【正文】 2022/2/7 96 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 增加查詢類交易控制 ? 通過(guò) 銀行卡類或存款類查詢交易 進(jìn)行余額、交易明細(xì)、賬戶資料、特殊事務(wù)等查詢，如為無(wú)折查詢且未輸入密碼的，應(yīng)經(jīng) B級(jí)主管授權(quán)，輸入正確密碼的，則不需授權(quán)；如為有折查詢的，密碼為非必輸項(xiàng)，如輸入密碼的系統(tǒng)驗(yàn)證密碼是否正確。 2022/2/7 94 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 合并交易 ? 將業(yè)務(wù)功能相似的“ 1609個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”和“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易進(jìn)行了合并，即將“ 1609個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”交易的業(yè)務(wù)功能并入“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易，將“ 1668通知存款支取維護(hù)”交易的“功能”欄位調(diào)整至第一項(xiàng)，同時(shí)在選擇項(xiàng)中增加“ 3個(gè)人通知存款轉(zhuǎn)存簽約”選項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人通知存款的自動(dòng)轉(zhuǎn)存設(shè)定。省聯(lián)社參數(shù)管理機(jī)構(gòu)可重置省轄范圍內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含省資金中心）的銷賬編號(hào)；辦事處、市聯(lián)社參數(shù)機(jī)構(gòu)可重置市轄范圍內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含市資金中心）的銷賬編號(hào)；縣級(jí)聯(lián)社參數(shù)管理機(jī)構(gòu)可重置轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含國(guó)際業(yè)務(wù)部）的銷賬編號(hào)。遇有存款人特殊情況，本人無(wú)法辦理的，可由代理人代為辦理，應(yīng)提供存款人所在單位、村（居）委會(huì)或社區(qū)出具的書(shū)面證明，或存款人的傷殘證明、醫(yī)療衛(wèi)生部門證明等，并同時(shí)提交存款人及代理人的有效身份證件，留存相關(guān)證明及身份證件的原件或復(fù)印件作通用憑證附件。存折重寫(xiě)磁條失敗的，應(yīng)為存款人更換存折。 2022/2/7 83 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位久懸未取存款處理 ? 待睡眠賬戶轉(zhuǎn)為睡眠戶 ? 信用社發(fā)出支取通知之日起 30日內(nèi)，存款人未申請(qǐng)撤銷其賬戶或申請(qǐng)繼續(xù)使用的，次月 15日系統(tǒng)批量時(shí)，自動(dòng)將其單位銀行結(jié)算賬戶由待睡眠轉(zhuǎn)為睡眠狀態(tài)，并將該賬戶未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)及利息轉(zhuǎn)入待處理久懸未取款項(xiàng)科目核算。無(wú)法提供全部上述證明材料的，應(yīng)要求存款繼承申請(qǐng)人對(duì)存款進(jìn)行繼承權(quán)公證，按正常的存款過(guò)戶手續(xù)辦理 。 ? 柜員審核并對(duì)申請(qǐng)查詢?nèi)松矸葑C件聯(lián)網(wǎng)核查無(wú)誤，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核同意，協(xié)助其查詢?cè)敿?xì)存款信息，并登記 《 會(huì)計(jì)出納工作日志 》 ，留存相關(guān)證明材料原件或復(fù)印件隨當(dāng)日會(huì)計(jì)憑證裝訂。 ? 存款人申請(qǐng)辦理正式掛失時(shí)，遇有存款人不會(huì)填寫(xiě)掛失申請(qǐng)書(shū)、不會(huì)書(shū)寫(xiě)本人姓名的情形，可由他人為其填寫(xiě)掛失申請(qǐng)書(shū)（信用社員工不得代填），但存款人本人應(yīng)當(dāng)場(chǎng)簽字對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)（不會(huì)書(shū)寫(xiě)本人姓名的，由他人代簽，應(yīng)在簽名旁留存款人本人指紋）。 ? 信用社受理存款人掛失申請(qǐng)、憑證補(bǔ)發(fā)、密碼重置和掛失銷戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求存款人提供有效身份證件，并嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)網(wǎng)核查制度，身份確認(rèn)無(wú)誤后，選擇相關(guān)交易進(jìn)行處理。存款人申請(qǐng)掛失時(shí)，身份證件超期的，可先行受理掛失，并留存相關(guān)復(fù)印件，應(yīng)告知客戶及時(shí)辦理居民身份證或臨時(shí)身份證，補(bǔ)發(fā)時(shí)應(yīng)提供有效證件并再次留存。 ? 信用社應(yīng)根據(jù)存款人提供的賬戶資料，認(rèn)真核對(duì)其有效身份證件及賬戶各項(xiàng)內(nèi)容無(wú)誤，確認(rèn)存款未被支取后，可先對(duì)賬戶進(jìn)行口頭掛失，再辦理正式的憑證掛失手續(xù)。 2022/2/7 75 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 掛失業(yè)務(wù)分類 ? 在信用社開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶的存款人，其存款憑證（儲(chǔ)蓄存單、存款存折、一本通存折、零存整取存折、銀行卡等）丟失或密碼遺忘的，可向信用社申請(qǐng)掛失；在信用社開(kāi)立單位銀行賬戶的存款人，其存款憑證（存款存折、單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)、單位定期存單等）丟失或密碼遺忘的，可向信用社申請(qǐng)掛失。 ? 《 支付結(jié)算辦法 》 第一百二十三條 支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。 ? 員工卡不得出借他人使用，不得為非信用社員工開(kāi)立員工卡。 2022/2/7 72 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 員工卡管理 ? 員工卡是信用社面向員工發(fā)行的借記卡。個(gè)人代理多人辦理借記卡的，信用社應(yīng)全面了解和審查代理人的職業(yè)背景、代辦目的等，并判斷其代多人辦理借記卡的理由是否正當(dāng)，理由明顯不正當(dāng)?shù)?，?yīng)拒絕為其辦理借記卡。信用社審核無(wú)誤后，將驗(yàn)資款項(xiàng)通過(guò)相應(yīng)方式退還至各出資人賬戶，并辦理賬戶撤銷手續(xù)，相關(guān)證明材料原件或復(fù)印件隨賬戶資料保管。 2022/2/7 68 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 存款人申請(qǐng)將其臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為一般存款賬戶的，應(yīng)在他行已開(kāi)立基本存款賬戶，并提交開(kāi)立一般存款賬戶所需的證明材料，信用社審核無(wú)誤，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案后，由柜員使用“ 3913對(duì)公客戶關(guān)鍵信息維護(hù)”交易建立客戶資料，然后使用“ 3905產(chǎn)品證件信息變更”交易變更產(chǎn)品證件信息，再使用“ 1003活期存款賬戶資料維護(hù)”交易將其賬戶性質(zhì)修改為一般存款賬戶，交易成功系統(tǒng)打印通用憑證（活期存款賬戶資料維護(hù)憑證）。 ? 信用社按照企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)審查各出資人驗(yàn)資款項(xiàng)全部到位后，對(duì)銀行詢證函上填寫(xiě)的繳款人、繳入日期、銀行賬號(hào)、繳入金額、款項(xiàng)用途、幣種等審核無(wú)誤后，柜員使用“ 1078單位客戶服務(wù)收費(fèi)”交易向存款人收取費(fèi)用，并在銀行詢證函上加蓋業(yè)務(wù)公章后退會(huì)計(jì)師事務(wù)所。當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 ? 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的，其預(yù)留印鑒應(yīng)是全部投資人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。 ? 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱為企業(yè)登記機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門批文中注明的名稱。 2022/2/7 63 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 驗(yàn)資賬戶管理 ? 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)向信用社出具企業(yè)登記機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門的批文，并提供出資人有效證明文件、經(jīng)辦人有效身份證件等。 ? 存款人可向開(kāi)戶行或代理行申請(qǐng)查詢通存通兌業(yè)務(wù)。 ? 下列支付憑證代理行不予受理： ? 支付密碼核驗(yàn)錯(cuò)誤的； ? 支付憑證上僅記載支付密碼未簽章的； ? 支付憑證上簽章不全的。 ? 存款人未申請(qǐng)開(kāi)通其單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)的，開(kāi)戶行不得自行為存款人開(kāi)通該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 ? 存款人辦理轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)時(shí)，單筆金額不超過(guò)人民幣 500萬(wàn)元。 ? 代理行收到通知書(shū)后，應(yīng)專夾保管，用于辦理現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)經(jīng)辦人員進(jìn)行身份核對(duì)。 2022/2/7 56 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 通存業(yè)務(wù)種類 ? 現(xiàn)金存款業(yè)務(wù) ? 轉(zhuǎn)賬存款業(yè)務(wù) 通兌業(yè)務(wù)種類 ? 現(xiàn)金取款業(yè)務(wù) ? 轉(zhuǎn)賬支票取款業(yè)務(wù) ? 匯兌匯出業(yè)務(wù) ? 簽發(fā)銀行匯票業(yè)務(wù) ? 簽發(fā)銀行本票業(yè)務(wù) ? 當(dāng)?shù)厝嗣胥y行同意跨機(jī)構(gòu)辦理的其他結(jié)算業(yè)務(wù) 2022/2/7 57 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 存款人在信用社開(kāi)立基本存款賬戶且確需辦理現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)的，應(yīng)事先指定開(kāi)戶行所在縣級(jí)聯(lián)社范圍內(nèi)的一家取現(xiàn)代理行及開(kāi)戶單位經(jīng)辦人員，由開(kāi)戶行填制單位銀行結(jié)算賬戶現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)代理行通知書(shū)（以下簡(jiǎn)稱通知書(shū)），并附開(kāi)戶單位經(jīng)辦人有效身份證件復(fù)印件（粘貼于通知書(shū)背面）報(bào)縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門審批。 2022/2/7 55 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 存款人申請(qǐng)開(kāi)通單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)，應(yīng)向開(kāi)戶行提供經(jīng)辦人有效身份證件（實(shí)行結(jié)算證的地區(qū)還應(yīng)同時(shí)提供結(jié)算證），經(jīng)辦人不是法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，還應(yīng)提供授權(quán)書(shū)及授權(quán)人的有效身份證件。 ? 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)范圍分為縣轄通存通兌、市轄通存通兌和省轄通存通兌，存款人可自行指定業(yè)務(wù)范圍。 2022/2/7 53 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)是指單位存款人開(kāi)戶行以外的農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為單位存款人辦理的款項(xiàng)存入、款項(xiàng)支取、資金匯劃等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。 2022/2/7 51 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 存單支取的注意事項(xiàng) ? 信用社為存款人辦理存單支取業(yè)務(wù)的，應(yīng)認(rèn)真審核存單真?zhèn)?，單張存單金額 50萬(wàn)元以上的，應(yīng)采用專用設(shè)備（紫外光等）進(jìn)行驗(yàn)證，無(wú)誤后方可辦理支取。存款人提前支取整存整取儲(chǔ)蓄存款的，應(yīng)提供存款人有效身份證件；代理提前支取的，應(yīng)提供存款人及代理人的有效身份證件。 ? 對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”為當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的核準(zhǔn)日期；對(duì)于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”是信用社為存款人辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期。 2022/2/7 48 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 同一機(jī)構(gòu)開(kāi)戶控制 ? 信用社不得為已在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶、已在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶、或有其他久懸銀行結(jié)算賬戶的存款人，再進(jìn)行開(kāi)戶處理。 ? 因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明，以及基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。 ? 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的。 2022/2/7 44 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 客戶確認(rèn)環(huán)節(jié) ? 信用社為存款人辦理存取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，系統(tǒng)打印的會(huì)計(jì)憑證等需經(jīng)存款人簽字（名）確認(rèn)的，應(yīng)請(qǐng)存款人在相應(yīng)位置簽字（名）進(jìn)行確認(rèn)；存款人確實(shí)無(wú)法書(shū)寫(xiě)本人姓名的，可由存款人在相應(yīng)位置捺指紋進(jìn)行確認(rèn)，如信用社確認(rèn)為代理人代理辦理業(yè)務(wù)的，應(yīng)在指紋后注明指紋所有人姓名。 ? 活期儲(chǔ)蓄存款的現(xiàn)金續(xù)存、現(xiàn)金取款及現(xiàn)金銷戶業(yè)務(wù)； ? 零存整?。ê逃齼?chǔ)蓄）儲(chǔ)蓄存款的續(xù)存、銷戶業(yè)務(wù)； ? 整存零取儲(chǔ)蓄存款的取款、銷戶業(yè)務(wù)； ? 存本取息儲(chǔ)蓄存款的取息、銷戶業(yè)務(wù)； ? 定期一本通、定活一本通或借記卡中整存整取儲(chǔ)蓄存款的部分提前支取業(yè)務(wù)； ? 定期一本通或定活一本通存折開(kāi)立子賬戶、存款、部分提前支取、取款、銷子賬戶、結(jié)清銷戶業(yè)務(wù)； ? 借記卡的續(xù)存、取款、銷子賬戶、結(jié)清銷戶業(yè)務(wù) 。 2022/2/7 41 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 業(yè)務(wù)憑證填寫(xiě) ? 信用社因客戶身份識(shí)別等，需要在個(gè)人業(yè)務(wù)取款（存款、轉(zhuǎn)賬）憑證上登記存款人及其代理人身份證件信息、聯(lián)系信息等時(shí)，柜員可根據(jù)客戶提供的有效身份證件等進(jìn)行登記。業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)進(jìn)一步通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)對(duì)其身份進(jìn)行核查。如被代理人先前在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理過(guò)業(yè)務(wù)，且留有聯(lián)系方式的，應(yīng)使用已留存的聯(lián)系方式與被代理人進(jìn)行核實(shí)。 2022/2/7 37 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 協(xié)理員業(yè)務(wù) ? 協(xié)理員吸收存款辦理業(yè)務(wù)的，一律作為代理業(yè)務(wù)辦理，嚴(yán)格按照代理人代理辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定和流程辦理，比如按規(guī)定提供身雙方身份證件等。信用社為居住在境內(nèi)的不滿 16周歲的中國(guó)公民建立客戶資料時(shí)，證件種類可選擇身份證，并輸入賬戶使用人身份證或戶口簿上的證件號(hào)碼；開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶時(shí)，相關(guān)申請(qǐng)資料的代理人欄填寫(xiě)其監(jiān)護(hù)人的身份證件信息，并留存代理人的身份證件復(fù)印件和賬戶使用人的身份證或戶口簿復(fù)印件。信用社為存款人開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶，存款人應(yīng)出具以下有效證件： ? 居住在境內(nèi)的 16周歲以上的中國(guó)公民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。其他柜員保管使用的柜員卡根據(jù)需要及時(shí)變更姓名后交接交人或注銷。移交清單應(yīng)列明應(yīng)當(dāng)移交的業(yè)務(wù)印章、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)交的其他物件等；對(duì)賬務(wù)差錯(cuò)、賬務(wù)以外的未了事項(xiàng)、全轄會(huì)計(jì)工作情況和存在的問(wèn)題寫(xiě)成書(shū)面材料，接交人繼續(xù)處理。會(huì)計(jì)主管應(yīng)將移交柜員進(jìn)行手工鎖定。 ? 柜員休班未辦理權(quán)限或柜員交接的，應(yīng)由 A級(jí)柜員對(duì)其進(jìn)行鎖定。 ? 現(xiàn)金管理員或憑證管理員臨時(shí)離崗或休班時(shí)，可與接交柜員進(jìn)行柜員交接，也可將現(xiàn)金或重要空白憑證調(diào)撥給接交柜員后，與接交柜員進(jìn)行權(quán)限交接。 ? 會(huì)計(jì)出納人員所在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)節(jié)假日期間或其他原因暫停營(yíng)業(yè)的天數(shù)，不計(jì)入離崗時(shí)間的計(jì)算范圍。主管柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)時(shí)，應(yīng)適當(dāng)遮擋，防止密碼泄露。柜員調(diào)離本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或離崗期限較長(zhǎng)需將柜員卡交出，且無(wú)人接交的，應(yīng)于當(dāng)日將柜員卡上交縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門，并由其及時(shí)進(jìn)行柜員刪除，不得留置于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管處。設(shè)置柜員權(quán)限時(shí)需根據(jù)柜員執(zhí)行的業(yè)務(wù)種類合理配置，互斥崗位不得分配給同一柜員，如營(yíng)業(yè)管理崗、主管崗只能分配給 A級(jí)柜員；業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)崗、機(jī)構(gòu)管理崗、柜員管理崗只能分配給參數(shù)管理機(jī)構(gòu)柜員；中心庫(kù)重空崗、其他機(jī)構(gòu)重空崗只能分配給憑證管理員；營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)匯劃崗、本幣結(jié)算崗只能分配給聯(lián)行操作人員等。 ? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)中午時(shí)間正常營(yíng)業(yè)但柜員輪休（臨柜人員必須符合正常營(yíng)業(yè)人員配備要求）時(shí)，有保險(xiǎn)柜的，柜員尾箱應(yīng)入柜保管；無(wú)保險(xiǎn)柜的，柜員尾箱應(yīng)置于有效監(jiān)控范圍內(nèi)妥善保管。 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 營(yíng)業(yè)注意事項(xiàng) ? 機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)開(kāi)始時(shí)間管理。 ? 本票專用章 ：用于信用社對(duì)外簽發(fā)的銀行本票。 ? 匯票專用章 ：用于信用社對(duì)外簽發(fā)的銀行匯票和銀行承兌匯票以及代理簽發(fā)其他商業(yè)銀行的銀行匯票等。 ? 人員崗位變動(dòng)時(shí)，其個(gè)人名章用于預(yù)留印鑒的個(gè)人名章由保管使用人上繳縣級(jí)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門后，由 個(gè)人 名章所有人簽收。 ? 鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)科目下開(kāi)立的賬戶按照內(nèi)部賬戶進(jìn)行管理。 20