【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 車(chē)駕駛證、社會(huì)保障卡、公用事業(yè)賬單、學(xué)生證、介紹信等其他能證明身份的證件或證明文件，以進(jìn)一步確認(rèn)存款人身份。 2022/2/7 37 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 協(xié)理員業(yè)務(wù) ? 協(xié)理員吸收存款辦理業(yè)務(wù)的，一律作為代理業(yè)務(wù)辦理，嚴(yán)格按照代理人代理辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定和流程辦理，比如按規(guī)定提供身雙方身份證件等。 2022/2/7 38 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 開(kāi)戶業(yè)務(wù)證件核對(duì)與留存 ? 信用社為存款人開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶，應(yīng)對(duì)存款人的上述證件進(jìn)行核對(duì)，登記基本信息；存款人由他人代理開(kāi)戶的，應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和被代理人的有效身份證件，登記被代理人和代理人基本信息。信用社為存款人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)留存有效身份證件復(fù)印件；他人代理開(kāi)戶的，應(yīng)同時(shí)留存代理人和被代理人有效身份證件復(fù)印件。 ? 存款人由他人代理開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，信用社應(yīng)按規(guī)定聯(lián)系被代理人進(jìn)行核實(shí)，并在開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)的“向被代理人核實(shí)情況”欄登記核實(shí)記錄等資料。如被代理人先前在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理過(guò)業(yè)務(wù)，且留有聯(lián)系方式的，應(yīng)使用已留存的聯(lián)系方式與被代理人進(jìn)行核實(shí)。 ? 信用社為存款人撤銷(xiāo)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)核對(duì)存款人有效身份證件，他人代理撤銷(xiāo)的，應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和被代理人有效身份證件。 2022/2/7 39 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 聯(lián)網(wǎng)核查規(guī)定 ? 客戶身份核查相符且需留存身份證件復(fù)印件的，在身份證件復(fù)印件上標(biāo)記“核查相符 再次復(fù)印無(wú)效”字樣；客戶身份核查相符但不需留存身份證件復(fù)印件或其他身份證明文件的，在有關(guān)業(yè)務(wù)憑證上加蓋“核查相符 再次復(fù)印無(wú)效”戳記。 ? 信用社為個(gè)人存款人辦理單筆金額人民幣 5萬(wàn)元、外幣等值 1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，或單筆金額人民幣 10萬(wàn)元、外幣等值 2萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)核對(duì)存款人的有效身份證件。業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)進(jìn)一步通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)對(duì)其身份進(jìn)行核查。 2022/2/7 40 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 客戶身份識(shí)別 ? 個(gè)人存款人由他人代理現(xiàn)金取款單筆金額人民幣 5萬(wàn)元、外幣等值 1萬(wàn)美元以上，或轉(zhuǎn)賬取款單筆金額人民幣 10萬(wàn)元、外幣等值 2萬(wàn)美元以上時(shí)，信用社應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和存款人的有效身份證件，并登記代理人的姓名、聯(lián)系方式以及有效身份證件種類(lèi)、號(hào)碼，代理現(xiàn)金支取的，還應(yīng)留存代理人和存款人有效身份證件復(fù)印件作記賬憑證附件；個(gè)人存款人由他人代理現(xiàn)金存款單筆金額人民幣 5萬(wàn)元、外幣等值 1萬(wàn)美元以上，信用社原則上應(yīng)同時(shí)核對(duì)代理人和存款人的有效身份證件（如代理人因合理理由無(wú)法提供存款人有效身份證件的，可僅核對(duì)代理人的有效身份證件），并登記代理人的姓名、聯(lián)系方式以及有效身份證件種類(lèi)、號(hào)碼，留存代理人的有效身份證件復(fù)印件作記賬憑證附件；客戶辦理現(xiàn)金存款單筆金額人民幣 1萬(wàn)元、外幣等值 1000美元 以上時(shí)，信用社通過(guò)合理方式確認(rèn)為代理業(yè)務(wù)的，應(yīng)核對(duì)代理人的有效身份證件，登記代理人的姓名、聯(lián)系方式以及有效身份證件種類(lèi)、號(hào)碼，并留存代理人的有效身份證件復(fù)印件作記賬憑證附件。業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)進(jìn)一步通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)對(duì)其身份進(jìn)行核查。 ? 信用社為客戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，以轉(zhuǎn)出賬戶是否為客戶本人賬戶確定是否屬于代理業(yè)務(wù)。 2022/2/7 41 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 業(yè)務(wù)憑證填寫(xiě) ? 信用社因客戶身份識(shí)別等，需要在個(gè)人業(yè)務(wù)取款（存款、轉(zhuǎn)賬）憑證上登記存款人及其代理人身份證件信息、聯(lián)系信息等時(shí)，柜員可根據(jù)客戶提供的有效身份證件等進(jìn)行登記。 ? 個(gè)人存款人申請(qǐng)辦理以下業(yè)務(wù)的，應(yīng)首先填寫(xiě)憑證，信用社憑存款人填寫(xiě)的相關(guān)憑證信息進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 ? 儲(chǔ)蓄賬戶新開(kāi)戶業(yè)務(wù)，填寫(xiě)個(gè)人業(yè)務(wù)存款憑證，注明幣種、存期、金額及轉(zhuǎn)存標(biāo)志等； ? 無(wú)折、卡存款業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫(xiě)個(gè)人業(yè)務(wù)存款憑證，注明存款賬號(hào)及金額； ? 個(gè)人存款轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫(xiě)個(gè)人業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證，注明收付款賬號(hào)、戶名及轉(zhuǎn)賬金額； ? 其他應(yīng)由存款人填寫(xiě)憑證的業(yè)務(wù)。 2022/2/7 42 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 業(yè)務(wù)憑證填寫(xiě) ? 個(gè)人存款人申請(qǐng)辦理以下業(yè)務(wù)的，可不填寫(xiě)憑證，但應(yīng)對(duì)信用社打印的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行簽名確認(rèn)。 ? 活期儲(chǔ)蓄存款的現(xiàn)金續(xù)存、現(xiàn)金取款及現(xiàn)金銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 零存整?。ê逃齼?chǔ)蓄）儲(chǔ)蓄存款的續(xù)存、銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 整存零取儲(chǔ)蓄存款的取款、銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 存本取息儲(chǔ)蓄存款的取息、銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 定期一本通、定活一本通或借記卡中整存整取儲(chǔ)蓄存款的部分提前支取業(yè)務(wù)； ? 定期一本通或定活一本通存折開(kāi)立子賬戶、存款、部分提前支取、取款、銷(xiāo)子賬戶、結(jié)清銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)； ? 借記卡的續(xù)存、取款、銷(xiāo)子賬戶、結(jié)清銷(xiāo)戶業(yè)務(wù) 。 ? 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的現(xiàn)金續(xù)存、現(xiàn)金支取、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)賬存入、轉(zhuǎn)賬支取、現(xiàn)金結(jié)清銷(xiāo)戶、轉(zhuǎn)賬結(jié)清銷(xiāo)戶。 ? 存款人申請(qǐng)辦理上述業(yè)務(wù)的，也可首先填寫(xiě)憑證，然后信用社根據(jù)憑證辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 2022/2/7 43 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 現(xiàn)金預(yù)約制度 ? 存款人申請(qǐng)單筆或日累計(jì)支取現(xiàn)金人民幣 10萬(wàn)元以上的，應(yīng)請(qǐng)其至少提前一天以電話等方式向信用社進(jìn)行預(yù)約，以便準(zhǔn)備現(xiàn)金。 2022/2/7 44 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 客戶確認(rèn)環(huán)節(jié) ? 信用社為存款人辦理存取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，系統(tǒng)打印的會(huì)計(jì)憑證等需經(jīng)存款人簽字（名）確認(rèn)的，應(yīng)請(qǐng)存款人在相應(yīng)位置簽字（名）進(jìn)行確認(rèn)；存款人確實(shí)無(wú)法書(shū)寫(xiě)本人姓名的，可由存款人在相應(yīng)位置捺指紋進(jìn)行確認(rèn)，如信用社確認(rèn)為代理人代理辦理業(yè)務(wù)的，應(yīng)在指紋后注明指紋所有人姓名。 2022/2/7 45 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定 ? 存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶： ? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存款賬戶的。 ? 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的。 ? 存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的。 ? 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的。 ? 自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。 2022/2/7 46 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定 ? 存款人申請(qǐng)開(kāi)立異地單位銀行結(jié)算賬戶，除按上述規(guī)定出具有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件： ? 經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶的證明。 ? 異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同，以及基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。 ? 因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明，以及基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。 2022/2/7 47 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 結(jié)算賬戶備案 ? 信用社應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。 ? 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)齊全，符合核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶條件的，信用社應(yīng)將存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件和信用社審核意見(jiàn)等開(kāi)戶資料報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，經(jīng)其核準(zhǔn)后辦理開(kāi)戶手續(xù)；符合開(kāi)立非核準(zhǔn)類(lèi)賬戶條件的，信用社應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶之日起 5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。 ? 其中個(gè)人銀行結(jié)算賬戶備案工作由省聯(lián)社、各縣級(jí)聯(lián)社共同完成，即全省農(nóng)村信用社個(gè)人銀行結(jié)算賬戶由省聯(lián)社統(tǒng)一報(bào)備，縣級(jí)聯(lián)社直接報(bào)備作為備用渠道，在應(yīng)急情況下啟用。 2022/2/7 48 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 同一機(jī)構(gòu)開(kāi)戶控制 ? 信用社不得為已在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶、已在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶、或有其他久懸銀行結(jié)算賬戶的存款人，再進(jìn)行開(kāi)戶處理。 ? 同一存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)原則上只能開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶，確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或存款人有特殊要求的，可以為存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，但應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定切實(shí)做好賬戶管理工作。 2022/2/7 49 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 賬戶啟用要求 ? 存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起 3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。 ? 對(duì)于核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”為當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的核準(zhǔn)日期；對(duì)于非核準(zhǔn)類(lèi)單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”是信用社為存款人辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期。 ? 存款人在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶可自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。 ? 預(yù)留印鑒卡片上的啟用日期為預(yù)留印鑒卡片本身的啟用日期，與賬戶啟用日期無(wú)關(guān)。 2022/2/7 50 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 提前支取的處理方式 ? 存款人申請(qǐng)?zhí)崆爸≌嬲?chǔ)蓄存款的，只能進(jìn)行一次部分提前支取，且提前支取后，剩余部分應(yīng)高于整存整取儲(chǔ)蓄存款的起存金額。存款人提前支取整存整取儲(chǔ)蓄存款的，應(yīng)提供存款人有效身份證件；代理提前支取的，應(yīng)提供存款人及代理人的有效身份證件。 ? 設(shè)定自動(dòng)轉(zhuǎn)存或約定轉(zhuǎn)存的整存整取儲(chǔ)蓄存款，存款人在原存期或轉(zhuǎn)存期的到期日申請(qǐng)支取的，按到期支取處理；在原存期或轉(zhuǎn)存期內(nèi)申請(qǐng)支取的，按提前支取處理。 ? 整存整取儲(chǔ)蓄存款設(shè)定約定轉(zhuǎn)存或自動(dòng)轉(zhuǎn)存的，轉(zhuǎn)存后的利率按轉(zhuǎn)存日掛牌公告的同檔次利率確定。 ? 設(shè)定約定轉(zhuǎn)存的整存整取儲(chǔ)蓄存款在原存期內(nèi)及轉(zhuǎn)存期內(nèi)，可部分提前支取一次；設(shè)定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的整存整取儲(chǔ)蓄存款在原存期內(nèi)可部分提前支取一次，自動(dòng)轉(zhuǎn)存期內(nèi)不能部分提前支取。 2022/2/7 51 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存單支取的注意事項(xiàng) ? 信用社為存款人辦理存單支取業(yè)務(wù)的，應(yīng)認(rèn)真審核存單真?zhèn)危瑔螐埓鎲谓痤~ 50萬(wàn)元以上的，應(yīng)采用專(zhuān)用設(shè)備（紫外光等）進(jìn)行驗(yàn)證，無(wú)誤后方可辦理支取。（左上角為無(wú)色熒光 LOGO、背光水印等） 2022/2/7 52 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 換人復(fù)核業(yè)務(wù) ? 按規(guī)定應(yīng)進(jìn)行換人復(fù)核的業(yè)務(wù)，復(fù)核人要切實(shí)履行換人復(fù)核的職責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、現(xiàn)金等進(jìn)行認(rèn)真的審核。 ? 今年 4月份，省聯(lián)社通過(guò)后臺(tái)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)某信用社發(fā)生一筆金額為，該筆交易隨后進(jìn)行了沖正處理。后經(jīng)調(diào)查了解該筆業(yè)務(wù)為客戶存入 10萬(wàn)元定期存款業(yè)務(wù)，柜員誤將憑證號(hào)碼（ 3375022）在金額欄位全部輸入，業(yè)務(wù)辦理完畢后發(fā)現(xiàn)，隨即進(jìn)行了沖正處理。 2022/2/7 53 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)是指單位存款人開(kāi)戶行以外的農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為單位存款人辦理的款項(xiàng)存入、款項(xiàng)支取、資金匯劃等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。 ? 下列存款種類(lèi)的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶可以辦理通存通兌業(yè)務(wù)： ? 企業(yè)單位活期存款； ? 事業(yè)單位活期存款； ? 機(jī)關(guān)團(tuán)體活期存款； ? 個(gè)體工商戶活期存款； ? 其他單位活期存款； ? 財(cái)政性存款。 2022/2/7 54 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)分為通存業(yè)務(wù)和通兌業(yè)務(wù)，存款人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)通其中一項(xiàng)或兩項(xiàng)。 ? 存款人申請(qǐng)開(kāi)通通兌業(yè)務(wù)的，其賬戶支取方式應(yīng)為憑支付密碼支??；單位銀行結(jié)算賬戶存折戶僅能開(kāi)通通存業(yè)務(wù)。 ? 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)范圍分為縣轄通存通兌、市轄通存通兌和省轄通存通兌，存款人可自行指定業(yè)務(wù)范圍。 ? 縣轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為開(kāi)戶行所在同一縣級(jí)聯(lián)社內(nèi)的任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。 ? 市轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為開(kāi)戶行所在同一市（設(shè)區(qū)的市）內(nèi)的任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。 ? 省轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為全省范圍內(nèi)的任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。 2022/2/7 55 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 存款人申請(qǐng)開(kāi)通單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)，應(yīng)向開(kāi)戶行提供經(jīng)辦人有效身份證件（實(shí)行結(jié)算證的地區(qū)還應(yīng)同時(shí)提供結(jié)算證），經(jīng)辦人不是法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，還應(yīng)提供授權(quán)書(shū)及授權(quán)人的有效身份證件。開(kāi)戶單位經(jīng)辦人員填寫(xiě)單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)書(shū)），加蓋預(yù)留印鑒，與信用社簽訂單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)協(xié)議。信用社應(yīng)留存存款人提供的授權(quán)書(shū)原件、有效身份證件復(fù)印件，并連同協(xié)議書(shū)、申請(qǐng)書(shū)作為賬戶資料歸檔管理。存款人開(kāi)戶同時(shí)開(kāi)通通存通兌業(yè)務(wù)的，無(wú)需重復(fù)留存上述資料。 2022/2/7 56 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 通存業(yè)務(wù)種類(lèi) ? 現(xiàn)金存款業(yè)務(wù) ? 轉(zhuǎn)賬存款業(yè)務(wù) 通兌業(yè)務(wù)種類(lèi) ? 現(xiàn)金取款業(yè)務(wù) ? 轉(zhuǎn)賬支票取款業(yè)務(wù) ? 匯兌匯出業(yè)務(wù) ? 簽發(fā)銀行匯票