一個獨立機構，如資產管理公司，由AMC具體負責不良資產進行集中管理與處置。第四，建設更加成熟完善的資本市場以及加快法制建設的步伐。國家財政必須投入大量資金以解決銀行不良資產問題，否則僅依靠銀行自身是很難在短時間內處置巨額不良資產的。最終采取的措施收效甚微，且因宏觀經濟的通貨緊縮而加劇不良資產的問題。最終，國有銀行的資本金大大充足，監(jiān)管力度也得以加強。其四資產證券化等方式處理住房抵押貸款。重慶大學本科學生畢業(yè)論文 銀行不良資產處置的國際經驗比較與借鑒3 銀行不良資產處置的國際經驗比較與借鑒上世紀80至90年代，美國的經濟衰退的背景下，由于其銀行業(yè)制度性缺陷和監(jiān)管體制的不完善而產生了巨額的不良資產。⑤ 將打破信貸資金正常循環(huán)，嚴重銀行的再貸款能力嚴重削弱，不僅導致銀行經營困難，還會因貸款能力不足而不能保障市場資金融通從而影響市場配置資源的效率。不良資產會使資金運轉速度減緩，積累到一定程度可能誘發(fā)通貨膨脹。我國的金融市場一直實行分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管模式。由于多方原因，這些貸款質量普遍較低，政府的地方保護主義還會幫助企業(yè)逃脫債務，導致不良資產不斷增加，損失了銀行的利益。在經濟高漲時期，企業(yè)和居民都會增加帶款需求，商業(yè)銀行將增加貸款供給，推動經濟的持續(xù)高漲。商業(yè)銀行提供給國企的貸款名義上是以債務的形式，但國企通常采用過度負債來擴大經營規(guī)模，將流動貸款長期化，這種做法嚴重影響了貸款的流動性、安全性和盈利性。 各國銀行不良資產的產生的根源和背景都有所不同，我國商業(yè)銀行巨額的不良資產的主要集中于四大國有銀行，生成于計劃經濟向市場經濟過渡的時期。我國商業(yè)銀行不良貸款余額為4263億元，%，以及接近發(fā)達國家的不良貸款率。下面是引用較高的一系列數(shù)據(jù)： 1994——2010年銀行賬面不良貸款額及不良貸款率統(tǒng)計年份銀行業(yè)不良貸款額（億元人民幣）銀行業(yè)不良貸款率（%）國有商業(yè)銀行不良貸款額（億元人民幣）國有商業(yè)銀行不良貸款率（%）1994N/AN/A1995N/AN/A1996N/AN/A1997N/AN/A1998N/AN/A1999N/AN/A2000N/AN/A2001N/AN/A2002N/AN/A2003N/AN/A200417176200520062007200820092010數(shù)據(jù)來源：2004年以后來自銀監(jiān)會網(wǎng)站，2004年來自施華強：《國有商業(yè)銀行賬面不良貸款、調整因素和嚴重程度：19942004》，載《金融研究》，2005（12）。在國外，大多數(shù)銀行不良資產是具有較高價值的房地產、股票等。%，與去年年末相比略有升高，預計未來一段時期內不良貸款規(guī)?？赡苓€會有所攀升。貸款損失的概率30%~50%可疑貸款指借款人依靠其主營業(yè)務收入已經無法足額還本付息，即使處置擔保品后也肯定會造成部分經濟損失，只因存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處置和未決訴訟等待定因素，具體損失金額還不能確定。綜上，銀行不良資產主要是源于客戶信貸資金，本文的銀行不良資產主要是指銀行的不良貸款。① 采用國際間橫向比較的方法。Ball和Feltenstein(2001)采用一個地區(qū)（存在大量銀行不良資產）的銀行數(shù)據(jù)建立均衡模型，然后從多個方面分析評估該地區(qū)銀行不良貸款的形成的特殊原因和帶來的巨大危害。國際貨幣基金組織的數(shù)據(jù)顯示，絕大部分成員國都經歷過較為嚴重的金融危機，其中半數(shù)以上是由不良資產問題引起的。對于不良資產的處置問題，在回顧美國、日本、波蘭的處理方式的情況下提出值得我國借鑒的經驗。然而銀行經營的信貸資產風險極高，其質量不僅關乎銀行自身的發(fā)展，更是對金融秩序的穩(wěn)定有著重大的影響。文章最后為我國在關鍵轉型期的不良資產處置給出了幾點合理建議，主要包括促進資產管理公司的商業(yè)化改革，建立良好的外部環(huán)境，轉變政府職能，完善銀行信貸管理機制以及建立更加成熟的資本市場。隨著我國金融部門在國民經濟中的重要性日益增強，我們必須更加重視作為整個金融體系運行的中樞神經的銀行業(yè)及其不良資產問題，它不僅嚴重影響了銀行融通資金功能的實現(xiàn)和競爭力的提高，而且形成了巨大的金融風險隱患。胡海峰、曲和磊（2009）認為，我國銀行業(yè)不良資產的形成可以分為四個階段（1）1983年之前為第一階段，只有很少量的不良資產產生；（2）1984年至1990年為第二階段，國家實行“撥改貸”政策后，不良資產開始出現(xiàn)，總額較少不超過2000億元；（3）1991年至1998年為第三階段，不良資產數(shù)額急劇增加，由于經濟過熱、國企破產等原因到98年底不良資產已達2萬億元；（4）1998年至今為第四階段，在政府、銀行、資產管理公司的共同努力解決不良資產的問題，不良資產余額和比例總體都是下降的趨勢。搜集各類官方數(shù)據(jù)和文獻，盡可能找出不良資產問題的現(xiàn)實情況，同時借鑒已有的理論研究，以便對不良資產問題有更加全面、系統(tǒng)和深入的研究。將貸款資產根據(jù)其內在風險程度分為：正常、關注、次級、可疑、損失五類。貸款損失的概率75%~100%首先，我國不良資產數(shù)量大范圍廣。我國從計劃經濟到市場經濟的轉型過程中，政府賦予銀行一定的行政職能，國有銀行承擔了大量政策性貸款，而這些貸款往往是有去無回的。在商業(yè)銀行的運營過程中，不良貸款的出現(xiàn)是無法規(guī)避始終存在的。1999年我國先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產管理公司，并對國有商業(yè)銀行剝離的不良貸款部分進行處置。9月末，商業(yè)銀行的不良貸款余額為4078億元，達到了中國銀行業(yè)不良貸款的最低點。以下文章將從宏觀環(huán)境、微觀主體等多方面對不良資產的形成原因進行總結。上世紀的90年代，國企開始兩極分化，部分國企因為各種原因經營狀況惡化、經濟效益差、負擔沉重。在經濟衰退時期，之前擴張的信貸資金將以不良資產的形式表現(xiàn)出來，甚至使銀行破產觸發(fā)銀行系統(tǒng)的崩潰，這無疑進一步加劇了經濟危機。國有商業(yè)銀行在我國經濟轉軌時期通常具有雙重性。并且監(jiān)管手段也極為落后，不能及時有效的做出反應。其次，美國政府根據(jù)立法設立了重組信托公司RTC這樣專門處置不良資產的機構。波蘭是典型的經濟轉軌型國家，它的銀行不良貸款產生的根本原因是指導性經濟體系下存在的所有制問題導致的公司治理機制不完善、預算軟約束等問題在過渡期間呈現(xiàn)出來。97年日本開始改革金融監(jiān)管體制（成立金融廳）和會計制度。防范不良資產的產生應該是首要任務，盡快健全銀行信息披露機制，提高信息披露質量，完善不良資產預警機制。第三，銀行不良資產的處置與企業(yè)的改革相結合。發(fā)達的資本市場也有利于存量不良資產的處置。重慶大學本科學生畢業(yè)論文 我國商業(yè)銀行不良資產的處置方式4 我國商業(yè)銀行不良資產的處置方式我國在上世紀的90年代就開始采取了種種措施來解決銀行不良資產的問題。注資雖然能短暫提高其資本充足率卻難以核銷巨大的不良資產存量，也難以適應國有商業(yè)銀行的規(guī)模膨脹。當正常的債務清償程序不能達到預期效果時可以利用法律手段對欠債企業(yè)進行追償。如果商業(yè)銀行持有的是普通股，當負債企業(yè)經營不善虧損時，商業(yè)銀行就不會有現(xiàn)金流入，進一步惡化財務狀況甚至面臨全部損失的風險（當企業(yè)破產時）。它是指按照特定的行業(yè)或地域標準對一定數(shù)量的實物、債權和股權等資產進行重組，從而形成有投資價值的資產包，然后在全國金融市場上公開招標出售。⑥破產清算破產清算是指通過法律途徑申請企業(yè)破產，將債務人的資產進行清算變賣后，回收部分債權的處置方式。銀行不良資產證券化就是將一組缺乏流動性，但在可預見的未來所產生的現(xiàn)金流保持相對穩(wěn)定不良資產貸款按照不同的種類、利率和期限進行一系列的組合、信用增級或評級后，將該組資產的預期現(xiàn)金流的收益權轉變?yōu)榭稍诮鹑谑袌錾狭鲃印⑿庞玫燃壿^高的債券型證券的技術和過程。SPV在法律上具有獨立地位，它的實際管理職能一般是委托其他機構進行。這個承銷機構可以使證券公司，也可以是投資銀行等。在治理結構上，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結構健全激勵約束機制和風險防范機制。最后與國內證券公司合作，嘗試將不良資產注入到其承銷的上市公司中，或直接出售給上市公司。然后根據(jù)我國國情，借鑒國外經驗，對公司法、物權法、合同法等進行不同程度的完善。⑤ 完善商業(yè)銀行信貸管理機制當前，我國商業(yè)銀行必須設定風險防范目標、建立信貸管理機制，提高信貸資產質量，減少不良信