【正文】 關(guān)銀行結(jié)算賬戶： ? 營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 ? 自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。 2022/2/7 47 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 結(jié)算賬戶備案 ? 信用社應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認(rèn)真審查。 ? 同一存款人在同一營業(yè)機構(gòu)原則上只能開立一個一般存款賬戶，確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或存款人有特殊要求的，可以為存款人在同一營業(yè)機構(gòu)開立多個一般存款賬戶，但應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定切實做好賬戶管理工作。 ? 存款人在同一營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶的，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。 ? 設(shè)定自動轉(zhuǎn)存或約定轉(zhuǎn)存的整存整取儲蓄存款，存款人在原存期或轉(zhuǎn)存期的到期日申請支取的，按到期支取處理；在原存期或轉(zhuǎn)存期內(nèi)申請支取的，按提前支取處理。（左上角為無色熒光 LOGO、背光水印等） 2022/2/7 52 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 換人復(fù)核業(yè)務(wù) ? 按規(guī)定應(yīng)進行換人復(fù)核的業(yè)務(wù)，復(fù)核人要切實履行換人復(fù)核的職責(zé)，對業(yè)務(wù)憑證、現(xiàn)金等進行認(rèn)真的審核。 ? 下列存款種類的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶可以辦理通存通兌業(yè)務(wù)： ? 企業(yè)單位活期存款； ? 事業(yè)單位活期存款； ? 機關(guān)團體活期存款； ? 個體工商戶活期存款； ? 其他單位活期存款； ? 財政性存款。 ? 縣轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為開戶行所在同一縣級聯(lián)社內(nèi)的任一營業(yè)機構(gòu)。開戶單位經(jīng)辦人員填寫單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)申請書（以下簡稱申請書），加蓋預(yù)留印鑒，與信用社簽訂單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)協(xié)議?？h級聯(lián)社會計管理部門審批同意后，將通知書相關(guān)聯(lián)次交開戶行和代理行。存款人取消現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)或變更取現(xiàn)代理行的，代理行專夾保管的通知書應(yīng)附當(dāng)日會計憑證最后裝訂。信用社主動發(fā)起的通兌記賬業(yè)務(wù)（如提入票據(jù)跨機構(gòu)記賬、跨機構(gòu)扣收貸款本息等）不受上述轉(zhuǎn)賬限額控制。 ? 存款人到開戶行申請終止單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)的，應(yīng)提交經(jīng)辦人有效身份證件，并填寫通存通兌業(yè)務(wù)申請書。簽章不全指未簽財務(wù)專用章（公章）或未簽個人名章的。存款人向開戶行申請查詢具體通存通兌業(yè)務(wù)的，由開戶行負(fù)責(zé)處理，代理行應(yīng)積極配合。其中出資人為個人的，證明文件為其有效身份證件；出資人為單位的，證明文件為該單位的營業(yè)執(zhí)照正本等。 2022/2/7 64 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 因注冊驗資或增資驗資開立的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。 2022/2/7 65 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 未獲得企業(yè)登記機關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，向信用社申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給出資人。 ? 信用社收到會計師事務(wù)所以出資人名義發(fā)出的銀行詢證函后，應(yīng)對繳款人、繳入日期、銀行賬號、繳入金額、款項用途、幣種等內(nèi)容逐一確認(rèn)，并在該銀行詢證函上加蓋業(yè)務(wù)公章，將銀行詢證函直接回復(fù)至?xí)嫀熓聞?wù)所。 2022/2/7 67 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 驗資成功的處理 ? 存款人驗資成功的，信用社應(yīng)按規(guī)定將其臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ炠Y款項轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶。同時進行預(yù)留印鑒變更。 ? 未獲得企業(yè)登記機關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，臨時存款賬戶有效期滿后申請退還資金的，應(yīng)向信用社提交撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書、經(jīng)辦人身份證件等。個人一次性代理辦理借記卡的數(shù)量不得超過 3張。信用社員工申請開立員工卡時，應(yīng)首先到所在縣級聯(lián)社以上人事部門開立證明，然后到指定機構(gòu)辦理領(lǐng)卡。持卡人調(diào)離信用社系統(tǒng)的，應(yīng)將其員工卡銷戶處理。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。掛失分為口頭掛失和書面掛失，書面掛失分為憑證掛失和密碼掛失。 ? 柜員指導(dǎo)存款人填寫掛失申請書，將有關(guān)信息填寫齊全。 2022/2/7 77 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 掛失業(yè)務(wù)處理期限 ? 各類存款賬戶密碼掛失自掛失之日起至 2個月內(nèi)可進行密碼重置，憑證掛失自掛失之日起 3日后（掛失之日起第 4日） 2個月內(nèi)可進行憑證補發(fā)或掛失銷戶。根據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果無法確認(rèn)存款人身份或無法進行聯(lián)網(wǎng)核查的，按照聯(lián)網(wǎng)核查制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但密碼掛失業(yè)務(wù)不得即時為存款人辦理密碼重置，應(yīng)要求存款人自掛失之日起 3日后 2個月內(nèi)申請密碼重置。 2022/2/7 79 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)的身份確認(rèn) ? 信用社協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時，應(yīng)認(rèn)真核實執(zhí)行公務(wù)人員的身份、有關(guān)法律文書的合法性、真實性，并留存有權(quán)機關(guān)執(zhí)行公務(wù)人員工作證件復(fù)印件及有關(guān)法律文書原件或復(fù)印件，發(fā)現(xiàn)疑點及時與有關(guān)單位溝通核實。 2022/2/7 81 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 特殊情形下的存款繼承業(yè)務(wù) ? 存款人死亡后，繼承人申請辦理存款過戶手續(xù)時，存款人在本營業(yè)機構(gòu)存款余額在人民幣 1000元以下的，可不經(jīng)繼承權(quán)公證，但應(yīng)至少提供以下資料： ? 公安機關(guān)、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會或所在單位出具的親屬關(guān)系證明，證明中應(yīng)包含存款繼承申請人與存款人的親屬關(guān)系，以及存款人配偶、子女及父母的姓名及身份證件種類、號碼，沒有相應(yīng)親屬的應(yīng)注明； ? 除存款繼承申請人外所有其他合法繼承人共同出具的授權(quán)委托書（授權(quán)委托書應(yīng)明確其他合法繼承人共同授權(quán)委托存款繼承申請人辦理存款繼承業(yè)務(wù)）； ? 存款繼承申請人的有效身份證件； ? 存款憑證。 2022/2/7 82 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 預(yù)睡眠處理 ? 每月 15日，系統(tǒng)批量時自動將截止本月已符合轉(zhuǎn)睡眠戶條件的單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為待睡眠狀態(tài)，次日下傳預(yù)轉(zhuǎn)睡眠戶清單，信用社應(yīng)根據(jù)清單積極與存款人聯(lián)系，發(fā)出通知。存款人單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶之后，信用社應(yīng)在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)為該賬戶加注久懸標(biāo)記。 2022/2/7 86 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存折換折業(yè)務(wù) ? 存款人存折滿頁、存折磁性消除無法重寫或存折損壞的，可向信用社申請換折，并可由代理人代為換折，但存折未滿頁且無正當(dāng)理由的，不得進行換折。 2022/2/7 88 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 賬戶控制狀態(tài)維護 ? 信用社因存款人證明文件等超過有效期限需暫停賬戶結(jié)算業(yè)務(wù)等，可對存款人銀行結(jié)算賬戶進行控制狀態(tài)維護，將其銀行結(jié)算賬戶維護為只收不付、只付不收或封存。 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 解凍時間控制 ? 對“ 5107銀行卡活期存款資金凍結(jié) /解凍”、“ 5824理財卡定期存款資金凍結(jié) /解凍”、“ 1086活期存款凍結(jié) /解凍”、“ 1085活期存款賬戶控制狀態(tài)維護”和“ 1630 定期存款凍結(jié) /解凍”交易中“解凍日期”增加了控制提示信息，即當(dāng)解凍日期輸入為當(dāng)日時，系統(tǒng)自動提示“解凍日期需大于凍結(jié) /事故日期！”。 ? 將“ 1043活期存款存折維護”交易中的“掛失”功能、“ 1628定活一本通存折維護”交易中的“掛失補發(fā)“功能，以及“ 1669定期存款單據(jù)掛失 /解掛”、“ 1607定活一本通存折掛失/解掛”和“ 1665 定期存款單據(jù)掛失補發(fā)”交易，合并為“ 1607存折 /存單掛失 /解掛維護”交易。 2022/2/7 97 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022/2/7 98 。 2022/2/7 95 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 密碼鎖定解鎖的控制范圍 ? 存款人賬戶密碼因多次輸入錯誤被鎖定的，可憑有效身份證件在全省任一營業(yè)機構(gòu)申請解除密碼鎖定，由其通過“ 1109存款賬戶解除密碼鎖定”、“ 5057 銀行卡密碼重置 /修改”交易進行解鎖處理。 2022/2/7 93 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 交易默認(rèn)選項 ? 調(diào)整了“ 1657個人定期存款支取”交易中“支取類別”欄位的默認(rèn)顯示選項，即由原來的默認(rèn)顯示“ 1支取”，修改為默認(rèn)顯示較為常用的“ 2部提或銷戶”選項。 2022/2/7 90 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 銷賬編號重置 2022/2/7 91 ? 將“ 7032傳票銷賬手工處理”交易中的“重置”功能執(zhí)行權(quán)限由辦事處、市聯(lián)社資金中心調(diào)整為省、市、縣參數(shù)管理機構(gòu)。 2022/2/7 87 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 密碼啟用業(yè)務(wù) ? 批量開立的借記卡或存折 ,存款人應(yīng)本人憑有效身份證件在省轄營業(yè)機構(gòu)柜面申請進行密碼啟用，并應(yīng)留存有效身份證件復(fù)印件作通用憑證附件。 2022/2/7 84 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 睡眠戶款項轉(zhuǎn)營業(yè)外收入處理 ? 單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶 3年，存款人未申請繼續(xù)使用或撤銷該賬戶的，系統(tǒng)每日判斷滿足條件的賬戶，自動將其款項轉(zhuǎn)入清理久懸賬戶收入科目核算 2022/2/7 85 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存折重寫磁業(yè)務(wù) ? 存款人存折磁性消除的，可憑存折和有效身份證件到省轄營業(yè)機構(gòu)辦理重寫存折磁條業(yè)務(wù)，代理人代為辦理重寫存折磁條業(yè)務(wù)的，應(yīng)同時提供代理人和存款人有效身份證件，并留存復(fù)印件作通用憑證附件。待睡眠狀態(tài)期間，該賬戶發(fā)生收付款活動后，當(dāng)日系統(tǒng)批量時自動將其轉(zhuǎn)為正常狀態(tài)。有條件的營業(yè)機構(gòu)，應(yīng)通過信用社員工或協(xié)理員以電話等方式核實情況。申請查詢時應(yīng)至少提交以下資料： ? 公安機關(guān)、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會或所在單位出具的親屬關(guān)系證明，證明中應(yīng)包含申請查詢?nèi)伺c存款人的親屬關(guān)系； ? 申請查詢?nèi)说挠行矸葑C件。若辦理正式掛失時，已經(jīng)出具的，可不再出具；金額較大的，可上門核實有關(guān)情況，具體金額標(biāo)準(zhǔn)由各縣級聯(lián)社自行確定。 ? 按上述規(guī)定計算存款人申請的掛失業(yè)務(wù)到期后，存款人申請憑證補發(fā)或密碼重置時，應(yīng)向開戶行提交本人有效身份證件及掛失申請書客戶回單聯(lián)。 ? 存款人申請掛失時提供的證件名稱、號碼等與開戶時所留的資料不同的，應(yīng)請存款人在申請憑證補發(fā)前將能證實以上資料變更的相關(guān)證明送交信用社審核。他人代理掛失的，應(yīng)同時提供代理人和存款人的有效身份證件。 2022/2/7 74 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 支付密碼器使用 ? 同一支付密碼器可以支持多個賬戶，但應(yīng)在 20個賬戶以內(nèi)，且必須為 同一存款人 使用；如存款人需要，同一賬戶也可以使用多個支付密碼器，但應(yīng)在 50個以內(nèi)。存款人使用支付密碼辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的，應(yīng)與信用社簽訂支付密碼使用協(xié)議書，約定以支付密碼作為付款行審核付款的條件。 ? 空白員工卡只能由縣級聯(lián)社營業(yè)部或為省聯(lián)社、辦事處、市聯(lián)社統(tǒng)一辦理員工卡的營業(yè)機構(gòu)領(lǐng)取和使用。 ? 批量開立預(yù)制卡和預(yù)約卡交易并不相同，使用代收付開戶進行批量開卡的，將開立為預(yù)約卡，需要為客戶進行制卡；需要批量開立預(yù)制卡的，應(yīng)使用銀行卡領(lǐng)卡交易中的批量處理功能項直接進行領(lǐng)卡處理，不需要進行批量開戶。 2022/2/7 70 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 借記卡開戶 ? 個人代理他人辦理借記卡的，應(yīng)在開戶申請表上注明“代辦理由”，信用社應(yīng)同時核對代理人和被代理人的有效身份證件，留存雙方身份證件復(fù)印件。 2022/2/7 69 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗資賬戶管理 ? 驗資失敗的處理 ? 未獲得企業(yè)登記機關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，臨時存款賬戶有效期滿前申請退還資金的，應(yīng)向信用社提交撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書、企業(yè)登記機關(guān)出具的企業(yè)登記駁回通知書、經(jīng)辦人身份證件、驗資款項存入時的有關(guān)回單等。同時進行預(yù)留印鑒變更。驗資臨時存款賬戶開立后，出資人可采用現(xiàn)金、銀行本票、匯兌等方式繳納出資款項。驗資成功的，存款人應(yīng)提供企業(yè)登記機關(guān)出具的證明材料（營業(yè)執(zhí)照等）及其他規(guī)定資料，信用社按規(guī)定將其臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶或?qū)Ⅱ炠Y款轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶。 ? 存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具企業(yè)登記機關(guān)的證明；無法出具證明的，應(yīng)于臨時存款賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。該臨時存款賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。 2022/2/7 62 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位定期存款預(yù)留印鑒 ? 單位存款人存入單位定期存款時，未在本營業(yè)機構(gòu)開立單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)提交單位公函（代開戶申請書）、營業(yè)執(zhí)照正本、開戶許可證、經(jīng)辦人有效身份證件等，并預(yù)留印鑒（存款人在本社辦理單位定期一本通產(chǎn)品，同一賬號下有多筆單位定期存款的，可共用一套預(yù)留印鑒卡片）；已在本營業(yè)機構(gòu)開