【正文】 關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)： ? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的。 ? 自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的。 2022/2/7 47 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 結(jié)算賬戶(hù)備案 ? 信用社應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。 ? 同一存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)原則上只能開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶(hù)，確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或存款人有特殊要求的，可以為存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶(hù)，但應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定切實(shí)做好賬戶(hù)管理工作。 ? 存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)可自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。 ? 設(shè)定自動(dòng)轉(zhuǎn)存或約定轉(zhuǎn)存的整存整取儲(chǔ)蓄存款，存款人在原存期或轉(zhuǎn)存期的到期日申請(qǐng)支取的，按到期支取處理；在原存期或轉(zhuǎn)存期內(nèi)申請(qǐng)支取的，按提前支取處理。（左上角為無(wú)色熒光 LOGO、背光水印等） 2022/2/7 52 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 換人復(fù)核業(yè)務(wù) ? 按規(guī)定應(yīng)進(jìn)行換人復(fù)核的業(yè)務(wù)，復(fù)核人要切實(shí)履行換人復(fù)核的職責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、現(xiàn)金等進(jìn)行認(rèn)真的審核。 ? 下列存款種類(lèi)的基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)可以辦理通存通兌業(yè)務(wù)： ? 企業(yè)單位活期存款； ? 事業(yè)單位活期存款； ? 機(jī)關(guān)團(tuán)體活期存款； ? 個(gè)體工商戶(hù)活期存款； ? 其他單位活期存款； ? 財(cái)政性存款。 ? 縣轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為開(kāi)戶(hù)行所在同一縣級(jí)聯(lián)社內(nèi)的任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。開(kāi)戶(hù)單位經(jīng)辦人員填寫(xiě)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)通存通兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)書(shū)），加蓋預(yù)留印鑒，與信用社簽訂單位銀行結(jié)算賬戶(hù)通存通兌業(yè)務(wù)協(xié)議。縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門(mén)審批同意后，將通知書(shū)相關(guān)聯(lián)次交開(kāi)戶(hù)行和代理行。存款人取消現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)或變更取現(xiàn)代理行的，代理行專(zhuān)夾保管的通知書(shū)應(yīng)附當(dāng)日會(huì)計(jì)憑證最后裝訂。信用社主動(dòng)發(fā)起的通兌記賬業(yè)務(wù)（如提入票據(jù)跨機(jī)構(gòu)記賬、跨機(jī)構(gòu)扣收貸款本息等）不受上述轉(zhuǎn)賬限額控制。 ? 存款人到開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)終止單位銀行結(jié)算賬戶(hù)通存通兌業(yè)務(wù)的，應(yīng)提交經(jīng)辦人有效身份證件，并填寫(xiě)通存通兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)。簽章不全指未簽財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（公章）或未簽個(gè)人名章的。存款人向開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)查詢(xún)具體通存通兌業(yè)務(wù)的，由開(kāi)戶(hù)行負(fù)責(zé)處理，代理行應(yīng)積極配合。其中出資人為個(gè)人的，證明文件為其有效身份證件；出資人為單位的，證明文件為該單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本等。 2022/2/7 64 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶(hù)管理 ? 因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致。 2022/2/7 65 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶(hù)管理 ? 未獲得企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，向信用社申請(qǐng)撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)，其賬戶(hù)資金應(yīng)退還給出資人。 ? 信用社收到會(huì)計(jì)師事務(wù)所以出資人名義發(fā)出的銀行詢(xún)證函后，應(yīng)對(duì)繳款人、繳入日期、銀行賬號(hào)、繳入金額、款項(xiàng)用途、幣種等內(nèi)容逐一確認(rèn)，并在該銀行詢(xún)證函上加蓋業(yè)務(wù)公章，將銀行詢(xún)證函直接回復(fù)至?xí)?jì)師事務(wù)所。 2022/2/7 67 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶(hù)管理 ? 驗(yàn)資成功的處理 ? 存款人驗(yàn)資成功的，信用社應(yīng)按規(guī)定將其臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶(hù)或?qū)Ⅱ?yàn)資款項(xiàng)轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶(hù)。同時(shí)進(jìn)行預(yù)留印鑒變更。 ? 未獲得企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期滿(mǎn)后申請(qǐng)退還資金的，應(yīng)向信用社提交撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)、經(jīng)辦人身份證件等。個(gè)人一次性代理辦理借記卡的數(shù)量不得超過(guò) 3張。信用社員工申請(qǐng)開(kāi)立員工卡時(shí)，應(yīng)首先到所在縣級(jí)聯(lián)社以上人事部門(mén)開(kāi)立證明，然后到指定機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)卡。持卡人調(diào)離信用社系統(tǒng)的，應(yīng)將其員工卡銷(xiāo)戶(hù)處理。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。掛失分為口頭掛失和書(shū)面掛失，書(shū)面掛失分為憑證掛失和密碼掛失。 ? 柜員指導(dǎo)存款人填寫(xiě)掛失申請(qǐng)書(shū)，將有關(guān)信息填寫(xiě)齊全。 2022/2/7 77 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 掛失業(yè)務(wù)處理期限 ? 各類(lèi)存款賬戶(hù)密碼掛失自?huà)焓е掌鹬?2個(gè)月內(nèi)可進(jìn)行密碼重置，憑證掛失自?huà)焓е掌?3日后（掛失之日起第 4日） 2個(gè)月內(nèi)可進(jìn)行憑證補(bǔ)發(fā)或掛失銷(xiāo)戶(hù)。根據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果無(wú)法確認(rèn)存款人身份或無(wú)法進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，按照聯(lián)網(wǎng)核查制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但密碼掛失業(yè)務(wù)不得即時(shí)為存款人辦理密碼重置，應(yīng)要求存款人自?huà)焓е掌?3日后 2個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)密碼重置。 2022/2/7 79 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)的身份確認(rèn) ? 信用社協(xié)助辦理查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)執(zhí)行公務(wù)人員的身份、有關(guān)法律文書(shū)的合法性、真實(shí)性，并留存有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)行公務(wù)人員工作證件復(fù)印件及有關(guān)法律文書(shū)原件或復(fù)印件，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)及時(shí)與有關(guān)單位溝通核實(shí)。 2022/2/7 81 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 特殊情形下的存款繼承業(yè)務(wù) ? 存款人死亡后，繼承人申請(qǐng)辦理存款過(guò)戶(hù)手續(xù)時(shí)，存款人在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)存款余額在人民幣 1000元以下的，可不經(jīng)繼承權(quán)公證，但應(yīng)至少提供以下資料： ? 公安機(jī)關(guān)、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會(huì)出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會(huì)或所在單位出具的親屬關(guān)系證明，證明中應(yīng)包含存款繼承申請(qǐng)人與存款人的親屬關(guān)系，以及存款人配偶、子女及父母的姓名及身份證件種類(lèi)、號(hào)碼，沒(méi)有相應(yīng)親屬的應(yīng)注明； ? 除存款繼承申請(qǐng)人外所有其他合法繼承人共同出具的授權(quán)委托書(shū)（授權(quán)委托書(shū)應(yīng)明確其他合法繼承人共同授權(quán)委托存款繼承申請(qǐng)人辦理存款繼承業(yè)務(wù)）； ? 存款繼承申請(qǐng)人的有效身份證件； ? 存款憑證。 2022/2/7 82 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 預(yù)睡眠處理 ? 每月 15日，系統(tǒng)批量時(shí)自動(dòng)將截止本月已符合轉(zhuǎn)睡眠戶(hù)條件的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)為待睡眠狀態(tài)，次日下傳預(yù)轉(zhuǎn)睡眠戶(hù)清單，信用社應(yīng)根據(jù)清單積極與存款人聯(lián)系，發(fā)出通知。存款人單位銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)為睡眠戶(hù)之后，信用社應(yīng)在人民銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)為該賬戶(hù)加注久懸標(biāo)記。 2022/2/7 86 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存折換折業(yè)務(wù) ? 存款人存折滿(mǎn)頁(yè)、存折磁性消除無(wú)法重寫(xiě)或存折損壞的，可向信用社申請(qǐng)換折，并可由代理人代為換折，但存折未滿(mǎn)頁(yè)且無(wú)正當(dāng)理由的，不得進(jìn)行換折。 2022/2/7 88 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 賬戶(hù)控制狀態(tài)維護(hù) ? 信用社因存款人證明文件等超過(guò)有效期限需暫停賬戶(hù)結(jié)算業(yè)務(wù)等，可對(duì)存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行控制狀態(tài)維護(hù)，將其銀行結(jié)算賬戶(hù)維護(hù)為只收不付、只付不收或封存。 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 解凍時(shí)間控制 ? 對(duì)“ 5107銀行卡活期存款資金凍結(jié) /解凍”、“ 5824理財(cái)卡定期存款資金凍結(jié) /解凍”、“ 1086活期存款凍結(jié) /解凍”、“ 1085活期存款賬戶(hù)控制狀態(tài)維護(hù)”和“ 1630 定期存款凍結(jié) /解凍”交易中“解凍日期”增加了控制提示信息，即當(dāng)解凍日期輸入為當(dāng)日時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提示“解凍日期需大于凍結(jié) /事故日期！”。 ? 將“ 1043活期存款存折維護(hù)”交易中的“掛失”功能、“ 1628定活一本通存折維護(hù)”交易中的“掛失補(bǔ)發(fā)“功能，以及“ 1669定期存款單據(jù)掛失 /解掛”、“ 1607定活一本通存折掛失/解掛”和“ 1665 定期存款單據(jù)掛失補(bǔ)發(fā)”交易，合并為“ 1607存折 /存單掛失 /解掛維護(hù)”交易。 2022/2/7 97 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022/2/7 98 。 2022/2/7 95 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 密碼鎖定解鎖的控制范圍 ? 存款人賬戶(hù)密碼因多次輸入錯(cuò)誤被鎖定的，可憑有效身份證件在全省任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)解除密碼鎖定，由其通過(guò)“ 1109存款賬戶(hù)解除密碼鎖定”、“ 5057 銀行卡密碼重置 /修改”交易進(jìn)行解鎖處理。 2022/2/7 93 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 交易默認(rèn)選項(xiàng) ? 調(diào)整了“ 1657個(gè)人定期存款支取”交易中“支取類(lèi)別”欄位的默認(rèn)顯示選項(xiàng)，即由原來(lái)的默認(rèn)顯示“ 1支取”，修改為默認(rèn)顯示較為常用的“ 2部提或銷(xiāo)戶(hù)”選項(xiàng)。 2022/2/7 90 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 銷(xiāo)賬編號(hào)重置 2022/2/7 91 ? 將“ 7032傳票銷(xiāo)賬手工處理”交易中的“重置”功能執(zhí)行權(quán)限由辦事處、市聯(lián)社資金中心調(diào)整為省、市、縣參數(shù)管理機(jī)構(gòu)。 2022/2/7 87 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 密碼啟用業(yè)務(wù) ? 批量開(kāi)立的借記卡或存折 ,存款人應(yīng)本人憑有效身份證件在省轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜面申請(qǐng)進(jìn)行密碼啟用，并應(yīng)留存有效身份證件復(fù)印件作通用憑證附件。 2022/2/7 84 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 睡眠戶(hù)款項(xiàng)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入處理 ? 單位銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)為睡眠戶(hù) 3年，存款人未申請(qǐng)繼續(xù)使用或撤銷(xiāo)該賬戶(hù)的，系統(tǒng)每日判斷滿(mǎn)足條件的賬戶(hù)，自動(dòng)將其款項(xiàng)轉(zhuǎn)入清理久懸賬戶(hù)收入科目核算 2022/2/7 85 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存折重寫(xiě)磁業(yè)務(wù) ? 存款人存折磁性消除的，可憑存折和有效身份證件到省轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理重寫(xiě)存折磁條業(yè)務(wù)，代理人代為辦理重寫(xiě)存折磁條業(yè)務(wù)的，應(yīng)同時(shí)提供代理人和存款人有效身份證件，并留存復(fù)印件作通用憑證附件。待睡眠狀態(tài)期間，該賬戶(hù)發(fā)生收付款活動(dòng)后，當(dāng)日系統(tǒng)批量時(shí)自動(dòng)將其轉(zhuǎn)為正常狀態(tài)。有條件的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)通過(guò)信用社員工或協(xié)理員以電話(huà)等方式核實(shí)情況。申請(qǐng)查詢(xún)時(shí)應(yīng)至少提交以下資料： ? 公安機(jī)關(guān)、醫(yī)療衛(wèi)生單位或存款人生前所在村（居）委會(huì)出具的存款人死亡證明； ? 存款人生前所在村（居）委會(huì)或所在單位出具的親屬關(guān)系證明，證明中應(yīng)包含申請(qǐng)查詢(xún)?nèi)伺c存款人的親屬關(guān)系； ? 申請(qǐng)查詢(xún)?nèi)说挠行矸葑C件。若辦理正式掛失時(shí)，已經(jīng)出具的，可不再出具；金額較大的，可上門(mén)核實(shí)有關(guān)情況，具體金額標(biāo)準(zhǔn)由各縣級(jí)聯(lián)社自行確定。 ? 按上述規(guī)定計(jì)算存款人申請(qǐng)的掛失業(yè)務(wù)到期后，存款人申請(qǐng)憑證補(bǔ)發(fā)或密碼重置時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提交本人有效身份證件及掛失申請(qǐng)書(shū)客戶(hù)回單聯(lián)。 ? 存款人申請(qǐng)掛失時(shí)提供的證件名稱(chēng)、號(hào)碼等與開(kāi)戶(hù)時(shí)所留的資料不同的，應(yīng)請(qǐng)存款人在申請(qǐng)憑證補(bǔ)發(fā)前將能證實(shí)以上資料變更的相關(guān)證明送交信用社審核。他人代理掛失的，應(yīng)同時(shí)提供代理人和存款人的有效身份證件。 2022/2/7 74 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 支付密碼器使用 ? 同一支付密碼器可以支持多個(gè)賬戶(hù)，但應(yīng)在 20個(gè)賬戶(hù)以?xún)?nèi)，且必須為 同一存款人 使用；如存款人需要，同一賬戶(hù)也可以使用多個(gè)支付密碼器，但應(yīng)在 50個(gè)以?xún)?nèi)。存款人使用支付密碼辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的，應(yīng)與信用社簽訂支付密碼使用協(xié)議書(shū)，約定以支付密碼作為付款行審核付款的條件。 ? 空白員工卡只能由縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部或?yàn)槭÷?lián)社、辦事處、市聯(lián)社統(tǒng)一辦理員工卡的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取和使用。 ? 批量開(kāi)立預(yù)制卡和預(yù)約卡交易并不相同，使用代收付開(kāi)戶(hù)進(jìn)行批量開(kāi)卡的，將開(kāi)立為預(yù)約卡，需要為客戶(hù)進(jìn)行制卡；需要批量開(kāi)立預(yù)制卡的，應(yīng)使用銀行卡領(lǐng)卡交易中的批量處理功能項(xiàng)直接進(jìn)行領(lǐng)卡處理，不需要進(jìn)行批量開(kāi)戶(hù)。 2022/2/7 70 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 借記卡開(kāi)戶(hù) ? 個(gè)人代理他人辦理借記卡的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表上注明“代辦理由”，信用社應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和被代理人的有效身份證件，留存雙方身份證件復(fù)印件。 2022/2/7 69 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶(hù)管理 ? 驗(yàn)資失敗的處理 ? 未獲得企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的存款人，臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期滿(mǎn)前申請(qǐng)退還資金的，應(yīng)向信用社提交撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)、企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的企業(yè)登記駁回通知書(shū)、經(jīng)辦人身份證件、驗(yàn)資款項(xiàng)存入時(shí)的有關(guān)回單等。同時(shí)進(jìn)行預(yù)留印鑒變更。驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)立后，出資人可采用現(xiàn)金、銀行本票、匯兌等方式繳納出資款項(xiàng)。驗(yàn)資成功的，存款人應(yīng)提供企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的證明材料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照等）及其他規(guī)定資料，信用社按規(guī)定將其臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本（一般）存款賬戶(hù)或?qū)Ⅱ?yàn)資款轉(zhuǎn)入存款人的其他銀行結(jié)算賬戶(hù)。 ? 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)后，需要在臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期屆滿(mǎn)前退還資金的，應(yīng)出具企業(yè)登記機(jī)關(guān)的證明；無(wú)法出具證明的，應(yīng)于臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期屆滿(mǎn)后辦理銷(xiāo)戶(hù)退款手續(xù)。該臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用和撤銷(xiāo)比照因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)管理。 2022/2/7 62 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位定期存款預(yù)留印鑒 ? 單位存款人存入單位定期存款時(shí)，未在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的，應(yīng)提交單位公函（代開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)）、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、開(kāi)戶(hù)許可證、經(jīng)辦人有效身份證件等，并預(yù)留印鑒（存款人在本社辦理單位定期一本通產(chǎn)品，同一賬號(hào)下有多筆單位定期存款的，可共用一套預(yù)留印鑒卡片）；已在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)