【正文】 填寫支票時要注意填寫正確，如填寫錯誤，由出納員追收。，采購人員應在規(guī)定的承付期內(nèi)驗貨（單），發(fā)現(xiàn)問題（質(zhì)量，數(shù)量，單價等與合同不符）應在承付期內(nèi)通知財務部辦理拒付或部分拒付。，其價值不得隨意變動。，轉(zhuǎn)作下月成本。長（短）款應如實上報，長款不報按貪污論處，短款自負。，要會同使用部門負責人共同驗收，對所購物品進行目測檢查，當數(shù)量、質(zhì)量、有效期和價格均符合要求時，方可辦理入庫手續(xù)。固定資產(chǎn)的取得價格，按以下基準確定：(1)工程類。（2）營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出；7．按照公司規(guī)定，全年應上交的利潤按年計劃數(shù)分為四個季度預交,到年終結算時經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數(shù)；8．酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務制度的規(guī)定，依下列順序分配:（1）支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財務損失。5．倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和備查簿，不必填寫進倉驗收單；6．財務部對辦公用品的帳務結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬；7．辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費用—辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算；8．在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品由財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。如果是冒名使用信用卡，應扣留該卡；7．客人簽字核對完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回客人；8．未按信用卡使用原則操作，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人負責。五、辦公用品財務處理制度1．酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，交倉庫保管，各部門按月領用。三、營業(yè)收入、利潤及分配管理制度1．確認營業(yè)收入，必須以酒店各項服務已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標志；2．營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營業(yè)收入。二、固定資產(chǎn)管理制度1．為加強對酒店所屬固定資產(chǎn)的管理，使固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范化,特制定本制度；2．本制度中的固定資產(chǎn)包括酒店所屬的土地、構筑物、建筑物、機械裝置、車輛、船舶、工具、器具、山林和樹木等。平時以預防為主，努力做到遇火能救，確保庫存物品安全。．出納員、售貨員當班期間嚴禁將私人錢幣貨存放在衣袋內(nèi)，如有發(fā)現(xiàn)按貪污論處。，任何人不得擅自出入庫房，倉庫內(nèi)嚴禁煙火。，日期為每月月終前二天，盤店由財務部材料核算會計會同保管員共同進行。 付款方式應采用驗貨付款的方式。.“走時結賬”的客人在離開酒店未在前廳收款處付款，發(fā)生逃帳時，簽署“走時結賬”的人員負有追款的責任。簽發(fā)支票人員應負責發(fā)票或收據(jù)金額，使用內(nèi)容完整。人事部簽字），財務方能辦理報銷手續(xù)。乘坐酒店車輛出差、學習和開會期間不發(fā)交通包干費。（對信譽好的客人可免收預付款）方可簽單掛帳消費。，接待部門接到財務部通知后及時請總經(jīng)理審批，無總經(jīng)理簽字同意的餐單一律由個人承擔。，200元以上報總經(jīng)理審批。人事部編制：工資、待業(yè)、養(yǎng)老保險。財務部的每一位員工應服從工作需要，隨時履行加班義務。無論從客人手上接過任何物件都要說“謝謝”；若客人謝謝我們的服務時，則必須回答“不用謝”，不能毫無反應?？蛣詹繀f(xié)助做好催收工作。1制度描述：一、前臺工作條例收銀員的備用金不能超過規(guī)定的限額，不得把現(xiàn)款留存，應按要求及規(guī)定將當日收取的現(xiàn)金投入指定的保險柜。2制度描述：一、個人形象財務部員工在值當班期間，均應按照酒店規(guī)定穿著工作制服，佩帶工作銘牌，確保工作制服整潔大方，記住員工的儀容儀表代表著酒店的形象，每一位員工都必須自覺維護。事假最遲應提前2天提出申請，并需征得當班領班、主管同意，并報財務部經(jīng)理批準，方才生效。、廚具的破損率。：客源預算，客房收入預算，費用預算，設備維修及購置預算。：入庫單，領料單，差旅費報銷單，收據(jù)，借款憑條等。，市內(nèi)電話費，由客務部審查其收入與支出是否相符，財務部根據(jù)各電話的消費情況進行分配核算。. 1．散客的信用政策，應預付房費及電話費，其方式有：現(xiàn)金、合法有效的信用卡、支票等。，憑票報銷（其他人員限進出藏可乘坐飛機）。，須有會計人員專車到銀行辦理，總辦，沖壞帳準備金或銷售收入，待收款后再補作收入或增加壞帳準備金。，低于限額應及時通知相關部門。，保管員應報請有關部門及財務經(jīng)理研究處理：；、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格不相符的；、數(shù)量、價格不相符的；，缺應及時報財務部經(jīng)理處理；，屬供貨單位多發(fā)貨視貨物的需求情況或退還供方或付其差價；，屬供貨單位責任，應要求對方補足或拒付差缺貨物的款項。，損毀需報損必須按規(guī)定上報，不得隱瞞，發(fā)現(xiàn)隱瞞不報的應追究當事人責任。固定資產(chǎn)保養(yǎng)制度由綜合保障部負責與各部門擬定?！奥糜畏諛I(yè)務會計制度”的有關要求進行項目劃分，管理、核算。：周一至周五早9：30時——下午6：30時。財務部管理制度制度名稱：財務部管理制度制度編號：AC011按不低于交換時的賬面價格確定。四、物料用品財務處理制度1．采購物料用品的原則是勤進少儲，防止積壓和浪費。2．不得列入費用支出的項目有：（1）對外投資的支出；（2）被沒收財物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、捐贈的支出；（3）為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；（4）不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失；（5）國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。如果信用卡過期或已到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用；3．檢查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此卡號碼在“止付名單”上，就要扣留此卡。3．物料用品購進的運雜費，計入物料用品的成本內(nèi)，如同時購進多種物料用品所發(fā)生的共同費用，則按同時購進的各種物料用品單項價值分擔費用，并計入成本。參考市場價格來確定。2．由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡片和帳冊，卡片一式兩份，由采購部專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。，自學維護庫房內(nèi)清潔和安全，不得攜帶易燃易爆物入庫。 ，所有收入款項必須經(jīng)過夜審、日審的審核。．固定資產(chǎn)調(diào)撥： 由調(diào)入部門提出申請，申請經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后將調(diào)撥單交財務部調(diào)帳。，財務部設庫存材料三級明細帳，物帳分別管理，相互制約。 凡需改變原有物質(zhì)的規(guī)格、質(zhì)量等，使用部門應提交書面報告，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。屬延遲性付款，并非免費。．各種有價證券應視同現(xiàn)金，專門設帳核算管理。報銷時，經(jīng)部門經(jīng)理和分