【正文】 填寫(xiě)支票時(shí)要注意填寫(xiě)正確，如填寫(xiě)錯(cuò)誤，由出納員追收。，采購(gòu)人員應(yīng)在規(guī)定的承付期內(nèi)驗(yàn)貨（單），發(fā)現(xiàn)問(wèn)題（質(zhì)量，數(shù)量，單價(jià)等與合同不符）應(yīng)在承付期內(nèi)通知財(cái)務(wù)部辦理拒付或部分拒付。，其價(jià)值不得隨意變動(dòng)。，轉(zhuǎn)作下月成本。長(zhǎng)（短）款應(yīng)如實(shí)上報(bào)，長(zhǎng)款不報(bào)按貪污論處，短款自負(fù)。，要會(huì)同使用部門(mén)負(fù)責(zé)人共同驗(yàn)收，對(duì)所購(gòu)物品進(jìn)行目測(cè)檢查，當(dāng)數(shù)量、質(zhì)量、有效期和價(jià)格均符合要求時(shí)，方可辦理入庫(kù)手續(xù)。固定資產(chǎn)的取得價(jià)格，按以下基準(zhǔn)確定：(1)工程類(lèi)。（2）營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出；7．按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤(rùn)按年計(jì)劃數(shù)分為四個(gè)季度預(yù)交,到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計(jì)劃數(shù)；8．酒店每年交納所得稅后的利潤(rùn)，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配:（1）支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財(cái)務(wù)損失。5．倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和備查簿，不必填寫(xiě)進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單；6．財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的帳務(wù)結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬；7．辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)用—辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫(kù)存物料科目的重復(fù)核算；8．在各部門(mén)逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品由財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬戶(hù)，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。如果是冒名使用信用卡，應(yīng)扣留該卡；7．客人簽字核對(duì)完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回客人；8．未按信用卡使用原則操作，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。五、辦公用品財(cái)務(wù)處理制度1．酒店各部門(mén)用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，交倉(cāng)庫(kù)保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用。三、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制度1．確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據(jù)為標(biāo)志；2．營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。二、固定資產(chǎn)管理制度1．為加強(qiáng)對(duì)酒店所屬固定資產(chǎn)的管理，使固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范化,特制定本制度；2．本制度中的固定資產(chǎn)包括酒店所屬的土地、構(gòu)筑物、建筑物、機(jī)械裝置、車(chē)輛、船舶、工具、器具、山林和樹(shù)木等。平時(shí)以預(yù)防為主，努力做到遇火能救，確保庫(kù)存物品安全。．出納員、售貨員當(dāng)班期間嚴(yán)禁將私人錢(qián)幣貨存放在衣袋內(nèi)，如有發(fā)現(xiàn)按貪污論處。，任何人不得擅自出入庫(kù)房，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火。，日期為每月月終前二天，盤(pán)店由財(cái)務(wù)部材料核算會(huì)計(jì)會(huì)同保管員共同進(jìn)行。 付款方式應(yīng)采用驗(yàn)貨付款的方式。.“走時(shí)結(jié)賬”的客人在離開(kāi)酒店未在前廳收款處付款，發(fā)生逃帳時(shí)，簽署“走時(shí)結(jié)賬”的人員負(fù)有追款的責(zé)任。簽發(fā)支票人員應(yīng)負(fù)責(zé)發(fā)票或收據(jù)金額，使用內(nèi)容完整。人事部簽字），財(cái)務(wù)方能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。乘坐酒店車(chē)輛出差、學(xué)習(xí)和開(kāi)會(huì)期間不發(fā)交通包干費(fèi)。（對(duì)信譽(yù)好的客人可免收預(yù)付款）方可簽單掛帳消費(fèi)。，接待部門(mén)接到財(cái)務(wù)部通知后及時(shí)請(qǐng)總經(jīng)理審批，無(wú)總經(jīng)理簽字同意的餐單一律由個(gè)人承擔(dān)。，200元以上報(bào)總經(jīng)理審批。人事部編制：工資、待業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部的每一位員工應(yīng)服從工作需要，隨時(shí)履行加班義務(wù)。無(wú)論從客人手上接過(guò)任何物件都要說(shuō)“謝謝”；若客人謝謝我們的服務(wù)時(shí)，則必須回答“不用謝”，不能毫無(wú)反應(yīng)?？蛣?wù)部協(xié)助做好催收工作。1制度描述：一、前臺(tái)工作條例收銀員的備用金不能超過(guò)規(guī)定的限額，不得把現(xiàn)款留存，應(yīng)按要求及規(guī)定將當(dāng)日收取的現(xiàn)金投入指定的保險(xiǎn)柜。2制度描述：一、個(gè)人形象財(cái)務(wù)部員工在值當(dāng)班期間，均應(yīng)按照酒店規(guī)定穿著工作制服，佩帶工作銘牌，確保工作制服整潔大方，記住員工的儀容儀表代表著酒店的形象，每一位員工都必須自覺(jué)維護(hù)。事假最遲應(yīng)提前2天提出申請(qǐng)，并需征得當(dāng)班領(lǐng)班、主管同意，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，方才生效。、廚具的破損率。：客源預(yù)算，客房收入預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算，設(shè)備維修及購(gòu)置預(yù)算。：入庫(kù)單，領(lǐng)料單，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，收據(jù)，借款憑條等。，市內(nèi)電話費(fèi)，由客務(wù)部審查其收入與支出是否相符，財(cái)務(wù)部根據(jù)各電話的消費(fèi)情況進(jìn)行分配核算。. 1．散客的信用政策，應(yīng)預(yù)付房費(fèi)及電話費(fèi)，其方式有：現(xiàn)金、合法有效的信用卡、支票等。，憑票報(bào)銷(xiāo)（其他人員限進(jìn)出藏可乘坐飛機(jī)）。，須有會(huì)計(jì)人員專(zhuān)車(chē)到銀行辦理，總辦，沖壞帳準(zhǔn)備金或銷(xiāo)售收入，待收款后再補(bǔ)作收入或增加壞帳準(zhǔn)備金。，低于限額應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)。，保管員應(yīng)報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)及財(cái)務(wù)經(jīng)理研究處理：；、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不相符的；、數(shù)量、價(jià)格不相符的；，缺應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理；，屬供貨單位多發(fā)貨視貨物的需求情況或退還供方或付其差價(jià)；，屬供貨單位責(zé)任，應(yīng)要求對(duì)方補(bǔ)足或拒付差缺貨物的款項(xiàng)。，損毀需報(bào)損必須按規(guī)定上報(bào)，不得隱瞞，發(fā)現(xiàn)隱瞞不報(bào)的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。固定資產(chǎn)保養(yǎng)制度由綜合保障部負(fù)責(zé)與各部門(mén)擬定?！奥糜畏?wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度”的有關(guān)要求進(jìn)行項(xiàng)目劃分，管理、核算。：周一至周五早9：30時(shí)——下午6：30時(shí)。財(cái)務(wù)部管理制度制度名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部管理制度制度編號(hào)：AC011按不低于交換時(shí)的賬面價(jià)格確定。四、物料用品財(cái)務(wù)處理制度1．采購(gòu)物料用品的原則是勤進(jìn)少儲(chǔ)，防止積壓和浪費(fèi)。2．不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有：（1）對(duì)外投資的支出；（2）被沒(méi)收財(cái)物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、捐贈(zèng)的支出；（3）為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；（4）不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失；（5）國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開(kāi)支。如果信用卡過(guò)期或已到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；3．檢查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼，如查出此卡號(hào)碼在“止付名單”上，就要扣留此卡。3．物料用品購(gòu)進(jìn)的運(yùn)雜費(fèi)，計(jì)入物料用品的成本內(nèi)，如同時(shí)購(gòu)進(jìn)多種物料用品所發(fā)生的共同費(fèi)用，則按同時(shí)購(gòu)進(jìn)的各種物料用品單項(xiàng)價(jià)值分擔(dān)費(fèi)用，并計(jì)入成本。參考市場(chǎng)價(jià)格來(lái)確定。2．由使用部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理低值易耗品,建立卡片和帳冊(cè)，卡片一式兩份，由采購(gòu)部專(zhuān)人保管一份，使用部門(mén)專(zhuān)人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類(lèi)賬。，自學(xué)維護(hù)庫(kù)房?jī)?nèi)清潔和安全，不得攜帶易燃易爆物入庫(kù)。 ，所有收入款項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)夜審、日審的審核。．固定資產(chǎn)調(diào)撥： 由調(diào)入部門(mén)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后將調(diào)撥單交財(cái)務(wù)部調(diào)帳。，財(cái)務(wù)部設(shè)庫(kù)存材料三級(jí)明細(xì)帳，物帳分別管理，相互制約。 凡需改變?cè)形镔|(zhì)的規(guī)格、質(zhì)量等，使用部門(mén)應(yīng)提交書(shū)面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。屬延遲性付款，并非免費(fèi)。．各種有價(jià)證券應(yīng)視同現(xiàn)金，專(zhuān)門(mén)設(shè)帳核算管理。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分