【正文】 本預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算，利潤(rùn)預(yù)算，償還債務(wù)預(yù)算，基建預(yù)算，利潤(rùn)分配預(yù)算。人事部編制：工資、待業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)。保存期為十年。，200元以上報(bào)總經(jīng)理審批。，電，氣，煤，排污費(fèi)等能源開(kāi)支，無(wú)論何種方式結(jié)算，其收費(fèi)單據(jù)必須經(jīng)綜合保障部審核，由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部的使用量進(jìn)行分配核算。，接待部門接到財(cái)務(wù)部通知后及時(shí)請(qǐng)總經(jīng)理審批，無(wú)總經(jīng)理簽字同意的餐單一律由個(gè)人承擔(dān)。為了達(dá)到既能方便客人，又能保證收入的及時(shí)到位，根據(jù)酒店的具體情況特制定以下信用政策。（對(duì)信譽(yù)好的客人可免收預(yù)付款）方可簽單掛帳消費(fèi)。，按職別高的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。乘坐酒店車輛出差、學(xué)習(xí)和開(kāi)會(huì)期間不發(fā)交通包干費(fèi)。出席由酒店預(yù)付食、宿費(fèi)的會(huì)議或有接待單位解決食宿的，不再報(bào)銷房費(fèi)和伙食補(bǔ)貼，不發(fā)市內(nèi)交通包干費(fèi)。人事部簽字），財(cái)務(wù)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。，通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)后方能按規(guī)定提取，不能先留后交。簽發(fā)支票人員應(yīng)負(fù)責(zé)發(fā)票或收據(jù)金額，使用內(nèi)容完整。，注明欠款單位、金額報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，銷售部負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理以便采取相應(yīng)措施。.“走時(shí)結(jié)賬”的客人在離開(kāi)酒店未在前廳收款處付款，發(fā)生逃帳時(shí)，簽署“走時(shí)結(jié)賬”的人員負(fù)有追款的責(zé)任。，按資金審批權(quán)限報(bào)批后方可購(gòu)買。 付款方式應(yīng)采用驗(yàn)貨付款的方式。，有產(chǎn)品質(zhì)量說(shuō)明書的使用部門應(yīng)建立技術(shù)資料檔案，應(yīng)由綜合保障部統(tǒng)一管理保留，以備設(shè)備維修，保養(yǎng)時(shí)使用。，日期為每月月終前二天，盤店由財(cái)務(wù)部材料核算會(huì)計(jì)會(huì)同保管員共同進(jìn)行。，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；250元至5000元報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理審批；5000元以上應(yīng)報(bào)董事長(zhǎng)審批。，任何人不得擅自出入庫(kù)房，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火。，以延長(zhǎng)其使用壽命。，按照費(fèi)用的開(kāi)支范圍及劃分界限，確定費(fèi)用的項(xiàng)目。．出納員、售貨員當(dāng)班期間嚴(yán)禁將私人錢幣貨存放在衣袋內(nèi)，如有發(fā)現(xiàn)按貪污論處。酒店庫(kù)房管理制度：為保證庫(kù)存物資安全以便庫(kù)房管理工作的有效運(yùn)行，特制定以下規(guī)定，望內(nèi)外部人員嚴(yán)格遵守。平時(shí)以預(yù)防為主，努力做到遇火能救，確保庫(kù)存物品安全。搞好庫(kù)房?jī)?nèi)外、清潔衛(wèi)生、保持區(qū)域內(nèi)整潔。二、固定資產(chǎn)管理制度1．為加強(qiáng)對(duì)酒店所屬固定資產(chǎn)的管理，使固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范化,特制定本制度；2．本制度中的固定資產(chǎn)包括酒店所屬的土地、構(gòu)筑物、建筑物、機(jī)械裝置、車輛、船舶、工具、器具、山林和樹(shù)木等。(3)交換類。三、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制度1．確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據(jù)為標(biāo)志；2．營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。9．酒店的公益金只能用于職工住房的購(gòu)建、集體福利設(shè)施支出等項(xiàng)開(kāi)支，且預(yù)先應(yīng)通過(guò)總經(jīng)理室的批準(zhǔn)。五、辦公用品財(cái)務(wù)處理制度1．酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，交倉(cāng)庫(kù)保管，各部門按月領(lǐng)用。八、費(fèi)用審批制度酒店各項(xiàng)費(fèi)用的審批報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行：（1）各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查；（2）酒店支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)、制服洗滌費(fèi)、郵電通訊費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；（3）酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)；（4）醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定范圍內(nèi)簽批；（6）其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。如果是冒名使用信用卡，應(yīng)扣留該卡；7．客人簽字核對(duì)完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回客人；8．未按信用卡使用原則操作，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。并交回發(fā)卡銀行；4．注意金額的限制。5．倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和備查簿，不必填寫進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單；6．財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的帳務(wù)結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬；7．辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)用—辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫(kù)存物料科目的重復(fù)核算；8．在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品由財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。4．購(gòu)進(jìn)物料用品后，應(yīng)全部交付使用部門領(lǐng)用，應(yīng)在填置進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單的同時(shí)填置發(fā)貨票與領(lǐng)料單，辦理有關(guān)報(bào)賬手續(xù)。（2）營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出；7．按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤(rùn)按年計(jì)劃數(shù)分為四個(gè)季度預(yù)交,到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計(jì)劃數(shù)；8．酒店每年交納所得稅后的利潤(rùn)，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配:（1）支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財(cái)務(wù)損失。7．固定資產(chǎn)管理責(zé)任者應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，以準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及增減情況；8．管理者應(yīng)注意固定資產(chǎn)的狀況，當(dāng)需要改造或修理時(shí)，須及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告；9．在固定資產(chǎn)的改造與修理費(fèi)中，能夠增加其能力，或延長(zhǎng)其使用年限的部分，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)的價(jià)格中。固定資產(chǎn)的取得價(jià)格，按以下基準(zhǔn)確定：(1)工程類。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。，要會(huì)同使用部門負(fù)責(zé)人共同驗(yàn)收，對(duì)所購(gòu)物品進(jìn)行目測(cè)檢查，當(dāng)數(shù)量、質(zhì)量、有效期和價(jià)格均符合要求時(shí)，方可辦理入庫(kù)手續(xù)。，必須持工程維修單，在庫(kù)房管理員陪同下方能進(jìn)行檢修。長(zhǎng)（短）款應(yīng)如實(shí)上報(bào)，長(zhǎng)款不報(bào)按貪污論處，短款自負(fù)。．所使用的發(fā)票、收據(jù)、賬單、菜單、日?qǐng)?bào)表、控制表等所有票據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理發(fā)放。，轉(zhuǎn)作下月成本。 酒店將不需用的固定資產(chǎn)出售，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行，價(jià)值100，000元以上需上報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方能執(zhí)行，其價(jià)款沖減其凈值后，其差額在營(yíng)業(yè)外收支科目反映。，其價(jià)值不得隨意變動(dòng)。、品名、規(guī)格分門別類進(jìn)行整理，做到頂架、定位擺放有序，便于發(fā)放與清點(diǎn)。，百元以上的維修材料需部門經(jīng)理或主管簽字后方可在庫(kù)房領(lǐng)取。，采購(gòu)人員應(yīng)在規(guī)定的承付期內(nèi)驗(yàn)貨（單），發(fā)現(xiàn)問(wèn)題（質(zhì)量，數(shù)量，單價(jià)等與合同不符）應(yīng)在承付期內(nèi)通知財(cái)務(wù)部辦理拒付或部分拒付。為了避免損失，在原有物質(zhì)用完后方可啟用新物質(zhì)。，應(yīng)注意支票有關(guān)類容是否清晰可辯，填寫支票時(shí)要注意填寫正確，如填寫錯(cuò)誤，由出納員追收。.“走時(shí)結(jié)賬”的客人只限于與酒店有業(yè)務(wù)關(guān)系、比較熟悉、有付款信譽(yù)的人員。．酒店應(yīng)按規(guī)定開(kāi)設(shè)資金結(jié)算賬戶，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理開(kāi)戶的一切手續(xù)留存銀行的印鑒由總經(jīng)理決定。，不能超限額存放現(xiàn)金，不準(zhǔn)以“白條子”抵庫(kù)，現(xiàn)金支出要有正式收據(jù)，不準(zhǔn)以“白條子”報(bào)賬，（特殊情況須經(jīng)財(cái)務(wù)批準(zhǔn)），不準(zhǔn)因私借支公款，不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)挪用公款。，只報(bào)銷往返公共汽車或中巴費(fèi)，其他形式的交通費(fèi)（如：出租車、三輪車等）一律不得報(bào)銷，亦不發(fā)給伙食補(bǔ)貼。，凡在單位食堂就餐而培訓(xùn)費(fèi)中不含