某知名電器連鎖有限公司購銷合同財務審核管理規(guī)定-免費閱讀
【正文】 J 備忘錄原則上要求由廠家蓋章確 認，如確有困難的必須要求廠家主管業(yè)務人員簽字（其簽字人必須具備其公司書面同意他（她）代表公司的授權書，授權書由財務備案）。 B 采、銷部門由總干事領取、保存，并在交接單上對其份數(shù)、號碼段進行確認簽字。 收入政策一覽表分部財務每月應與采購部門進行核對，對核對無誤的，采購部門要予以簽字確認。 ： A由使用 人填寫《合同專用章用印審批表》，按照公司授權管理規(guī)定依次經(jīng)部門經(jīng)理及相關領導簽批，由合同專用章管理人審核手續(xù)后蓋章。 B. 分部地區(qū)性合同處理方式：分部采購部收到五份合同原件后，叁份給廠家，一份原件不再郵寄到總部財務中心，分部采購部門自己留檔，余一份原件作好交接單郵寄至總部總裁辦檔案室。 4點標準：廠家讓利百分比；國美綜合毛利率；廠家讓利；國美讓利。 ： 審核范圍：對于合同中涉及結算，商業(yè)折扣及各項的收入收取的條款以及授權中明確規(guī)定的供價、零售價條款，由財務負責審核。 D 經(jīng)辦業(yè)務人員持廠家已簽字蓋章的合同文本和合同審批單，交合同簽署授權人審批簽字。 合同年度：指合同有效期。 商業(yè)折扣：指我方銷售供應商產(chǎn)品后，供應商以我方 在供應商的進貨額（或回款額）為根據(jù)，依照雙方約定的條款給予我方的進貨折扣。 特價機：指根據(jù)雙方的經(jīng)營需要我方從供應商以特殊的供貨價格進購的產(chǎn)品，條件雙方另行約定。 帳期：指產(chǎn)品進入我方指定倉庫到我方支付貨款之間的期間。 E 經(jīng)辦業(yè)務持《合同專用章用印審 批表》、對應授權人簽字的合同文本及總部有關部門的《合同審批單》，到收入主管處加蓋合同專用章。除財務負責審核的條款以外 的其他各項條款由合同審批人負責審核并在授權內(nèi)審批。此 4點標準應按照下列公式進行計算： A、廠家讓利百分比 =（原凈供價 現(xiàn)凈供價） /原凈供價 B、國美綜合毛利率 =（現(xiàn)零售價 現(xiàn)供價 +現(xiàn)供價返利率 +臺 返） /銷售額 C、廠家讓利 =原凈供價 現(xiàn)凈供價 D、國美讓利 =返利變化 +補利變化 上述公式中： 返利率 =月返率 +季返率 +年返（最高）率 原凈供價 =原供價 原供價原返利率 原臺返 現(xiàn)凈供價 =現(xiàn)供價 現(xiàn)供價現(xiàn)返利率 現(xiàn)臺返 返利變化 =原供價原返利率 +原臺返 現(xiàn)供價現(xiàn)返利率 現(xiàn)臺返 補利變化 =現(xiàn)零售價（原帳保率 現(xiàn)帳保率） 財務中心就上述公式設置了特價機合同審核意見模板（見附件 ），以方便財務人員進行特價機合同的審核。總部采購中心需要保存好各分部協(xié)議的審批件，每年年末上報檔案室存檔。 B 所有合同和協(xié)議超過一頁的文件應加蓋騎縫章，對合同內(nèi)容有修改的地方應蓋章確認。 政策轉(zhuǎn)交結算組一份作為結算參考。 C 簽訂后的備忘錄，應到財務蓋合同專用章生效，同時將財務聯(lián)交由財務保管，并要求財鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 —— 非商品收入子冊 制度名稱 購銷合同財務審核管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財 — 非商品收入 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 8/9 附件數(shù) 11 個 務部門簽收。 K 有關商品進銷存的備忘錄必須及時交財務部收入組備案，收入組按品牌順序號進行排列歸檔，以作為與廠家結算的依據(jù)，每周五將缺號統(tǒng)計表交銷售部和采購部進行核對補缺。 I 備忘錄管理視同發(fā)票管理，作廢備忘錄任何人不得自行銷毀，應將正副各聯(lián)交回總干事，以便總干事同財務的交接、更換。
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