某知名電器連鎖有限公司購銷合同財務(wù)審核管理規(guī)定(存儲版)
【正文】 ： A 空白的備忘錄（見附件 ），應(yīng)（公司統(tǒng)一印刷后）由財務(wù)部門進(jìn)行保管，同時以周為單位交采、銷部門填用。收入主管應(yīng)對收入政策一覽表進(jìn)行逐一復(fù)核并簽字，確保其準(zhǔn)確無誤。 ： ：用于公司與外部機(jī)構(gòu)簽訂合同、協(xié)議及意向書時使用。具體流程見總部物流合同傳遞流程表（附 件 ） （見分部合同傳遞流程表（附件 ）） A. 分部所簽地區(qū)性合同正式簽字、蓋章后，六份原件中一份由分部財務(wù)人員自留存檔，另五份轉(zhuǎn)至分部采購部。反之，如未達(dá) 到特價機(jī)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)在特價機(jī)審核意見中詳細(xì)列明具體意見，采購部門將未達(dá)標(biāo)特價機(jī)合同連同特價機(jī)審核意見一同重新上報審批人審批（即全國特價機(jī)合同報張副總裁審批，地方特價機(jī)合同報采購中心副總審批），審批人在特價機(jī)合同審批時應(yīng)同時在特價機(jī)審核意見表中簽字確認(rèn)。 D 收入主管對合同條款按上述分部合同管理流程第六款規(guī)定進(jìn)行審核蓋章后，留存一份原件，其余交經(jīng)辦人。 C各地分部的合同，報經(jīng)總部相關(guān)部門批準(zhǔn)后，由經(jīng)辦的業(yè)務(wù)人員將全部合同文本提交廠家簽字蓋章。 包銷機(jī)型：指性能、外觀與其他型號有明顯區(qū)別的，性能價格比有明顯優(yōu)勢的，由我方獨(dú)家經(jīng)營的產(chǎn)品。 ： 銷售支持：指供應(yīng)商在我方銷售供應(yīng)商產(chǎn)品過程中因我方提供服務(wù)供應(yīng)商無條件給予我方的優(yōu)惠條件和資金、物質(zhì)支援。 鋪底：是指供應(yīng)商給予我方的不需支付實際資金即可調(diào)撥一定金額貨物，作為在合同有效期內(nèi)樣機(jī)展示和庫存周轉(zhuǎn)之用的優(yōu)惠條件。 降價款：由于供價下調(diào)而產(chǎn)生供應(yīng)商應(yīng)支付給我方的降價金額。 F收入主管對合同條款進(jìn)行審核，保證合同條款與總部批準(zhǔn)的合同條款一致、合同在審批單有效期內(nèi)簽定完畢、無涂改。 ： A符合公司規(guī)定各項授權(quán)及審批單的規(guī)定； B確保公司利益不受損失； C明確各項收入和商業(yè)折扣的計算、收取方式。財務(wù)人員在審核特價機(jī)合同時，直接錄入已知條件（灰色），模板將自動產(chǎn)生對應(yīng)的達(dá)標(biāo)情況 。 ： A 合同專用章由財務(wù)設(shè)專人保管。 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 —— 非商品收入子冊 制度名稱 購銷合同財務(wù)審核管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財 — 非商品收入 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 7/9 附件數(shù) 11 個 C 合同專用章不得借出或帶離公司使用。 ： ： A. 分部采購部和廠家業(yè)務(wù)簽定的備忘錄必須經(jīng)分部采購總監(jiān)（或采購經(jīng)理）簽字確認(rèn)。 D 為防止錯收、漏收收入，要求備忘錄中的條款應(yīng)簡明扼要，備忘錄中涉及收入的應(yīng)明確收入項目、收入的計算方法、收取方式及收取日期，一份備忘錄中不得涉及多項 收入；凡是不符合上述要求的，財務(wù)部門必須要求簽定人與供應(yīng)商重新簽定備忘錄或新簽備忘錄予以明確或修正。 L 所有涉及商業(yè)折扣政策的備忘錄簽訂后無效，必須按公司規(guī)定簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并按相關(guān)程序報總部審批。 H 備忘錄的所有條款不得與合同有任何沖突。 B 對于合同 外收入，分部可以與供應(yīng)商簽定備忘錄作為收入的收取依據(jù)。 收入會計應(yīng)及時、正確編制收入政策一覽表，對新簽合同、補(bǔ)充合同等涉及到收入政策變化的，應(yīng)依據(jù)合同政策對政策一覽表進(jìn)行及時修訂、補(bǔ)充。印章交接要在第三者監(jiān)督下進(jìn)行，并填寫印章交接單，由雙方當(dāng)事人及監(jiān)交人簽字，原則上由本部門領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督交接。蓋章后總部采購業(yè)務(wù)郵寄至廠家三份，余一份交接至總部總裁辦檔案室。 如果特價機(jī)合同（全國、地區(qū)）達(dá)到授權(quán)
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