【正文】 C的圈存 、 圈提等業(yè)務(wù)處理 銀聯(lián)差錯(cuò)調(diào)整崗 本崗位用于銀聯(lián)差錯(cuò)調(diào)整等業(yè)務(wù)的處理 ,主要由市資金中心使用 銀行卡事務(wù)崗 本崗位用于銀行卡領(lǐng)卡 、 換卡 、 特殊卡領(lǐng)卡 、 注銷 、 解除注銷 ， 銀行卡密碼重置修改及 IC卡密碼處理 ， 銀行卡掛失 、 解掛 、 沒(méi)收登記等業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 21 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 銀行卡商戶 （ ATM） 維護(hù)崗 本崗位用于銀行卡商戶注冊(cè)資料維護(hù) 、 商戶 POS資料注冊(cè)維護(hù) 、 商戶編號(hào)維護(hù) 、 ＡＴＭ參數(shù)維護(hù)等業(yè)務(wù)處理 銀行卡制卡崗 本崗位用于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)制卡等業(yè)務(wù)處理 外匯資金交易崗 本崗位用于對(duì)外平盤及結(jié)售匯 、 外匯買賣業(yè)務(wù)成交價(jià)格授權(quán)等業(yè)務(wù)處理 外匯管理崗 本崗位用于轄內(nèi)外匯業(yè)務(wù)開(kāi)收盤控制 、 全轄業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)查詢 、 遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)授權(quán)等業(yè)務(wù)處理 個(gè)人結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶進(jìn)行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 單位結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與單位客戶進(jìn)行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 22 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 遠(yuǎn)期結(jié)售匯崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與客戶進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理 個(gè)人外匯買賣崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶進(jìn)行即期外匯買賣業(yè)務(wù)處理 單位外匯買賣崗 本崗位用于經(jīng)營(yíng)外匯買賣的機(jī)構(gòu)與單位客戶進(jìn)行即期外匯買賣業(yè)務(wù)處理 省市級(jí)賬務(wù)崗 本崗位用于下屬機(jī)構(gòu)賬務(wù)調(diào)整 內(nèi)部戶賬務(wù)崗 本崗位用于手工傳票記賬 、 查詢等主要用于內(nèi)部戶相關(guān)業(yè)務(wù)處理 省級(jí)本幣資金調(diào)撥崗 本崗位用于資金申請(qǐng)審核 、 入賬等業(yè)務(wù)的處理 本幣資金調(diào)撥崗 本崗位用于人民幣資金調(diào)撥業(yè)務(wù)處理 2022/2/7 23 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員崗位配置 同業(yè)拆借崗 本崗位用于同業(yè)拆借業(yè)務(wù)處理 縣級(jí)股金管理崗 本崗位用于管理股金入股控制 、 分紅設(shè)定等 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)股金業(yè)務(wù)崗 本崗位用于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)股金業(yè)務(wù)的處理 管理機(jī)構(gòu)查詢崗 本崗位用于管理機(jī)構(gòu)公共類業(yè)務(wù)的查詢 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)查詢崗 本崗位主要用于查詢本機(jī)構(gòu)辦理的賬務(wù)業(yè)務(wù) 代辦站 本崗位用于代辦站使用的業(yè)務(wù) 主管崗 本崗位用于辦理柜員鎖定等只有主管柜員才可以執(zhí)行的業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)維護(hù)崗 財(cái)稅庫(kù)銀等業(yè)務(wù) 結(jié)賬查詢崗 專門用于查詢機(jī)構(gòu)日結(jié)狀況查詢 系統(tǒng)初始化崗 本崗位用于系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)處理 公用崗 本崗位用于通用業(yè)務(wù)處理 ， 所有實(shí)體柜員都擁有此崗位 2022/2/7 24 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員 IC卡管理 ? 柜員應(yīng)按各自權(quán)限規(guī)范使用、妥善保管柜員卡及密碼，嚴(yán)禁擅自將柜員卡交由他人保管、使用，或持有他人柜員卡或密碼。柜員原則上只能在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)登錄核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，因特殊原因確需通過(guò)其他機(jī)構(gòu)登錄核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，應(yīng)經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門書面批準(zhǔn)（格式自定），并由登錄地營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)登記 《 會(huì)計(jì)出納工作日志 》 。 ? 營(yíng)業(yè)期間，柜員臨時(shí)離開(kāi)工作崗位，應(yīng)將柜員卡隨身攜帶或置于抽屜（柜、箱）后加鎖；營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將柜員卡由會(huì)計(jì)主管監(jiān)督封箱（包）后，隨款箱上解，因機(jī)構(gòu)日結(jié)時(shí)間晚于解款時(shí)間確實(shí)無(wú)法上解的，應(yīng)自行隨身攜帶保管，不得置于營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。柜員調(diào)離本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或離崗期限較長(zhǎng)需將柜員卡交出，且無(wú)人接交的，應(yīng)于當(dāng)日將柜員卡上交縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門，并由其及時(shí)進(jìn)行柜員刪除，不得留置于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管處。 2022/2/7 25 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員 IC卡管理 ? 柜員應(yīng)妥善保管好自身柜員卡密碼，不得將柜員卡和密碼交與他人辦理業(yè)務(wù)。柜員交接原則上應(yīng)通過(guò)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行權(quán)限交接或柜員交接，不得交接柜員卡；因系統(tǒng)控制不能進(jìn)行循環(huán)交接，出現(xiàn)柜員接交主管柜員權(quán)限后無(wú)法再交出等特殊情形確需交接柜員卡的，接交柜員應(yīng)立即進(jìn)行密碼變更。柜員應(yīng)定期更換密碼，不得長(zhǎng)期在幾個(gè)固定密碼之間循環(huán)使用。主管柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)時(shí)，應(yīng)適當(dāng)遮擋，防止密碼泄露。 ? 柜員應(yīng)定期或不定期更換柜員卡密碼，變更密碼無(wú)需留存變更記錄。 2022/2/7 26 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 離崗期限界定 ? 會(huì)計(jì)出納人員離崗分為臨時(shí)離崗、休班、短期離崗和長(zhǎng)期離崗。 ? 臨時(shí)離崗一般指離崗不滿 1日； ? 休班一般指離崗 1日（含）至 3日（含）；短期離崗一般指離崗 4日（含）至 1個(gè)月（含）； ? 長(zhǎng)期離崗一般指離崗 1個(gè)月（不含）以上。 ? 會(huì)計(jì)出納人員所在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)節(jié)假日期間或其他原因暫停營(yíng)業(yè)的天數(shù)，不計(jì)入離崗時(shí)間的計(jì)算范圍。 2022/2/7 27 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員離崗交接 ? 臨時(shí)離崗或休班的交接 ? 會(huì)計(jì)主管臨時(shí)離崗或休班時(shí)，應(yīng)與接交柜員辦理權(quán)限交接或柜員交接。會(huì)計(jì)主管臨時(shí)離崗或休班不影響業(yè)務(wù)辦理的，其保管的業(yè)務(wù)印章等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接。會(huì)計(jì)主管歸崗后是否在賬務(wù)性、非賬務(wù)性授權(quán)業(yè)務(wù)清單上簽字，由縣級(jí)聯(lián)社根據(jù)實(shí)際情況自行確定。 ? 現(xiàn)金管理員或憑證管理員臨時(shí)離崗或休班時(shí)，可與接交柜員進(jìn)行柜員交接，也可將現(xiàn)金或重要空白憑證調(diào)撥給接交柜員后，與接交柜員進(jìn)行權(quán)限交接。在保證營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)正常營(yíng)業(yè)的前提下，現(xiàn)金管理員保管的有價(jià)單證及抵、質(zhì)押品等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接；憑證管理員保管的重要空白憑證等事項(xiàng)可不進(jìn)行交接。 ? 其他柜員臨時(shí)離崗或休班時(shí)，可根據(jù)所在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)際情況決定是否辦理交接。柜員次日休班不辦理交接的，柜員尾箱可上解中心庫(kù)后不再解回，或必須解回的，解回后指定專人入庫(kù)（柜、箱）妥善保管。 ? 柜員休班未辦理權(quán)限或柜員交接的，應(yīng)由 A級(jí)柜員對(duì)其進(jìn)行鎖定。 2022/2/7 28 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員離崗交接 ? 短期離崗的交接 ? 會(huì)計(jì)主管短期離崗時(shí)，應(yīng)與接交柜員辦理權(quán)限交接或柜員交接，并將其所經(jīng)管工作事項(xiàng)全部移交給接交柜員。 ? 現(xiàn)金管理員或憑證管理員短期離崗時(shí)，可與接交柜員進(jìn)行柜員交接，也可將現(xiàn)金、重要空白憑證調(diào)撥給接交柜員后，與接交柜員進(jìn)行權(quán)限交接，并將其所經(jīng)管工作事項(xiàng)全部移交給接交柜員。 ? 其他柜員短期離崗時(shí)，應(yīng)將尾箱中的現(xiàn)金、重要空白憑證全部上繳到現(xiàn)金管理員、憑證管理員；將保管使用的業(yè)務(wù)印章與會(huì)計(jì)主管雙人封存，入庫(kù)（柜）妥善保管。會(huì)計(jì)主管應(yīng)將移交柜員進(jìn)行手工鎖定。其他經(jīng)管事項(xiàng)根據(jù)實(shí)際情況決定是否辦理交接。 2022/2/7 29 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員離崗交接 ? 長(zhǎng)期離崗的交接 ? 柜員因長(zhǎng)期離崗辦理交接時(shí)，移交柜員必須將未完成的賬務(wù)處理登記完畢并日結(jié)，整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，造具清冊(cè)，按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接交柜員逐項(xiàng)核對(duì)接收。 ? 會(huì)計(jì)主管長(zhǎng)期離崗時(shí)，應(yīng)編制移交清單，向接交人辦理全部會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù)。移交清單應(yīng)列明應(yīng)當(dāng)移交的業(yè)務(wù)印章、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)交的其他物件等；對(duì)賬務(wù)差錯(cuò)、賬務(wù)以外的未了事項(xiàng)、全轄會(huì)計(jì)工作情況和存在的問(wèn)題寫成書面材料，接交人繼續(xù)處理。會(huì)計(jì)主管保管使用的 A級(jí)柜員卡應(yīng)及時(shí)變更姓名交接交人后修改密碼。移交清單和書面材料一式兩份，由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后，一份歸檔保管，一份上報(bào)上級(jí)主管部門。 ? 其他柜員長(zhǎng)期離崗時(shí)，應(yīng)編制移交清單，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、有關(guān)單證、業(yè)務(wù)印章、經(jīng)管的賬簿以及文件資料等內(nèi)容；將未了事項(xiàng)寫成書面材料。其他柜員保管使用的柜員卡根據(jù)需要及時(shí)變更姓名后交接交人或注銷。移交清單和書面材料由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后歸檔保管。 2022/2/7 30 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 隔日錯(cuò)賬調(diào)整交易功能說(shuō)明 錯(cuò)賬業(yè)務(wù)種類 子功能項(xiàng) 選擇相應(yīng)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整后產(chǎn)生的結(jié)果 串戶 輸入借方賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方正確賬號(hào) 借：借方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 輸入貸方賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 貸：貸方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 貸：貸方正確賬號(hào) 輸入借方正確賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方正確賬號(hào) 借：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 紅字 ） 輸入貸方錯(cuò)誤賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 貸：貸方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 貸：其他應(yīng)付款項(xiàng) 輸入借方錯(cuò)誤賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：其他應(yīng)付款項(xiàng) 借：借方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 輸入貸方正確賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 貸：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 紅字 ） 貸：貸方正確賬號(hào) 輸入借方賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方正確賬號(hào) 借：借方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 輸入貸方賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 貸：貸方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 貸：貸方正確賬號(hào) 2022/2/7 31 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 隔日錯(cuò)賬調(diào)整交易功能說(shuō)明 重復(fù)記賬 輸入借方錯(cuò)誤賬號(hào)和貸方錯(cuò)誤賬號(hào)后產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 貸：貸方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 輸入貸方錯(cuò)誤賬號(hào)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 貸：貸方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 輸入借方錯(cuò)誤賬號(hào)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） （ 標(biāo)準(zhǔn)戶 ） 轉(zhuǎn)貸款 （ 標(biāo)準(zhǔn)戶 ） 輸入借方錯(cuò)誤賬號(hào)和貸方錯(cuò)誤賬號(hào)后產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 貸：貸方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 2022/2/7 32 貸款本金利息錯(cuò)誤 輸入貸方錯(cuò)誤賬號(hào) 、 貸方正確賬號(hào)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄為： 貸：貸方錯(cuò)誤賬號(hào) （ 紅字 ） 貸：貸方正確賬號(hào) 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 隔日錯(cuò)賬調(diào)整交易功能說(shuō)明 金額錯(cuò)誤 輸入借方正確賬號(hào)和貸方正確賬號(hào)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方正確賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 貸：貸方正確賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 借：借方正確賬號(hào) （ 正確金額 ） 貸：貸方正確賬號(hào) （ 正確金額 ） 輸入借方正確賬號(hào)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方正確賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 借：借方正確賬號(hào) （ 正確金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 正確金額 ） 輸入貸方正確賬號(hào)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 貸：貸方正確賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 借：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 正確金額 ） 貸：貸方正確賬號(hào) （ 正確金額 ） （ 標(biāo)準(zhǔn)戶 ） 轉(zhuǎn)貸款 （ 標(biāo)準(zhǔn)戶 ） 輸入借方正確賬號(hào)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄： 借：借方正確賬號(hào) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 紅字 ） （ 錯(cuò)誤金額 ） 借：借方正確賬號(hào) （ 正確金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項(xiàng) （ 正確金額 ） 2022/2/7 33 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 主要內(nèi)容 一 ? 操作規(guī)范介紹 二 ? 會(huì)計(jì)基本規(guī)定 三 ? 存款業(yè)務(wù)規(guī)范 2022/2/7 34 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制 ? 實(shí)名制證件 ? 存款人應(yīng)以實(shí)名開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶（含個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶、個(gè)人定期存款賬戶、個(gè)人通知存款賬戶等），并對(duì)其出具的開(kāi)戶申請(qǐng)資料的真實(shí)性和有效性負(fù)責(zé)。存款人開(kāi)戶信息資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知開(kāi)戶行。信用社為存款人開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶，存款人應(yīng)出具以下有效證件： ? 居住在境內(nèi)的 16周歲以上的中國(guó)公民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。 ? 軍人、武裝警察尚未申領(lǐng)居民身份證的，可出具軍人、武裝警察身份證件。 ? 居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑，可出具中國(guó)護(hù)照。 2022/2/7 35 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制 ? 居住在境內(nèi)的不滿 16周歲的中國(guó)公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶，出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。信用社為居住在境內(nèi)的不滿 16周歲的中國(guó)公民建立客戶資料時(shí)，證件種類可選擇身份證，并輸入賬戶使用人身份證或戶口簿上的證件號(hào)碼；開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶時(shí)，相關(guān)申請(qǐng)資料的代理人欄填寫其監(jiān)護(hù)人的身份證件信息，并留存代理人的身份證件復(fù)印件和賬戶使用人的身份證或戶口簿復(fù)印件。 ? 本規(guī)范所稱監(jiān)護(hù)人的確定，適用民法通則關(guān)于監(jiān)護(hù)人的規(guī)定。 2022/2/7 36 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制 ? 香港、澳門特別行政區(qū)居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或其他有效旅行證件。 ? 外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照或外國(guó)人永久居留證（外國(guó)邊民，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理）； ? 除上述法定的有效證件外，信用社還可根據(jù)需要，要求存款人出示戶口簿、護(hù)照、工作證、機(jī)動(dòng)