【正文】 事業(yè)單位活期存款； ? 機(jī)關(guān)團(tuán)體活期存款； ? 個(gè)體工商戶活期存款； ? 其他單位活期存款； ? 財(cái)政性存款。后經(jīng)調(diào)查了解該筆業(yè)務(wù)為客戶存入 10萬元定期存款業(yè)務(wù)，柜員誤將憑證號(hào)碼（ 3375022）在金額欄位全部輸入，業(yè)務(wù)辦理完畢后發(fā)現(xiàn)，隨即進(jìn)行了沖正處理。（左上角為無色熒光 LOGO、背光水印等） 2022/2/7 52 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 換人復(fù)核業(yè)務(wù) ? 按規(guī)定應(yīng)進(jìn)行換人復(fù)核的業(yè)務(wù)，復(fù)核人要切實(shí)履行換人復(fù)核的職責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、現(xiàn)金等進(jìn)行認(rèn)真的審核。 ? 設(shè)定約定轉(zhuǎn)存的整存整取儲(chǔ)蓄存款在原存期內(nèi)及轉(zhuǎn)存期內(nèi)，可部分提前支取一次；設(shè)定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的整存整取儲(chǔ)蓄存款在原存期內(nèi)可部分提前支取一次，自動(dòng)轉(zhuǎn)存期內(nèi)不能部分提前支取。 ? 設(shè)定自動(dòng)轉(zhuǎn)存或約定轉(zhuǎn)存的整存整取儲(chǔ)蓄存款，存款人在原存期或轉(zhuǎn)存期的到期日申請(qǐng)支取的，按到期支取處理；在原存期或轉(zhuǎn)存期內(nèi)申請(qǐng)支取的，按提前支取處理。 2022/2/7 50 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 提前支取的處理方式 ? 存款人申請(qǐng)?zhí)崆爸≌嬲?chǔ)蓄存款的，只能進(jìn)行一次部分提前支取，且提前支取后，剩余部分應(yīng)高于整存整取儲(chǔ)蓄存款的起存金額。 ? 存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶的，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 ? 同一存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)一般存款賬戶，確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或存款人有特殊要求的，可以為存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立多個(gè)一般存款賬戶，但應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定切實(shí)做好賬戶管理工作。 ? 其中個(gè)人銀行結(jié)算賬戶備案工作由省聯(lián)社、各縣級(jí)聯(lián)社共同完成，即全省農(nóng)村信用社個(gè)人銀行結(jié)算賬戶由省聯(lián)社統(tǒng)一報(bào)備，縣級(jí)聯(lián)社直接報(bào)備作為備用渠道，在應(yīng)急情況下啟用。 2022/2/7 47 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 結(jié)算賬戶備案 ? 信用社應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。 ? 異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同，以及基本存款賬戶開戶許可證。 ? 自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。 ? 存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。 2022/2/7 45 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 開立異地銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定 ? 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶： ? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 2022/2/7 43 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 現(xiàn)金預(yù)約制度 ? 存款人申請(qǐng)單筆或日累計(jì)支取現(xiàn)金人民幣 10萬元以上的，應(yīng)請(qǐng)其至少提前一天以電話等方式向信用社進(jìn)行預(yù)約，以便準(zhǔn)備現(xiàn)金。 ? 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的現(xiàn)金續(xù)存、現(xiàn)金支取、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)賬存入、轉(zhuǎn)賬支取、現(xiàn)金結(jié)清銷戶、轉(zhuǎn)賬結(jié)清銷戶。 2022/2/7 42 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 業(yè)務(wù)憑證填寫 ? 個(gè)人存款人申請(qǐng)辦理以下業(yè)務(wù)的，可不填寫憑證，但應(yīng)對(duì)信用社打印的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行簽名確認(rèn)。 ? 個(gè)人存款人申請(qǐng)辦理以下業(yè)務(wù)的，應(yīng)首先填寫憑證，信用社憑存款人填寫的相關(guān)憑證信息進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 ? 信用社為客戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，以轉(zhuǎn)出賬戶是否為客戶本人賬戶確定是否屬于代理業(yè)務(wù)。 2022/2/7 40 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 客戶身份識(shí)別 ? 個(gè)人存款人由他人代理現(xiàn)金取款單筆金額人民幣 5萬元、外幣等值 1萬美元以上，或轉(zhuǎn)賬取款單筆金額人民幣 10萬元、外幣等值 2萬美元以上時(shí)，信用社應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和存款人的有效身份證件，并登記代理人的姓名、聯(lián)系方式以及有效身份證件種類、號(hào)碼，代理現(xiàn)金支取的，還應(yīng)留存代理人和存款人有效身份證件復(fù)印件作記賬憑證附件；個(gè)人存款人由他人代理現(xiàn)金存款單筆金額人民幣 5萬元、外幣等值 1萬美元以上，信用社原則上應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和存款人的有效身份證件（如代理人因合理理由無法提供存款人有效身份證件的，可僅核對(duì)代理人的有效身份證件），并登記代理人的姓名、聯(lián)系方式以及有效身份證件種類、號(hào)碼，留存代理人的有效身份證件復(fù)印件作記賬憑證附件；客戶辦理現(xiàn)金存款單筆金額人民幣 1萬元、外幣等值 1000美元 以上時(shí)，信用社通過合理方式確認(rèn)為代理業(yè)務(wù)的，應(yīng)核對(duì)代理人的有效身份證件，登記代理人的姓名、聯(lián)系方式以及有效身份證件種類、號(hào)碼，并留存代理人的有效身份證件復(fù)印件作記賬憑證附件。 ? 信用社為個(gè)人存款人辦理單筆金額人民幣 5萬元、外幣等值 1萬美元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，或單筆金額人民幣 10萬元、外幣等值 2萬美元以上的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)核對(duì)存款人的有效身份證件。 ? 信用社為存款人撤銷個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)核對(duì)存款人有效身份證件，他人代理撤銷的，應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和被代理人有效身份證件。 ? 存款人由他人代理開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，信用社應(yīng)按規(guī)定聯(lián)系被代理人進(jìn)行核實(shí)，并在開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書的“向被代理人核實(shí)情況”欄登記核實(shí)記錄等資料。 2022/2/7 38 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 開戶業(yè)務(wù)證件核對(duì)與留存 ? 信用社為存款人開立個(gè)人銀行賬戶，應(yīng)對(duì)存款人的上述證件進(jìn)行核對(duì)，登記基本信息；存款人由他人代理開戶的，應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和被代理人的有效身份證件，登記被代理人和代理人基本信息。 ? 外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照或外國(guó)人永久居留證（外國(guó)邊民，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理）； ? 除上述法定的有效證件外，信用社還可根據(jù)需要，要求存款人出示戶口簿、護(hù)照、工作證、機(jī)動(dòng)車駕駛證、社會(huì)保障卡、公用事業(yè)賬單、學(xué)生證、介紹信等其他能證明身份的證件或證明文件，以進(jìn)一步確認(rèn)存款人身份。 ? 本規(guī)范所稱監(jiān)護(hù)人的確定，適用民法通則關(guān)于監(jiān)護(hù)人的規(guī)定。 2022/2/7 35 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制 ? 居住在境內(nèi)的不滿 16周歲的中國(guó)公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理開立個(gè)人銀行賬戶，出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。 ? 軍人、武裝警察尚未申領(lǐng)居民身份證的，可出具軍人、武裝警察身份證件。存款人開戶信息資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知開戶行。移交清單和書面材料由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后歸檔保管。 ? 其他柜員長(zhǎng)期離崗時(shí)，應(yīng)編制移交清單，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、有關(guān)單證、業(yè)務(wù)印章、經(jīng)管的賬簿以及文件資料等內(nèi)容；將未了事項(xiàng)寫成書面材料。會(huì)計(jì)主管保管使用的 A級(jí)柜員卡應(yīng)及時(shí)變更姓名交接交人后修改密碼。 ? 會(huì)計(jì)主管長(zhǎng)期離崗時(shí)，應(yīng)編制移交清單，向接交人辦理全部會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù)。其他經(jīng)管事項(xiàng)根據(jù)實(shí)際情況決定是否辦理交接。 ? 其他柜員短期離崗時(shí)，應(yīng)將尾箱中的現(xiàn)金、重要空白憑證全部上繳到現(xiàn)金管理員、憑證管理員；將保管使用的業(yè)務(wù)印章與會(huì)計(jì)主管雙人封存，入庫（柜）妥善保管。 2022/2/7 28 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員離崗交接 ? 短期離崗的交接 ? 會(huì)計(jì)主管短期離崗時(shí)，應(yīng)與接交柜員辦理權(quán)限交接或柜員交接，并將其所經(jīng)管工作事項(xiàng)全部移交給接交柜員。柜員次日休班不辦理交接的，柜員尾箱可上解中心庫后不再解回，或必須解回的，解回后指定專人入庫（柜、箱）妥善保管。在保證營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)正常營(yíng)業(yè)的前提下，現(xiàn)金管理員保管的有價(jià)單證及抵、質(zhì)押品等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接；憑證管理員保管的重要空白憑證等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接。會(huì)計(jì)主管歸崗后是否在賬務(wù)性、非賬務(wù)性授權(quán)業(yè)務(wù)清單上簽字，由縣級(jí)聯(lián)社根據(jù)實(shí)際情況自行確定。 2022/2/7 27 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員離崗交接 ? 臨時(shí)離崗或休班的交接 ? 會(huì)計(jì)主管臨時(shí)離崗或休班時(shí)，應(yīng)與接交柜員辦理權(quán)限交接或柜員交接。 ? 臨時(shí)離崗一般指離崗不滿 1日； ? 休班一般指離崗 1日（含）至 3日（含）；短期離崗一般指離崗 4日（含）至 1個(gè)月（含）； ? 長(zhǎng)期離崗一般指離崗 1個(gè)月（不含）以上。 ? 柜員應(yīng)定期或不定期更換柜員卡密碼，變更密碼無需留存變更記錄。柜員應(yīng)定期更換密碼，不得長(zhǎng)期在幾個(gè)固定密碼之間循環(huán)使用。 2022/2/7 25 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員 IC卡管理 ? 柜員應(yīng)妥善保管好自身柜員卡密碼，不得將柜員卡和密碼交與他人辦理業(yè)務(wù)。 ? 營(yíng)業(yè)期間，柜員臨時(shí)離開工作崗位，應(yīng)將柜員卡隨身攜帶或置于抽屜（柜、箱）后加鎖；營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將柜員卡由會(huì)計(jì)主管監(jiān)督封箱（包）后，隨款箱上解，因機(jī)構(gòu)日結(jié)時(shí)間晚于解款時(shí)間確實(shí)無法上解的，應(yīng)自行隨身攜帶保管，不得置于營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。 2022/2/7 18 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 省級(jí)業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于省中心業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù) 市級(jí)業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于辦事處 、 市聯(lián)社業(yè)務(wù)類參數(shù)維護(hù) 縣級(jí)業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù) 省級(jí)技術(shù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于省中心技術(shù)參數(shù)維護(hù) 市級(jí)技術(shù)參數(shù)維護(hù)崗 本崗位用于辦事處 、 市聯(lián)社技術(shù)類參數(shù)維護(hù) 機(jī)構(gòu)管理崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)的撤并 、 開立等 營(yíng)業(yè)管理崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)簽到 、 簽退 、 日結(jié)等業(yè)務(wù)處理 柜員管理崗 本崗位用于柜員資料維護(hù) 、 柜員密碼維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 機(jī)構(gòu)現(xiàn)金崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)間現(xiàn)金調(diào)撥 ， 現(xiàn)金柜員專用 柜員現(xiàn)金崗 本崗位用于現(xiàn)金柜員和普通柜員間現(xiàn)金調(diào)撥 代理業(yè)務(wù)崗 本崗位用于代理業(yè)務(wù) 中心庫重空崗 本崗位用于機(jī)構(gòu)間憑證調(diào)撥 ， 現(xiàn)金柜員專用 其他機(jī)構(gòu)重空崗 本崗位主要用于非中心庫間調(diào)撥和柜員間憑證調(diào)撥等 2022/2/7 19 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 存款賬戶維護(hù)崗 本崗位用于存 、 貸款賬戶資料的維護(hù) 、 賬戶凍結(jié) /解凍 ，掛失解掛等業(yè)務(wù)處理 存款特殊賬務(wù)崗 本崗位用于存款種類調(diào)整等特殊賬務(wù)處理 單位存款業(yè)務(wù)崗 本崗位用于單位開銷戶 、 存入 、 支取等業(yè)務(wù)處理 個(gè)人存款業(yè)務(wù)崗 本崗位用于個(gè)人開戶 、 存入 、 支取等業(yè)務(wù)處理 省級(jí)匯劃崗 本崗位用于來賬人工清分 、 大小額對(duì)賬等業(yè)務(wù)的處理 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)匯劃崗 用于匯兌匯出等業(yè)務(wù)的處理 本幣結(jié)算業(yè)務(wù)崗 本崗位用于簽發(fā)銀行匯票 、 本票 ， 辦理托收承付 、 委托收款等業(yè)務(wù)處理 銀行承兌匯票崗 本崗位用于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)處理 同城票據(jù)交換崗 本崗位用于同城票據(jù)交換的場(chǎng)次切換 、 軋差確認(rèn) 、 批次入賬等業(yè)務(wù)處理 貸款一般業(yè)務(wù)崗 本崗位用于貸款開戶 、 放款 、 収息 、 收貸等業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 20 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 貸款特殊業(yè)務(wù)崗 本崗位用于貸款轉(zhuǎn)列 、 核銷等業(yè)務(wù)的處理 額度登錄維護(hù)崗 本崗位用于客戶綜合額度的申請(qǐng)及額度維護(hù)處理 額度審批維護(hù)崗 本崗位用于客戶綜合額度的審批及額度維護(hù)處理 省級(jí)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 市級(jí)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 縣級(jí)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶信息查詢和管理等業(yè)務(wù)的處理 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)客戶信息維護(hù)崗 本崗位用于客戶基本信息維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 銀行卡記賬崗 本崗位用于銀行卡存入 、 支取 、 銷戶 、 轉(zhuǎn)賬 ， 銀行卡呆賬核銷 ， IC的圈存 、 圈提等業(yè)務(wù)處理 銀聯(lián)差錯(cuò)調(diào)整崗 本崗位用于銀聯(lián)差錯(cuò)調(diào)整等業(yè)務(wù)的處理 ,主要由市資金中心使用 銀行卡事務(wù)崗 本崗位用于銀行卡領(lǐng)卡 、 換卡 、 特殊卡領(lǐng)卡 、 注銷 、 解除注銷 ， 銀行卡密碼重置修改及 IC卡密碼處理 ， 銀行卡掛失 、 解掛 、 沒收登記等業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 21 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 銀行卡商戶 （ ATM） 維護(hù)崗 本崗位用于銀行卡商戶注冊(cè)資料維護(hù) 、 商戶 POS資料注冊(cè)維護(hù) 、 商戶編號(hào)維護(hù) 、 ＡＴＭ參數(shù)維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 銀行卡制卡崗 本崗位用于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)制卡等業(yè)務(wù)處理 外匯資金交易崗 本崗位用于對(duì)外平盤及結(jié)售匯 、 外匯買賣業(yè)務(wù)成交價(jià)格授權(quán)等業(yè)務(wù)處理 外匯管理崗 本崗位用于轄內(nèi)外匯業(yè)務(wù)開收盤控制 、 全轄業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)查詢 、 遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)授權(quán)等業(yè)務(wù)處理 個(gè)人結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶進(jìn)行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 單位結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與單位客戶進(jìn)行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 22 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 遠(yuǎn)期結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與客戶進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 個(gè)人外匯買賣崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶進(jìn)行即期外匯買賣業(yè)務(wù)處理 單位外匯買賣崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與單位客戶進(jìn)行即期外匯買賣業(yè)務(wù)處理 省市級(jí)賬務(wù)崗 本崗位用于下屬機(jī)構(gòu)賬務(wù)調(diào)整 內(nèi)部戶賬務(wù)崗 本崗位用于手工傳票記賬 、 查詢等主要用于內(nèi)部戶相關(guān)業(yè)務(wù)處理 省級(jí)本幣資金調(diào)撥崗 本崗位用于資金申請(qǐng)審核 、 入賬等業(yè)務(wù)的處