【正文】 將柜員卡隨身攜帶或置于抽屜（柜、箱）后加鎖；營業(yè)終了，應將柜員卡由會計主管監(jiān)督封箱（包）后，隨款箱上解，因機構日結時間晚于解款時間確實無法上解的，應自行隨身攜帶保管，不得置于營業(yè)場所。 ? 臨時離崗一般指離崗不滿 1日； ? 休班一般指離崗 1日（含）至 3日（含）；短期離崗一般指離崗 4日（含）至 1個月（含）； ? 長期離崗一般指離崗 1個月（不含）以上。柜員次日休班不辦理交接的，柜員尾箱可上解中心庫后不再解回，或必須解回的，解回后指定專人入庫（柜、箱）妥善保管。 ? 會計主管長期離崗時，應編制移交清單，向接交人辦理全部會計工作的交接手續(xù)。存款人開戶信息資料發(fā)生變更時，應及時通知開戶行。 ? 外國公民，應出具護照或外國人永久居留證（外國邊民，按照邊貿(mào)結算的有關規(guī)定辦理）； ? 除上述法定的有效證件外，信用社還可根據(jù)需要，要求存款人出示戶口簿、護照、工作證、機動車駕駛證、社會保障卡、公用事業(yè)賬單、學生證、介紹信等其他能證明身份的證件或證明文件，以進一步確認存款人身份。 ? 信用社為個人存款人辦理單筆金額人民幣 5萬元、外幣等值 1萬美元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務，或單筆金額人民幣 10萬元、外幣等值 2萬美元以上的轉(zhuǎn)賬業(yè)務時，應當核對存款人的有效身份證件。 2022/2/7 42 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 業(yè)務憑證填寫 ? 個人存款人申請辦理以下業(yè)務的，可不填寫憑證，但應對信用社打印的業(yè)務信息進行簽名確認。 ? 存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。 ? 其中個人銀行結算賬戶備案工作由省聯(lián)社、各縣級聯(lián)社共同完成，即全省農(nóng)村信用社個人銀行結算賬戶由省聯(lián)社統(tǒng)一報備，縣級聯(lián)社直接報備作為備用渠道，在應急情況下啟用。 2022/2/7 50 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 提前支取的處理方式 ? 存款人申請?zhí)崆爸≌嬲π畲婵畹?，只能進行一次部分提前支取，且提前支取后，剩余部分應高于整存整取儲蓄存款的起存金額。后經(jīng)調(diào)查了解該筆業(yè)務為客戶存入 10萬元定期存款業(yè)務，柜員誤將憑證號碼（ 3375022）在金額欄位全部輸入，業(yè)務辦理完畢后發(fā)現(xiàn)，隨即進行了沖正處理。 ? 省轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務的代理行為全省范圍內(nèi)的任一營業(yè)機構。 ? 開戶行應告知存款人，自開通現(xiàn)金通兌業(yè)務之日起 3個工作日后，方可通過代理行辦理取現(xiàn)業(yè)務。 ? 代理行為存款人辦理通存通兌業(yè)務，出現(xiàn)差錯的，應按規(guī)定進行差錯調(diào)整，開戶行應給予配合。 2022/2/7 61 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 單位銀行結算賬戶通存通兌 ? 代理行僅受理即時入賬的通存通兌業(yè)務，并當場辦理，不得延壓。該臨時存款賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。驗資成功的，存款人應提供企業(yè)登記機關出具的證明材料（營業(yè)執(zhí)照等）及其他規(guī)定資料，信用社按規(guī)定將其臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ炠Y款轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結算賬戶。同時進行預留印鑒變更。 2022/2/7 70 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 借記卡開戶 ? 個人代理他人辦理借記卡的，應在開戶申請表上注明“代辦理由”，信用社應同時核對代理人和被代理人的有效身份證件，留存雙方身份證件復印件。 ? 空白員工卡只能由縣級聯(lián)社營業(yè)部或為省聯(lián)社、辦事處、市聯(lián)社統(tǒng)一辦理員工卡的營業(yè)機構領取和使用。 2022/2/7 74 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 支付密碼器使用 ? 同一支付密碼器可以支持多個賬戶，但應在 20個賬戶以內(nèi)，且必須為 同一存款人 使用；如存款人需要，同一賬戶也可以使用多個支付密碼器，但應在 50個以內(nèi)。 ? 存款人申請掛失時提供的證件名稱、號碼等與開戶時所留的資料不同的，應請存款人在申請憑證補發(fā)前將能證實以上資料變更的相關證明送交信用社審核。若辦理正式掛失時，已經(jīng)出具的，可不再出具；金額較大的，可上門核實有關情況，具體金額標準由各縣級聯(lián)社自行確定。有條件的營業(yè)機構，應通過信用社員工或協(xié)理員以電話等方式核實情況。 2022/2/7 84 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 睡眠戶款項轉(zhuǎn)營業(yè)外收入處理 ? 單位銀行結算賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶 3年，存款人未申請繼續(xù)使用或撤銷該賬戶的，系統(tǒng)每日判斷滿足條件的賬戶，自動將其款項轉(zhuǎn)入清理久懸賬戶收入科目核算 2022/2/7 85 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 存折重寫磁業(yè)務 ? 存款人存折磁性消除的，可憑存折和有效身份證件到省轄營業(yè)機構辦理重寫存折磁條業(yè)務，代理人代為辦理重寫存折磁條業(yè)務的，應同時提供代理人和存款人有效身份證件，并留存復印件作通用憑證附件。 2022/2/7 90 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 銷賬編號重置 2022/2/7 91 ? 將“ 7032傳票銷賬手工處理”交易中的“重置”功能執(zhí)行權限由辦事處、市聯(lián)社資金中心調(diào)整為省、市、縣參數(shù)管理機構。 2022/2/7 95 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 密碼鎖定解鎖的控制范圍 ? 存款人賬戶密碼因多次輸入錯誤被鎖定的，可憑有效身份證件在全省任一營業(yè)機構申請解除密碼鎖定，由其通過“ 1109存款賬戶解除密碼鎖定”、“ 5057 銀行卡密碼重置 /修改”交易進行解鎖處理。 ? 將“ 1043活期存款存折維護”交易中的“掛失”功能、“ 1628定活一本通存折維護”交易中的“掛失補發(fā)“功能，以及“ 1669定期存款單據(jù)掛失 /解掛”、“ 1607定活一本通存折掛失/解掛”和“ 1665 定期存款單據(jù)掛失補發(fā)”交易，合并為“ 1607存折 /存單掛失 /解掛維護”交易。 2022/2/7 88 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 賬戶控制狀態(tài)維護 ? 信用社因存款人證明文件等超過有效期限需暫停賬戶結算業(yè)務等，可對存款人銀行結算賬戶進行控制狀態(tài)維護，將其銀行結算賬戶維護為只收不付、只付不收或封存。存款人單位銀行結算賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶之后，信用社應在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)為該賬戶加注久懸標記。 2022/2/7 81 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 特殊情形下的存款繼承業(yè)務 ? 存款人死亡后，繼承人申請辦理存款過戶手續(xù)時，存款人在本營業(yè)機構存款余額在人民幣 1000元以下的，可不經(jīng)繼承權公證，但應至少提供以下資料： ? 公安機關、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會或所在單位出具的親屬關系證明，證明中應包含存款繼承申請人與存款人的親屬關系，以及存款人配偶、子女及父母的姓名及身份證件種類、號碼，沒有相應親屬的應注明； ? 除存款繼承申請人外所有其他合法繼承人共同出具的授權委托書（授權委托書應明確其他合法繼承人共同授權委托存款繼承申請人辦理存款繼承業(yè)務）； ? 存款繼承申請人的有效身份證件； ? 存款憑證。根據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查結果無法確認存款人身份或無法進行聯(lián)網(wǎng)核查的，按照聯(lián)網(wǎng)核查制度的有關規(guī)定執(zhí)行，但密碼掛失業(yè)務不得即時為存款人辦理密碼重置，應要求存款人自掛失之日起 3日后 2個月內(nèi)申請密碼重置。 ? 柜員指導存款人填寫掛失申請書，將有關信息填寫齊全。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。信用社員工申請開立員工卡時，應首先到所在縣級聯(lián)社以上人事部門開立證明，然后到指定機構辦理領卡。 ? 未獲得企業(yè)登記機關核準登記的存款人，臨時存款賬戶有效期滿后申請退還資金的，應向信用社提交撤銷銀行結算賬戶申請書、企業(yè)名稱預先核準通知書、經(jīng)辦人身份證件等。 2022/2/7 67 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 驗資成功的處理 ? 存款人驗資成功的，信用社應按規(guī)定將其臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ炠Y款項轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結算賬戶。 2022/2/7 65 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 未獲得企業(yè)登記機關核準登記的存款人，向信用社申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給出資人。其中出資人為個人的，證明文件為其有效身份證件；出資人為單位的，證明文件為該單位的營業(yè)執(zhí)照正本等。簽章不全指未簽財務專用章（公章）或未簽個人名章的。信用社主動發(fā)起的通兌記賬業(yè)務（如提入票據(jù)跨機構記賬、跨機構扣收貸款本息等）不受上述轉(zhuǎn)賬限額控制。縣級聯(lián)社會計管理部門審批同意后，將通知書相關聯(lián)次交開戶行和代理行。 ? 縣轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務的代理行為開戶行所在同一縣級聯(lián)社內(nèi)的任一營業(yè)機構。（左上角為無色熒光 LOGO、背光水印等） 2022/2/7 52 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 換人復核業(yè)務 ? 按規(guī)定應進行換人復核的業(yè)務，復核人要切實履行換人復核的職責，對業(yè)務憑證、現(xiàn)金等進行認真的審核。 ? 存款人在同一營業(yè)機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶的，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務。 2022/2/7 47 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 結算賬戶備案 ? 信用社應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。 2022/2/7 45 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 開立異地銀行結算賬戶的規(guī)定 ? 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶： ? 營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 ? 個人存款人申請辦理以下業(yè)務的，應首先填寫憑證，信用社憑存款人填寫的相關憑證信息進行業(yè)務處理。 ? 信用社為存款人撤銷個人銀行結算賬戶的，應核對存款人有效身份證件，他人代理撤銷的，應同時核對代理人和被代理人有效身份證件。 ? 本規(guī)范所稱監(jiān)護人的確定，適用民法通則關于監(jiān)護人的規(guī)定。移交清單和書面材料由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后歸檔保管。其他經(jīng)管事項根據(jù)實際情況決定是否辦理交接。在保證營業(yè)機構正常營業(yè)的前提下，現(xiàn)金管理員保管的有價單證及抵、質(zhì)押品等事項可不進行交接；憑證管理員保管的重要空白憑證等事項可不進行交接。 ? 柜員應定期或不定期更換柜員卡密碼，變更密碼無需留存變更記錄。 2022/2/7 18 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 省級業(yè)務參數(shù)維護崗 本崗位用于省中心業(yè)務參數(shù)維護 市級業(yè)務參數(shù)維護崗 本崗位用于辦事處 、 市聯(lián)社業(yè)務類參數(shù)維護 縣級業(yè)務參數(shù)維護崗 本崗位用于縣級聯(lián)社業(yè)務參數(shù)維護 省級技術參數(shù)維護崗 本崗位用于省中心技術參數(shù)維護 市級技術參數(shù)維護崗 本崗位用于辦事處 、 市聯(lián)社技術類參數(shù)維護 機構管理崗 本崗位用于機構的撤并 、 開立等 營業(yè)管理崗 本崗位用于機構簽到 、 簽退 、 日結等業(yè)務處理 柜員管理崗 本崗位用于柜員資料維護 、 柜員密碼維護等業(yè)務處理 機構現(xiàn)金崗 本崗位用于機構間現(xiàn)金調(diào)撥 ， 現(xiàn)金柜員專用 柜員現(xiàn)金崗 本崗位用于現(xiàn)金柜員和普通柜員間現(xiàn)金調(diào)撥 代理業(yè)務崗 本崗位用于代理業(yè)務 中心庫重空崗 本崗位用于機構間憑證調(diào)撥 ， 現(xiàn)金柜員專用 其他機構重空崗 本崗位主要用于非中心庫間調(diào)撥和柜員間憑證調(diào)撥等 2022/2/7 19 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 存款賬戶維護崗 本崗位用于存 、 貸款賬戶資料的維護 、 賬戶凍結 /解凍 ，掛失解掛等業(yè)務處理 存款特殊賬務崗 本崗位用于存款種類調(diào)整等特殊賬務處理 單位存款業(yè)務崗 本崗位用于單位開銷戶 、 存入 、 支取等業(yè)務處理 個人存款業(yè)務崗 本崗位用于個人開戶 、 存入 、 支取等業(yè)務處理 省級匯劃崗 本崗位用于來賬人工清分 、 大小額對賬等業(yè)務的處理 營業(yè)機構匯劃崗 用于匯兌匯出等業(yè)務的處理 本幣結算業(yè)務崗 本崗位用于簽發(fā)銀行匯票 、 本票 ， 辦理托收承付 、 委托收款等業(yè)務處理 銀行承兌匯票崗 本崗位用于銀行承兌匯票業(yè)務處理 同城票據(jù)交換崗 本崗位用于同城票據(jù)交換的場次切換 、 軋差確認 、 批次入賬等業(yè)務處理 貸款一般業(yè)務崗 本崗位用于貸款開戶 、 放款 、 収息 、 收貸等業(yè)務處理 2022/2/7 20 會計業(yè)務操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 貸款特殊業(yè)務崗 本崗位用于貸款轉(zhuǎn)列 、 核銷等業(yè)務的處理 額度登錄維護崗 本崗位用于客戶綜合額度的申請及額度維護處理 額度審批維護崗 本崗位用于客戶綜合額度的審批及額度維護處理 省級客戶信息維護崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務的處理 市級客戶信息維護崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務的處理 縣級客戶信息維護崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務的處理 營業(yè)機構客戶信息維護崗 本崗位用于客戶基本信息維護等業(yè)務處理 銀行卡記賬崗 本崗位用于銀行卡存入 、 支取 、 銷戶 、 轉(zhuǎn)賬 ， 銀行卡呆賬核銷 ， IC的圈存 、 圈提等業(yè)務處理 銀聯(lián)差錯調(diào)整崗 本崗位用于銀聯(lián)差錯調(diào)整等業(yè)務的處理 ,主要