【正文】 將柜員卡隨身攜帶或置于抽屜（柜、箱）后加鎖；營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將柜員卡由會(huì)計(jì)主管監(jiān)督封箱（包）后，隨款箱上解，因機(jī)構(gòu)日結(jié)時(shí)間晚于解款時(shí)間確實(shí)無法上解的，應(yīng)自行隨身攜帶保管，不得置于營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。 ? 臨時(shí)離崗一般指離崗不滿 1日； ? 休班一般指離崗 1日（含）至 3日（含）；短期離崗一般指離崗 4日（含）至 1個(gè)月（含）； ? 長(zhǎng)期離崗一般指離崗 1個(gè)月（不含）以上。柜員次日休班不辦理交接的，柜員尾箱可上解中心庫(kù)后不再解回，或必須解回的，解回后指定專人入庫(kù)（柜、箱）妥善保管。 ? 會(huì)計(jì)主管長(zhǎng)期離崗時(shí)，應(yīng)編制移交清單，向接交人辦理全部會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù)。存款人開戶信息資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知開戶行。 ? 外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照或外國(guó)人永久居留證（外國(guó)邊民，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理）； ? 除上述法定的有效證件外，信用社還可根據(jù)需要，要求存款人出示戶口簿、護(hù)照、工作證、機(jī)動(dòng)車駕駛證、社會(huì)保障卡、公用事業(yè)賬單、學(xué)生證、介紹信等其他能證明身份的證件或證明文件，以進(jìn)一步確認(rèn)存款人身份。 ? 信用社為個(gè)人存款人辦理單筆金額人民幣 5萬(wàn)元、外幣等值 1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，或單筆金額人民幣 10萬(wàn)元、外幣等值 2萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)核對(duì)存款人的有效身份證件。 2022/2/7 42 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 業(yè)務(wù)憑證填寫 ? 個(gè)人存款人申請(qǐng)辦理以下業(yè)務(wù)的，可不填寫憑證，但應(yīng)對(duì)信用社打印的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行簽名確認(rèn)。 ? 存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。 ? 其中個(gè)人銀行結(jié)算賬戶備案工作由省聯(lián)社、各縣級(jí)聯(lián)社共同完成，即全省農(nóng)村信用社個(gè)人銀行結(jié)算賬戶由省聯(lián)社統(tǒng)一報(bào)備，縣級(jí)聯(lián)社直接報(bào)備作為備用渠道，在應(yīng)急情況下啟用。 2022/2/7 50 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 提前支取的處理方式 ? 存款人申請(qǐng)?zhí)崆爸≌嬲?chǔ)蓄存款的，只能進(jìn)行一次部分提前支取，且提前支取后，剩余部分應(yīng)高于整存整取儲(chǔ)蓄存款的起存金額。后經(jīng)調(diào)查了解該筆業(yè)務(wù)為客戶存入 10萬(wàn)元定期存款業(yè)務(wù)，柜員誤將憑證號(hào)碼（ 3375022）在金額欄位全部輸入，業(yè)務(wù)辦理完畢后發(fā)現(xiàn)，隨即進(jìn)行了沖正處理。 ? 省轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為全省范圍內(nèi)的任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。 ? 開戶行應(yīng)告知存款人，自開通現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)之日起 3個(gè)工作日后，方可通過代理行辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)。 ? 代理行為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)，出現(xiàn)差錯(cuò)的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行差錯(cuò)調(diào)整，開戶行應(yīng)給予配合。 2022/2/7 61 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 代理行僅受理即時(shí)入賬的通存通兌業(yè)務(wù)，并當(dāng)場(chǎng)辦理，不得延壓。該臨時(shí)存款賬戶的使用和撤銷比照因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。驗(yàn)資成功的，存款人應(yīng)提供企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的證明材料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照等）及其他規(guī)定資料，信用社按規(guī)定將其臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ?yàn)資款轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶。同時(shí)進(jìn)行預(yù)留印鑒變更。 2022/2/7 70 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 借記卡開戶 ? 個(gè)人代理他人辦理借記卡的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)表上注明“代辦理由”，信用社應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和被代理人的有效身份證件，留存雙方身份證件復(fù)印件。 ? 空白員工卡只能由縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部或?yàn)槭÷?lián)社、辦事處、市聯(lián)社統(tǒng)一辦理員工卡的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取和使用。 2022/2/7 74 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 支付密碼器使用 ? 同一支付密碼器可以支持多個(gè)賬戶，但應(yīng)在 20個(gè)賬戶以內(nèi)，且必須為 同一存款人 使用；如存款人需要，同一賬戶也可以使用多個(gè)支付密碼器，但應(yīng)在 50個(gè)以內(nèi)。 ? 存款人申請(qǐng)掛失時(shí)提供的證件名稱、號(hào)碼等與開戶時(shí)所留的資料不同的，應(yīng)請(qǐng)存款人在申請(qǐng)憑證補(bǔ)發(fā)前將能證實(shí)以上資料變更的相關(guān)證明送交信用社審核。若辦理正式掛失時(shí)，已經(jīng)出具的，可不再出具；金額較大的，可上門核實(shí)有關(guān)情況，具體金額標(biāo)準(zhǔn)由各縣級(jí)聯(lián)社自行確定。有條件的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)通過信用社員工或協(xié)理員以電話等方式核實(shí)情況。 2022/2/7 84 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 睡眠戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入處理 ? 單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶 3年，存款人未申請(qǐng)繼續(xù)使用或撤銷該賬戶的，系統(tǒng)每日判斷滿足條件的賬戶，自動(dòng)將其款項(xiàng)轉(zhuǎn)入清理久懸賬戶收入科目核算 2022/2/7 85 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存折重寫磁業(yè)務(wù) ? 存款人存折磁性消除的，可憑存折和有效身份證件到省轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理重寫存折磁條業(yè)務(wù)，代理人代為辦理重寫存折磁條業(yè)務(wù)的，應(yīng)同時(shí)提供代理人和存款人有效身份證件，并留存復(fù)印件作通用憑證附件。 2022/2/7 90 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 銷賬編號(hào)重置 2022/2/7 91 ? 將“ 7032傳票銷賬手工處理”交易中的“重置”功能執(zhí)行權(quán)限由辦事處、市聯(lián)社資金中心調(diào)整為省、市、縣參數(shù)管理機(jī)構(gòu)。 2022/2/7 95 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 密碼鎖定解鎖的控制范圍 ? 存款人賬戶密碼因多次輸入錯(cuò)誤被鎖定的，可憑有效身份證件在全省任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)解除密碼鎖定，由其通過“ 1109存款賬戶解除密碼鎖定”、“ 5057 銀行卡密碼重置 /修改”交易進(jìn)行解鎖處理。 ? 將“ 1043活期存款存折維護(hù)”交易中的“掛失”功能、“ 1628定活一本通存折維護(hù)”交易中的“掛失補(bǔ)發(fā)“功能，以及“ 1669定期存款單據(jù)掛失 /解掛”、“ 1607定活一本通存折掛失/解掛”和“ 1665 定期存款單據(jù)掛失補(bǔ)發(fā)”交易，合并為“ 1607存折 /存單掛失 /解掛維護(hù)”交易。 2022/2/7 88 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 賬戶控制狀態(tài)維護(hù) ? 信用社因存款人證明文件等超過有效期限需暫停賬戶結(jié)算業(yè)務(wù)等，可對(duì)存款人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行控制狀態(tài)維護(hù)，將其銀行結(jié)算賬戶維護(hù)為只收不付、只付不收或封存。存款人單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶之后，信用社應(yīng)在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)為該賬戶加注久懸標(biāo)記。 2022/2/7 81 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 特殊情形下的存款繼承業(yè)務(wù) ? 存款人死亡后，繼承人申請(qǐng)辦理存款過戶手續(xù)時(shí)，存款人在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)存款余額在人民幣 1000元以下的，可不經(jīng)繼承權(quán)公證，但應(yīng)至少提供以下資料： ? 公安機(jī)關(guān)、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會(huì)出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會(huì)或所在單位出具的親屬關(guān)系證明，證明中應(yīng)包含存款繼承申請(qǐng)人與存款人的親屬關(guān)系，以及存款人配偶、子女及父母的姓名及身份證件種類、號(hào)碼，沒有相應(yīng)親屬的應(yīng)注明； ? 除存款繼承申請(qǐng)人外所有其他合法繼承人共同出具的授權(quán)委托書（授權(quán)委托書應(yīng)明確其他合法繼承人共同授權(quán)委托存款繼承申請(qǐng)人辦理存款繼承業(yè)務(wù)）； ? 存款繼承申請(qǐng)人的有效身份證件； ? 存款憑證。根據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果無法確認(rèn)存款人身份或無法進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，按照聯(lián)網(wǎng)核查制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但密碼掛失業(yè)務(wù)不得即時(shí)為存款人辦理密碼重置，應(yīng)要求存款人自掛失之日起 3日后 2個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)密碼重置。 ? 柜員指導(dǎo)存款人填寫掛失申請(qǐng)書，將有關(guān)信息填寫齊全。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。信用社員工申請(qǐng)開立員工卡時(shí)，應(yīng)首先到所在縣級(jí)聯(lián)社以上人事部門開立證明，然后到指定機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)卡。 ? 未獲得企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，臨時(shí)存款賬戶有效期滿后申請(qǐng)退還資金的，應(yīng)向信用社提交撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書、經(jīng)辦人身份證件等。 2022/2/7 67 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 驗(yàn)資成功的處理 ? 存款人驗(yàn)資成功的，信用社應(yīng)按規(guī)定將其臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ?yàn)資款項(xiàng)轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶。 2022/2/7 65 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 未獲得企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，向信用社申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給出資人。其中出資人為個(gè)人的，證明文件為其有效身份證件；出資人為單位的，證明文件為該單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本等。簽章不全指未簽財(cái)務(wù)專用章（公章）或未簽個(gè)人名章的。信用社主動(dòng)發(fā)起的通兌記賬業(yè)務(wù)（如提入票據(jù)跨機(jī)構(gòu)記賬、跨機(jī)構(gòu)扣收貸款本息等）不受上述轉(zhuǎn)賬限額控制?？h級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門審批同意后，將通知書相關(guān)聯(lián)次交開戶行和代理行。 ? 縣轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為開戶行所在同一縣級(jí)聯(lián)社內(nèi)的任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。（左上角為無色熒光 LOGO、背光水印等） 2022/2/7 52 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 換人復(fù)核業(yè)務(wù) ? 按規(guī)定應(yīng)進(jìn)行換人復(fù)核的業(yè)務(wù)，復(fù)核人要切實(shí)履行換人復(fù)核的職責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、現(xiàn)金等進(jìn)行認(rèn)真的審核。 ? 存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶的，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。 2022/2/7 47 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 結(jié)算賬戶備案 ? 信用社應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。 2022/2/7 45 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 開立異地銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定 ? 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶： ? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 ? 個(gè)人存款人申請(qǐng)辦理以下業(yè)務(wù)的，應(yīng)首先填寫憑證，信用社憑存款人填寫的相關(guān)憑證信息進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 ? 信用社為存款人撤銷個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)核對(duì)存款人有效身份證件，他人代理撤銷的，應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和被代理人有效身份證件。 ? 本規(guī)范所稱監(jiān)護(hù)人的確定，適用民法通則關(guān)于監(jiān)護(hù)人的規(guī)定。移交清單和書面材料由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后歸檔保管。其他經(jīng)管事項(xiàng)根據(jù)實(shí)際情況決定是否辦理交接。在保證營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)正常營(yíng)業(yè)的前提下，現(xiàn)金管理員保管的有價(jià)單證及抵、質(zhì)押品等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接；憑證管理員保管的重要空白憑證等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接。 ? 柜員應(yīng)定期或不定期更換柜員卡密碼，變更密碼無需留存變更記錄。 2022/2/7 18 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 省級(jí)業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于省中心業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù) 市級(jí)業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于辦事處 、 市聯(lián)社業(yè)務(wù)類參數(shù)維護(hù) 縣級(jí)業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù) 省級(jí)技術(shù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于省中心技術(shù)參數(shù)維護(hù) 市級(jí)技術(shù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于辦事處 、 市聯(lián)社技術(shù)類參數(shù)維護(hù) 機(jī)構(gòu)管理崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)的撤并 、 開立等 營(yíng)業(yè)管理崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)簽到 、 簽退 、 日結(jié)等業(yè)務(wù)處理 柜員管理崗 本崗位用于柜員資料維護(hù) 、 柜員密碼維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 機(jī)構(gòu)現(xiàn)金崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)間現(xiàn)金調(diào)撥 ， 現(xiàn)金柜員專用 柜員現(xiàn)金崗 本崗位用于現(xiàn)金柜員和普通柜員間現(xiàn)金調(diào)撥 代理業(yè)務(wù)崗 本崗位用于代理業(yè)務(wù) 中心庫(kù)重空崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)間憑證調(diào)撥 ， 現(xiàn)金柜員專用 其他機(jī)構(gòu)重空崗 本崗位主要用于非中心庫(kù)間調(diào)撥和柜員間憑證調(diào)撥等 2022/2/7 19 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 存款賬戶維護(hù)崗 本崗位用于存 、 貸款賬戶資料的維護(hù) 、 賬戶凍結(jié) /解凍 ，掛失解掛等業(yè)務(wù)處理 存款特殊賬務(wù)崗 本崗位用于存款種類調(diào)整等特殊賬務(wù)處理 單位存款業(yè)務(wù)崗 本崗位用于單位開銷戶 、 存入 、 支取等業(yè)務(wù)處理 個(gè)人存款業(yè)務(wù)崗 本崗位用于個(gè)人開戶 、 存入 、 支取等業(yè)務(wù)處理 省級(jí)匯劃崗 本崗位用于來賬人工清分 、 大小額對(duì)賬等業(yè)務(wù)的處理 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)匯劃崗 用于匯兌匯出等業(yè)務(wù)的處理 本幣結(jié)算業(yè)務(wù)崗 本崗位用于簽發(fā)銀行匯票 、 本票 ， 辦理托收承付 、 委托收款等業(yè)務(wù)處理 銀行承兌匯票崗 本崗位用于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)處理 同城票據(jù)交換崗 本崗位用于同城票據(jù)交換的場(chǎng)次切換 、 軋差確認(rèn) 、 批次入賬等業(yè)務(wù)處理 貸款一般業(yè)務(wù)崗 本崗位用于貸款開戶 、 放款 、 収息 、 收貸等業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 20 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 貸款特殊業(yè)務(wù)崗 本崗位用于貸款轉(zhuǎn)列 、 核銷等業(yè)務(wù)的處理 額度登錄維護(hù)崗 本崗位用于客戶綜合額度的申請(qǐng)及額度維護(hù)處理 額度審批維護(hù)崗 本崗位用于客戶綜合額度的審批及額度維護(hù)處理 省級(jí)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 市級(jí)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 縣級(jí)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶基本信息維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 銀行卡記賬崗 本崗位用于銀行卡存入 、 支取 、 銷戶 、 轉(zhuǎn)賬 ， 銀行卡呆賬核銷 ， IC的圈存 、 圈提等業(yè)務(wù)處理 銀聯(lián)差錯(cuò)調(diào)整崗 本崗位用于銀聯(lián)差錯(cuò)調(diào)整等業(yè)務(wù)的處理 ,主要