【正文】 借支合同條款中的保證金，到期未追回的，按上款執(zhí)行。 對(duì)在資金籌集，使用、挖潛方面做出成績(jī)的部門和個(gè)人，由董事長(zhǎng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。 對(duì)應(yīng)收與預(yù)付款項(xiàng)于每季度末向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出《對(duì)帳通知單》，向欠款個(gè)人發(fā)出《限期催款通知單》。 對(duì)造成損失的部門領(lǐng)導(dǎo)及個(gè)人進(jìn)行處理；對(duì)在清查中暴露出的問(wèn)題，采取措施整改、修訂和完善制度并備案。 第六條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以上的對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)必須用轉(zhuǎn)帳方式支付。 第十二條 會(huì)計(jì)主管人員要定期檢查金庫(kù)。 《調(diào)節(jié)表》放在當(dāng)月最后一張銀行付款憑證后作附件裝訂。 商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是購(gòu)銷雙方根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人或付款人簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)，同城和異地均可使用。 （ 1）支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。 匯兌 匯兌分信匯和電匯兩種。 第一條 收到承兌匯票的處理 公司有關(guān)人員收到承兌匯票后，當(dāng)即交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)交有關(guān)會(huì)計(jì)作應(yīng)收票據(jù)帳務(wù)處理，并將承兌匯票在應(yīng)收票據(jù)備查簿上登記其帶息或不帶息，簽發(fā)人、付款人、背書人、期限、編號(hào)、金額等明細(xì)項(xiàng)目。 第三條 注意事項(xiàng) 公司只收取銀行承兌匯票，不收取商業(yè)承兌匯票。 第五條 公司采用一級(jí)核算方式。 第八條 會(huì)計(jì)人員（含參股、控股子公司會(huì)計(jì)人員及主管會(huì)計(jì)）的配備與財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)會(huì)計(jì)人員崗位之間調(diào)動(dòng)。 主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議 。財(cái)務(wù)部代表公司統(tǒng)一組織公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)關(guān)系。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 會(huì)計(jì)檔案管理辦法 QG/TZN 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，按照財(cái)政部、國(guó)家檔案管理局關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理的要求，結(jié)合公司實(shí)際 ，制訂本辦法。 第三條 會(huì)計(jì)檔案的借（調(diào)）閱 財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)人員需借（調(diào)）閱先一年度由財(cái)務(wù)部保管的會(huì)計(jì)檔 案，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)檔案員同意后方可查閱，并在《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、借用登記簿》上記錄、簽字，按時(shí)歸還。 第六條 會(huì)計(jì)檔案保管期限 會(huì)計(jì)檔案保管期限按財(cái)政部、國(guó)家檔案局規(guī)定執(zhí)行。 第四條 會(huì)計(jì)憑證傳遞 審核會(huì)計(jì)把記帳憑證打印完畢后交稽核會(huì)計(jì)稽核，稽核會(huì)計(jì)蓋章后，由審核會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)憑證交經(jīng)辦人簽字后當(dāng)即交出納，由出納辦理收、付款手續(xù) 。其他人員需查閱，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批 準(zhǔn)，并由有關(guān)會(huì)計(jì)代為查閱，完畢后，應(yīng)將其放回原處。 第四條 工作交接的主要內(nèi)容 貨幣資金、有價(jià)證券、票證、銀行空白票據(jù)印鑒以及與銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的證件、發(fā)票、收據(jù)等。 尚未登完的帳 目，移交人應(yīng)登完，并在最后一筆余額欄加蓋名章，未登完的，列入移交。 第三條 會(huì)計(jì)人員業(yè) 務(wù)管理 會(huì)計(jì)人員依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和公司規(guī)定對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。 第六條 會(huì)計(jì)人員職責(zé) 行使《會(huì)計(jì)法》賦予的職責(zé)和權(quán)利，保證公司會(huì)計(jì)憑證和帳表真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。 預(yù)留銀行印鑒的印章必須由出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定的會(huì)計(jì)分別保管。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 總帳會(huì)計(jì)每周五制作科目匯總表，各核算會(huì)計(jì)需要調(diào)整的會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須在此之前按上述調(diào)帳程序調(diào)整完畢。 第六條 工資核算會(huì)計(jì)填制的工資支付憑證必須經(jīng)稽核會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。 第三條 銀行空白支票由銀行出納統(tǒng)一購(gòu)回后，交指定會(huì)計(jì)人員登記和保管，發(fā)生付款 業(yè)務(wù)時(shí)，由指定會(huì)計(jì)交出納填寫、簽發(fā)，同時(shí)，由總帳會(huì)計(jì)定期銷號(hào)。 原則上，三年一次對(duì)主要會(huì)計(jì)崗位人員進(jìn)行輪換。 第二條 監(jiān)控管理目的 建立以會(huì)計(jì)監(jiān)督為中心的行之有效的內(nèi)外部監(jiān)督約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司對(duì)其財(cái)產(chǎn)、資源的經(jīng)營(yíng)、管理、決策、處置及收益的全面監(jiān)督。移交人應(yīng)交出相應(yīng)期間工作所需的資料和物品，保證工作順利進(jìn)行。 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)（副部長(zhǎng)）工作交接由財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管財(cái)務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。會(huì)計(jì)檔案員由電腦維護(hù)人員兼任。 考核辦法 （ 1）前款的第 1 項(xiàng)，第 6~7 項(xiàng)的內(nèi)容由會(huì)計(jì)檔案管理員檢查認(rèn)定，第 2~5 項(xiàng)由總帳會(huì)計(jì)檢查認(rèn)定，總帳會(huì)計(jì)在第 2~5 項(xiàng)出現(xiàn)的錯(cuò)誤由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人檢查認(rèn)定； （ 2）前款第 1~5 項(xiàng)不合格會(huì)計(jì)憑證區(qū)分，分別由審核會(huì)計(jì)稽核會(huì)計(jì)或總帳會(huì)計(jì)湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 負(fù)責(zé)，前款第 6~8 項(xiàng)不合格 憑證由稽核會(huì)計(jì)或出納負(fù)責(zé)； （ 3）每月由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)將不合格會(huì)計(jì)憑證匯總編制《憑證差錯(cuò)匯總表》，交財(cái)務(wù)總監(jiān)處理； （ 4）每月 10 日由財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)部會(huì)上通報(bào)憑證質(zhì)量考核情況，考核結(jié)果作為會(huì)計(jì)年度考評(píng)的重要內(nèi)容之一。銷毀時(shí)，由行政辦、財(cái)務(wù)部、保衛(wèi)部同時(shí)派人監(jiān)銷。公司檔案室必須按期點(diǎn)收，不能推諉拒絕。 各子公司必須按月向公司報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告和所需的會(huì)計(jì)報(bào)表。 參與公司經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工 作中出現(xiàn)的問(wèn)題，協(xié)調(diào)處理同稅務(wù)、銀行、海關(guān)、財(cái)政等關(guān)系。 （一）董事長(zhǎng)在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé) 根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算方案，組織公司科研、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)成果負(fù)完全責(zé)任。 第六條 公司會(huì)計(jì)管理體系框架，如圖如示： 董事長(zhǎng) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 □ 會(huì)計(jì)主管人員的任免和會(huì)計(jì)人員的管理 第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)由 總經(jīng)理提名，董事會(huì) 批準(zhǔn)聘用 或解聘 。 第四條 公司財(cái)務(wù)部為公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主管部門。 第二條 公司簽發(fā)承兌票 公司簽發(fā)承兌匯票必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，或由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向董事長(zhǎng)報(bào)告審批。審核時(shí)若有不符，立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，及時(shí)清查或更正。支票由銀行出納從銀行購(gòu)買回后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定會(huì)計(jì)保管，用時(shí)由銀行出納填寫簽發(fā)。銀行本票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓、不掛失。 （ 2）銀行匯票匯款金額起點(diǎn)為 500 元，付款期為一個(gè)月，超過(guò)規(guī)定期限無(wú)效。 調(diào)節(jié)表應(yīng)分月按開戶行及帳號(hào)分別編制 。 第十條 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，限額以外的現(xiàn)金一般應(yīng)及時(shí)送存銀行或指定地方保管。 第三條 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)算以轉(zhuǎn)帳方式為主，現(xiàn)金為輔的原則。 第四條 清查報(bào)表的填報(bào) 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 統(tǒng)一填寫各類財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表，由清查人、協(xié)查人、領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)并附文字說(shuō)明，必要時(shí)附公司有關(guān)技術(shù)部門鑒定。 清查結(jié)果以統(tǒng)一報(bào)表格式報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部。 盤活資金存量，及時(shí)處理不良資產(chǎn)，改善資金結(jié)構(gòu)，挖掘資金潛力。 （三）有償使用 職工個(gè)人借支差旅費(fèi)和超過(guò)公司規(guī)定限額外的備用金，采購(gòu)人員借支的貨款，經(jīng)辦人借支合同預(yù)付款，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳結(jié)清。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制行政費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)、利息、營(yíng)業(yè)外收支等預(yù)算。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存款利息的核實(shí)到帳。 精打細(xì)算，量入為出，勵(lì)行節(jié)約。 第八條 部分費(fèi)用實(shí)行歸口管理、歸口審批 培訓(xùn)、學(xué)習(xí)費(fèi)用以及探親路費(fèi)由主管人事的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 1000 元以上的計(jì)劃外支付。 公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同。 本部門計(jì)劃指標(biāo)范圍內(nèi)的正常開支。重大事項(xiàng)必須經(jīng)總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)。 第七條 財(cái)務(wù)部有關(guān)會(huì)計(jì)崗位將當(dāng)年度各種預(yù)提、攤銷項(xiàng)目于 12 月 31 日前全 部作完帳務(wù)處理。 第七條 每天按時(shí)登記銀行存款日記帳，編制《銀行余款日?qǐng)?bào)表》。 （ 2）匯兌、提備用金由出納員統(tǒng)一到銀行辦理。 第八條 預(yù)防與應(yīng)急處理與及時(shí)報(bào)告?zhèn)鶆?wù)訴訟的凍帳戶事項(xiàng)。 第七條 與總帳會(huì)計(jì)核對(duì)每日余額。 第九條 每天下班前 30 分鐘將當(dāng)天所有憑證交有關(guān)會(huì)計(jì)作帳。 □現(xiàn)金出納崗位職責(zé) 第一條 根據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證收付現(xiàn)金。 第十二條 執(zhí)行職責(zé)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 第四條 負(fù)責(zé)購(gòu)進(jìn)物資 采購(gòu)成本的計(jì)算與對(duì)比分析。 □稽核會(huì)計(jì)工作程序 第一條 憑證稽核程序 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 對(duì)審核會(huì)計(jì)制作的每張記帳憑證和所附原始憑證進(jìn)行全面復(fù)核，對(duì)復(fù)核合格的會(huì)計(jì)憑證簽章確認(rèn)，對(duì)不合格的會(huì)計(jì)憑證退回審核會(huì)計(jì)重新制作。 第十二條 負(fù)責(zé)年終財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，提供各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。 第四條 記帳后進(jìn)行往來(lái)對(duì)帳和銀行對(duì)帳，對(duì)于不能自動(dòng)對(duì)帳的款項(xiàng)，及對(duì)查明原因，予以處理。 第六條 定期進(jìn)行銀行對(duì)帳及往來(lái)對(duì)帳。 第九條 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)考核考評(píng)會(huì)計(jì)人員工作業(yè)績(jī)，并提出建議。 第八條 負(fù)責(zé)處理好公司同銀行、稅務(wù)、海關(guān)、財(cái)政等部門和機(jī)關(guān)的關(guān)系。 第二條 負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資、新品開發(fā)、技改、科研、商品價(jià)格、工資等方案的制定，以及重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查，參 與公司重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策。 第三條 根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和 財(cái)務(wù) 總監(jiān) 的要求，制訂并組織實(shí)施財(cái)務(wù)部年度（月度）工作計(jì)劃。 □總帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 第一條 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)科目及明細(xì)科目的設(shè)置、調(diào)整。 第九條 負(fù)責(zé)建立有關(guān)臺(tái)帳。 第七條 月末關(guān)帳后打印滿頁(yè)的各種明細(xì)帳和輔助帳，裝訂成冊(cè)，妥善保管。 □稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 第一條 負(fù)責(zé)原始憑證的事前稽核。 第三條 逐筆審核銀行收付款憑證及所附單據(jù)，按規(guī)定使用財(cái)務(wù)專用章。 第七條 負(fù)責(zé)發(fā)料單的審核，是否有違規(guī)或浪費(fèi)。 第三條 根據(jù)審核后的發(fā)票、收發(fā)料