【正文】 潔和安全，不得攜帶易燃易爆物入庫(kù)。（因體、液體）堆放整齊，防止過(guò)高過(guò)寬，加強(qiáng)防火、防盜、防潮管理，保證庫(kù)存物質(zhì)完好無(wú)損。2．由使用部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理低值易耗品,建立卡片和帳冊(cè)，卡片一式兩份，由采購(gòu)部專(zhuān)人保管一份，使用部門(mén)專(zhuān)人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類(lèi)賬。如有難以預(yù)測(cè)的偶發(fā)事件，須及時(shí)向酒店總經(jīng)理報(bào)告；5．工程完工后，應(yīng)及時(shí)提出預(yù)決算報(bào)告；6．與固定資產(chǎn)取得相關(guān)的支出，均通過(guò)臨時(shí)會(huì)計(jì)科目處理，待工程完工，經(jīng)總經(jīng)理裁決后，編入正式的固定資產(chǎn)科目。參考市場(chǎng)價(jià)格來(lái)確定。如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定；3．酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀員當(dāng)日收到的現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間審核員（收銀員）核準(zhǔn)后，于次日上午如數(shù)上交財(cái)務(wù)部；各營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)收的包餐、包房訂金也應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部；4．營(yíng)業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入中；5．嚴(yán)格按照國(guó)家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金，并按時(shí)納稅；6．酒店的利潤(rùn)計(jì)算公式為:利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)稅金營(yíng)業(yè)成本―營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出匯總損失財(cái)務(wù)費(fèi)用（1）營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入。3．物料用品購(gòu)進(jìn)的運(yùn)雜費(fèi)，計(jì)入物料用品的成本內(nèi)，如同時(shí)購(gòu)進(jìn)多種物料用品所發(fā)生的共同費(fèi)用，則按同時(shí)購(gòu)進(jìn)的各種物料用品單項(xiàng)價(jià)值分擔(dān)費(fèi)用，并計(jì)入成本。4．領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉(cāng)管員簽名，領(lǐng)用部門(mén)取回一聯(lián)作為部門(mén)文員記錄之用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)按月裝訂，作為備查簿，以備檢查。如果信用卡過(guò)期或已到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；3．檢查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼，如查出此卡號(hào)碼在“止付名單”上，就要扣留此卡。33 / 34。2．不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有：（1）對(duì)外投資的支出；（2）被沒(méi)收財(cái)物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、捐贈(zèng)的支出；（3）為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；（4）不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失；（5）國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開(kāi)支。2．酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門(mén)不得自行采購(gòu)和復(fù)印。四、物料用品財(cái)務(wù)處理制度1．采購(gòu)物料用品的原則是勤進(jìn)少儲(chǔ)，防止積壓和浪費(fèi)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。按不低于交換時(shí)的賬面價(jià)格確定。但不滿(mǎn)規(guī)定使用年限，或價(jià)值不足貳千元的，不在此列；3．固定資產(chǎn)的取得、讓渡、移交、報(bào)廢、借貸及擔(dān)保，必須向總經(jīng)理請(qǐng)示，并經(jīng)其裁決后才可進(jìn)行；4．固定資產(chǎn)的新建、改建以及其他屬資本支出的維修工程，必須經(jīng)總經(jīng)理裁決后才可進(jìn)行。財(cái)務(wù)部管理制度制度名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部管理制度制度編號(hào)：AC011，和使用明火，確因工作需要?jiǎng)踊?，在防范措施?shí)情況下，在指定的區(qū)域內(nèi)動(dòng)火。：周一至周五早9：30時(shí)——下午6：30時(shí)。．柜臺(tái)收款必須賬款相符，收找現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，并隨時(shí)驗(yàn)別現(xiàn)金、信用卡及有價(jià)證券的真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告有關(guān)人員或相關(guān)部門(mén)?！奥糜畏?wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度”的有關(guān)要求進(jìn)行項(xiàng)目劃分，管理、核算。固定資產(chǎn)保養(yǎng)制度由綜合保障部負(fù)責(zé)與各部門(mén)擬定。庫(kù)房備用鑰匙交綜合保障部封存，遇有緊急情況需啟用，需值班經(jīng)理、保衛(wèi)人員和領(lǐng)用人共同進(jìn)出，填制領(lǐng)用清單并共同簽字。，損毀需報(bào)損必須按規(guī)定上報(bào)，不得隱瞞，發(fā)現(xiàn)隱瞞不報(bào)的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。財(cái)務(wù)部經(jīng)理及助理抽查盤(pán)點(diǎn)情況。，保管員應(yīng)報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)及財(cái)務(wù)經(jīng)理研究處理：；、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不相符的；、數(shù)量、價(jià)格不相符的；，缺應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理；，屬供貨單位多發(fā)貨視貨物的需求情況或退還供方或付其差價(jià)；，屬供貨單位責(zé)任，應(yīng)要求對(duì)方補(bǔ)足或拒付差缺貨物的款項(xiàng)。如需預(yù)交貨款，預(yù)付比例不得突破合同金額的30%，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付無(wú)合同的貨款。，低于限額應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)。如在客人離店后兩個(gè)月仍收不回，由簽名人負(fù)責(zé)按欠款總額的70%賠償。，沖壞帳準(zhǔn)備金或銷(xiāo)售收入，待收款后再補(bǔ)作收入或增加壞帳準(zhǔn)備金。．采購(gòu)人員需用支票原則上一次借用一張（特殊情況不得超過(guò)兩張），當(dāng)事人須在兩天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，否則不予辦理新支票。，須有會(huì)計(jì)人員專(zhuān)車(chē)到銀行辦理，總辦凡不符合規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的一切費(fèi)用，一經(jīng)查出，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。外培人員行課期間不發(fā)市內(nèi)交通包干費(fèi)。，憑票報(bào)銷(xiāo)（其他人員限進(jìn)出藏可乘坐飛機(jī)）。，財(cái)務(wù)部應(yīng)在早會(huì)通報(bào)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)協(xié)助催收，必要時(shí)可作封房處理，封房程序同散客。. 1．散客的信用政策，應(yīng)預(yù)付房費(fèi)及電話費(fèi)，其方式有：現(xiàn)金、合法有效的信用卡、支票等。，總經(jīng)理外出期間由授權(quán)主持工作的副總經(jīng)理或總助簽批。，市內(nèi)電話費(fèi)，由客務(wù)部審查其收入與支出是否相符，財(cái)務(wù)部根據(jù)各電話的消費(fèi)情況進(jìn)行分配核算。，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批。：入庫(kù)單，領(lǐng)料單，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，收據(jù)，借款憑條等。：廣告收入、成本費(fèi)用預(yù)算。：客源預(yù)算，客房收入預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算，設(shè)備維修及購(gòu)置預(yù)算。人事部制定由每百公里油料消耗定額及車(chē)輛保養(yǎng)維修制度。、廚具的破損率。六、管理制度財(cái)務(wù)制度 則：西藏經(jīng)貿(mào)大廈各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須符合國(guó)家政策、法令和法規(guī)，特根據(jù)財(cái)政部頒布的《旅游企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《旅游企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、股份制企業(yè)及其他現(xiàn)行財(cái)務(wù)、稅收制度，結(jié)合酒店具體情況制定本制度。事假最遲應(yīng)提前2天提出申請(qǐng)，并需征得當(dāng)班領(lǐng)班、主管同意，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，方才生效。前臺(tái)收銀員為客人辦理入店付款、離店結(jié)賬的時(shí)間不能超過(guò)3分鐘。2制度描述：一、個(gè)人形象財(cái)務(wù)部員工在值當(dāng)班期間，均應(yīng)按照酒店規(guī)定穿著工作制服，佩帶工作銘牌，確保工作制服整潔大方，記住員工的儀容儀表代表著酒店的形象，每一位員工都必須自覺(jué)維護(hù)。在客人未付清欠款時(shí)，由財(cái)務(wù)部提供催收過(guò)程及客人詳細(xì)資料給大堂副理，由大堂副理制定處理方案，呈報(bào)總經(jīng)理批示。1制度描述：一、前臺(tái)工作條例收銀員的備用金不能超過(guò)規(guī)定的限額，不得把現(xiàn)款留存，應(yīng)按要求及規(guī)定將當(dāng)日收取的現(xiàn)金投入指定的保險(xiǎn)柜。3財(cái)務(wù)管理制度 24—33財(cái)務(wù)部管理制度制度名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部收銀安全管理?xiàng)l例制度編號(hào)：AC011客務(wù)部協(xié)助做好催收工作。財(cái)務(wù)部管理制度制度名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度 制度編號(hào)：AC011無(wú)論從客人手上接過(guò)任何物件都要說(shuō)“謝謝”；若客人謝謝我們的服務(wù)時(shí)，則必須回答“不用謝”，不能毫無(wú)反應(yīng)。病假應(yīng)按照相關(guān)程序，在手續(xù)辦妥后，方才生效。財(cái)務(wù)部的每一位員工應(yīng)服從工作需要，隨時(shí)履行加班義務(wù)。、宴會(huì)和酒吧等的用料定額，并根據(jù)毛利率確定各種菜肴的售價(jià)。：流動(dòng)資金預(yù)算，收入預(yù)算，成