【正文】 潔和安全，不得攜帶易燃易爆物入庫。（因體、液體）堆放整齊，防止過高過寬，加強防火、防盜、防潮管理，保證庫存物質(zhì)完好無損。2．由使用部門指定專人負責(zé)管理低值易耗品,建立卡片和帳冊，卡片一式兩份，由采購部專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細分類賬。如有難以預(yù)測的偶發(fā)事件，須及時向酒店總經(jīng)理報告；5．工程完工后，應(yīng)及時提出預(yù)決算報告；6．與固定資產(chǎn)取得相關(guān)的支出，均通過臨時會計科目處理，待工程完工，經(jīng)總經(jīng)理裁決后，編入正式的固定資產(chǎn)科目。參考市場價格來確定。如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認定；3．酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算，各收銀員當(dāng)日收到的現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間審核員（收銀員）核準(zhǔn)后，于次日上午如數(shù)上交財務(wù)部；各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房訂金也應(yīng)及時上交財務(wù)部；4．營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計入當(dāng)期營業(yè)收入中；5．嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅；6．酒店的利潤計算公式為:利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入營業(yè)稅金營業(yè)成本―營業(yè)費用管理費用營業(yè)外支出匯總損失財務(wù)費用（1）營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項及其他收入。3．物料用品購進的運雜費，計入物料用品的成本內(nèi)，如同時購進多種物料用品所發(fā)生的共同費用，則按同時購進的各種物料用品單項價值分擔(dān)費用，并計入成本。4．領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為備查簿，以備檢查。如果信用卡過期或已到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；3．檢查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此卡號碼在“止付名單”上，就要扣留此卡。33 / 34。2．不得列入費用支出的項目有：（1）對外投資的支出；（2）被沒收財物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、捐贈的支出；（3）為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；（4）不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失；（5）國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。2．酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復(fù)印。四、物料用品財務(wù)處理制度1．采購物料用品的原則是勤進少儲，防止積壓和浪費。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。按不低于交換時的賬面價格確定。但不滿規(guī)定使用年限，或價值不足貳千元的，不在此列；3．固定資產(chǎn)的取得、讓渡、移交、報廢、借貸及擔(dān)保，必須向總經(jīng)理請示，并經(jīng)其裁決后才可進行；4．固定資產(chǎn)的新建、改建以及其他屬資本支出的維修工程，必須經(jīng)總經(jīng)理裁決后才可進行。財務(wù)部管理制度制度名稱：財務(wù)部管理制度制度編號：AC011，和使用明火，確因工作需要動火，在防范措施實情況下，在指定的區(qū)域內(nèi)動火。：周一至周五早9：30時——下午6：30時。．柜臺收款必須賬款相符，收找現(xiàn)金當(dāng)面點清，并隨時驗別現(xiàn)金、信用卡及有價證券的真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)問題及時報告有關(guān)人員或相關(guān)部門?！奥糜畏?wù)業(yè)務(wù)會計制度”的有關(guān)要求進行項目劃分，管理、核算。固定資產(chǎn)保養(yǎng)制度由綜合保障部負責(zé)與各部門擬定。庫房備用鑰匙交綜合保障部封存，遇有緊急情況需啟用，需值班經(jīng)理、保衛(wèi)人員和領(lǐng)用人共同進出，填制領(lǐng)用清單并共同簽字。，損毀需報損必須按規(guī)定上報，不得隱瞞，發(fā)現(xiàn)隱瞞不報的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。財務(wù)部經(jīng)理及助理抽查盤點情況。，保管員應(yīng)報請有關(guān)部門及財務(wù)經(jīng)理研究處理：；、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格不相符的；、數(shù)量、價格不相符的；，缺應(yīng)及時報財務(wù)部經(jīng)理處理；，屬供貨單位多發(fā)貨視貨物的需求情況或退還供方或付其差價；，屬供貨單位責(zé)任，應(yīng)要求對方補足或拒付差缺貨物的款項。如需預(yù)交貨款，預(yù)付比例不得突破合同金額的30%，財務(wù)人員有權(quán)拒付無合同的貨款。，低于限額應(yīng)及時通知相關(guān)部門。如在客人離店后兩個月仍收不回，由簽名人負責(zé)按欠款總額的70%賠償。，沖壞帳準(zhǔn)備金或銷售收入，待收款后再補作收入或增加壞帳準(zhǔn)備金。．采購人員需用支票原則上一次借用一張（特殊情況不得超過兩張），當(dāng)事人須在兩天內(nèi)到財務(wù)部報賬，否則不予辦理新支票。，須有會計人員專車到銀行辦理，總辦凡不符合規(guī)定報銷的一切費用，一經(jīng)查出，由經(jīng)辦人負責(zé)。外培人員行課期間不發(fā)市內(nèi)交通包干費。，憑票報銷（其他人員限進出藏可乘坐飛機）。，財務(wù)部應(yīng)在早會通報，相關(guān)部門應(yīng)協(xié)助催收，必要時可作封房處理，封房程序同散客。. 1．散客的信用政策，應(yīng)預(yù)付房費及電話費，其方式有：現(xiàn)金、合法有效的信用卡、支票等。，總經(jīng)理外出期間由授權(quán)主持工作的副總經(jīng)理或總助簽批。，市內(nèi)電話費，由客務(wù)部審查其收入與支出是否相符，財務(wù)部根據(jù)各電話的消費情況進行分配核算。，報財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批。：入庫單，領(lǐng)料單，差旅費報銷單，收據(jù)，借款憑條等。：廣告收入、成本費用預(yù)算。：客源預(yù)算，客房收入預(yù)算，費用預(yù)算，設(shè)備維修及購置預(yù)算。人事部制定由每百公里油料消耗定額及車輛保養(yǎng)維修制度。、廚具的破損率。六、管理制度財務(wù)制度 則：西藏經(jīng)貿(mào)大廈各項經(jīng)營活動必須符合國家政策、法令和法規(guī)，特根據(jù)財政部頒布的《旅游企業(yè)財務(wù)制度》、《旅游企業(yè)會計制度》、股份制企業(yè)及其他現(xiàn)行財務(wù)、稅收制度，結(jié)合酒店具體情況制定本制度。事假最遲應(yīng)提前2天提出申請，并需征得當(dāng)班領(lǐng)班、主管同意，并報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，方才生效。前臺收銀員為客人辦理入店付款、離店結(jié)賬的時間不能超過3分鐘。2制度描述：一、個人形象財務(wù)部員工在值當(dāng)班期間，均應(yīng)按照酒店規(guī)定穿著工作制服，佩帶工作銘牌，確保工作制服整潔大方，記住員工的儀容儀表代表著酒店的形象，每一位員工都必須自覺維護。在客人未付清欠款時，由財務(wù)部提供催收過程及客人詳細資料給大堂副理，由大堂副理制定處理方案，呈報總經(jīng)理批示。1制度描述：一、前臺工作條例收銀員的備用金不能超過規(guī)定的限額，不得把現(xiàn)款留存，應(yīng)按要求及規(guī)定將當(dāng)日收取的現(xiàn)金投入指定的保險柜。3財務(wù)管理制度 24—33財務(wù)部管理制度制度名稱：財務(wù)部收銀安全管理條例制度編號：AC011客務(wù)部協(xié)助做好催收工作。財務(wù)部管理制度制度名稱：財務(wù)部管理規(guī)章制度 制度編號：AC011無論從客人手上接過任何物件都要說“謝謝”；若客人謝謝我們的服務(wù)時，則必須回答“不用謝”，不能毫無反應(yīng)。病假應(yīng)按照相關(guān)程序，在手續(xù)辦妥后，方才生效。財務(wù)部的每一位員工應(yīng)服從工作需要，隨時履行加班義務(wù)。、宴會和酒吧等的用料定額，并根據(jù)毛利率確定各種菜肴的售價。：流動資金預(yù)算，收入預(yù)算，成